- Tên gọi đầy đủ: Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên
2.2.3.Thực trạng về hiệu quả sử dụng vốn cố định của công ty.
2.2.4.2 Vốn bằng tiền của công ty và khả năng thanh tốn của cơng ty
Vốn bằng tiền của công ty năm 2008 là 50.050.174 nghìn đồng tăng 29.469.165 nghìn đồng, với tỷ lệ tăng rất lớn 143,19 %, sự tăng lên đó là do trong năm tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng của công ty đều tăng (tiền mặt tai quỹ tăng 205.217 nghìn đồng với tỷ lệ tăng 46,74 %, và tiền gửi ngân hàng tăng 29.263.948 nghìn đồng với tỷ lệ tăng rất mạnh 145,29 % ).Tiền mặt tăng là do công ty thu được tiền bán hàng bằng tiền mặt, chứng tỏ cơng tác thu hồi tiền trong thanh tốn tương đối tốt.Tiền gửi ngân hàng chiếm tỷ trọng 98,71 % trong khoản vốn bằng tiền, với số tiền là 49.405.901 nghìn đồng.Tiền gửi ngân hàng chiếm tỷ trọng chủ yếu chứng tỏ công ty dã đẩy mạnh cơng tác thanh tốn qua ngân hàng bằng hình thức chuyển khoản, một hình thức phổ thanh toán phổ biến hiện nay, bởi
Luận văn cuối khoá Häc viƯn Tµi chÝnh
phương thức này an tồn, tiết kiệm và cơng ty có một khoản lãi tiền gửi. Tỷ trọng vốn bằng tiền tăng như vậy làm khả năng thanh tốn tức thời của cơng ty và có thể đáp ứng nhanh các khoản chi khi cần thiết cũng như có được thời cơ tốt trong kinh doanh, tuy nhiên tỷ trọng vốn bằng tiền lớn như vậy cũng có nghĩa là khả năng sinh lời của đồng vốn thấp.
2.2.4.3.Tình hình quản lý các khoản phải thu
Các khoản phải thu chiếm tỷ trọng 13,42 % trong tổng VLĐ của công ty.Qua biểu 11 "cơ cấu VLĐ của công ty" ta thấy cuối năm 2008 các khoản nợ phải thu của công ty giảm 16.054.401 nghìn đồng, với tỷ lệ giảm 55,29 %.Các khoản phải thu giảm ở đây nguyên nhân chủ yếu là do khoản phải thu của khác hàng giảm mạnh, giảm 15.945.655 nghìn đồng, với tỷ lệ giảm là 54,91 %. Khoản này giảm cho ta thấy được công tác quản lý khoản phải thu và thu hồi nợ từ khách hàng của công ty đã được tăng cường. Công ty đã giảm việc thực hiện cung cấp tín dụng cho khách hàng.
Bên cạnh đó các khoản trả trước cho người bán tăng 88.500 nghìn đồng so với đầu năm, với tỷ lệ tăng là 654,1 % .Việc tăng các khoản trả trước cho người bán là cần thiết tạo cho cơng ty có được nguồn cung cấp các yếu tố đầu vào trong năm ổn định hơn.
Để hiểu rõ công tác thu hồi nợ xem xét biểu 12"Tình hình quản lý nợ phải
thu của cụng ty"
Luận văn cuèi kho¸ Häc viƯn Tµi chÝnh
Biểu 12: Tình hình quản lý nợ phải thu của công ty
Chỉ tiêu Đvt Năm 2007 Năm 2008 So sánh
2008/2007
Tỷ trọng
1 2 3 4 5 = 4 - 3
1.Doanh thu thuần 1000đ 192.149.506 227.110.314 34.960.808 18,19 2.Khoản phải thu
bình quân 1000đ 26.131.185 21.189.957 (4.941.228) (18,91) 3. Kỳ thu tiền bình quân Ngày 48,97 33,58 (15,39) (31,43) 4. Vòng quay nợ phải thu Vòng 7,35 10,72 3,37 45,85
Năm 2008 vòng quay nợ phải thu là 10,72 vịng, tăng 3,37 vịng từ đó làm kỳ thu tiền trung bình năm 2008 giảm 15,39 ngày so với năm 2007.Nguyên nhân là do DTT của cơng ty đã tăng 18,19 % cịn các khoản phải thu bình quân giảm 18,91 %.Như vậy năm 2008 công ty đã chú trọng đến việc quản lý các khoản phải thu hơn nên đem lại hiệu quả làm giảm thời gian một kỳ thu hồi nợ xuống còn 33,58 ngày. Thời gian thu hồi nợ như vậy đối với công ty là khá tốt, công ty cần tiếp tục duy trì thực hiện quản lý chặt các khoản phải thu vì nó sẽ làm giảm lượng vốn cơng ty bị chiếm dụng, số vốn đó sẽ được đưa vào SXKD, thay vì phải huy động nguồn vốn từ bên ngoài.