b, Tình hình hoạt động kinh doanh, hoạt động tài chính của cơng ty năm 2008.
2.2.2.1. Khái quát về nhu cầu vốn lưu động của công ty.
Trong suốt q trình hoạt động kinh doanh của cơng ty luôn phát sinh nhu cầu vốn lưu động, việc xác định nhu cầu VLĐ thường xuyên cần thiết là một vấn đề quan trọng trong công tác quản lý VLĐ. Trong điều kiện kinh tế hiện nay thì nhu cầu vốn lưu động của công ty, công ty đều phải tự tài trợ. Do đó việc xác định đúng đắn và hợp lý nhu cầu vốn lưu động thường xuyên có ý nghĩa rất lớn đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng của công ty. Khi công ty xác định đúng đắn nhu cầu VLĐ thường xuyên sẽ giúp cho công ty tránh được tình trạng ứ đọng vốn, sử dụng vốn hợp lý và tiết kiệm, nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ. Là căn cứ quan trọng để xác định nguồn tài trợ cho nhu cầu VLĐ của công ty.
Việc xác định nhu cầu vốn lưu động của công ty chịu ảnh hưởng lớn của các nhân tố sau: mức dự trữ hàng tồn kho, khoản phải thu của khách hàng và khoản phải trả nhà cung cấp của công ty. Để biết được mức độ tác động của từng nhân tố tới nhu cầu VLĐ của công ty nhu thế nào ta cần xem xét bảng sau:
Bảng 10: Nhân tố ảnh hưởng tới nhu cầu vốn lưu động
ĐVT: 1.000 đồng
Chỉ tiêu 31/12/2008 31/12/2007 Chênh lệch
số tiền TL Hàng tồn kho 129,673,279 162,058,695 -32,385,416 -19.98 Phải thu khách hàng 172,006,790 230,862,464 -58,855,674 -25.49
Nhu cầu VLĐ 172,351,343 15,052,687 157,298,656 1045
Qua bảng 10 ta thấy nhu cầu vốn lưu động của công ty đến cuối năm 2008 tăng lên so với đầu năm 2008. Cụ thể nhu cầu VLĐ tăng hơn 157 tỷ với tỷ lệ tăng 1045%. Nguyên nhân làm cho nhu cầu VLĐ của công ty tăng nhanh là do các nhân tố phải trả nhà cung cấp giảm mạnh so với năm trước, với tỷ lệ giảm là 65.77%.
Để có thể đưa ra kết luận việc xác định nhu cầu VLĐ của cơng ty đã hợp lý hay chưa thì ta cần đi sâu xem xét các khoản mục trong cơ cấu vốn lưu động của công ty.