- Cơ cấu cổ đôn g:
2. Tình hình tài chính cơng ty.
2.1. Những thuận lợi và khó khăn trong q trình hoạt động của cơng ty.
Thuận lợi.
Sự phát triển của nền kinh tế đất nước với nền kinh tế khu vực và trên thế giới đã tạo điều kiện cho các Doanh nghiệp ơ tơ Việt Nam nói chung và cơng ty nói riêng khơng ngừng phát triển và khẳng định tên tuổi của mình.
Uy tín và thương hiệu về chất lượng sản phẩm ngày càng có vị thế trên thị trường.
Đội ngũ cán bộ, lãnh đạo của Cơng ty có nhiều kinh nghiệm, năng động và nhiệt tình trong cơng việc. Đội ngũ cán bộ chuyên môn nghiệp vụ và công nhân lành nghề có kinh nghiệm ln được bổ sung kịp thời đáp ứng yêu cầu quản lý và sản xuất kinh doanh.
Khó khăn :Do công ty mới thành lập nên việc cạnh tranh với các
doanh nghiệp sửa chữa ơ tơ khác là khó khăn thách thức rất lớn.
Tình hình làm ăn của công ty thua lỗ liên tiếp khiến việc tiếp cận việc vay vốn gặp nhiều khó khăn.
Trong bối cảnh tình hình kinh tế thế giới và trong nước vẫn cịn nhiều khó khăn, giá cả nguyên vật liệu đầu vào, thủ tục nhập khẩu vật tư còn nhiều hạn chế, đã làm ảnh hưởng khơng nhỏ tới q trình hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty.
2.2. Tình hình quản trị tài chính của cơng ty.2.2.1. Khái qt tình hình tài chính. 2.2.1. Khái qt tình hình tài chính.
Chỉ Tiêu 31/12/2015 31/12/2014 So Sánh
ST TT(%) ST TT(%) ST TL(%) TT(%)
TÀI SẢN NGẮN HẠN 17.651.004.393 57,83 18.303.898.362 49,75 -652.893.969 -3,57 8,07Tiền và các khoản tương Tiền và các khoản tương
đương tiền 10.169.041.493 57,61 11.301.065.495 61,74 -1.132.024.002 -10,02 -4,13
Các khoản đầu tư tài chính
ngắn hạn 4.500.000.000 25,49 1.220.000.000 6,67 3.280.000.000 268,85 18,83
Các khoản phải thu ngắn hạn 1.617.165.087 9,16 3.338.336.354 18,24 -1.721.171.267 -51,56 -9,08
Hàng tồn kho 1.127.053.744 6,39 1.415.656.865 7,73 -288.603.121 -20,39 -1,35 Tài sản ngắn hạn khác 237.744.069 1,35 1.028.839.648 5,62 -791.095.579 -76,89 -4,27 TÀI SẢN DÀI HẠN 12.873.103.634 42,17 18.486.726.632 50,25 -5.613.622.998 -30,37 -8,07 Tài sản cố định 6.630.948.085 51,51 12.027.489.599 65,06 -5.396.541.514 -44,87 -13,55 Tài sản dài hạn khác 6.242.155.549 48,49 6.459.237.3 34,94 -217.081.484 -3,36 13,55 TỔNG CỘNG TS 30.524.108.027 36.790.6299 -6.266.516.967 -17,03 NỢ PHẢI TRẢ 2.134.419.912 6,99 2.748.797.4 7,47 -614.377.231 -22,35 -0,48 Nợ ngắn hạn 2.134.419.912 100,00 2.748.797.4 100,00 -614.377.231 -22,35 0,00 VỐN CHỦ SỞ HỮU 28.389.688.115 93,01 34.041.82785 92,53 -5.652.139.736 -16,60 0,48 Vốn chủ sở hữu 28.389.688.115 100,00 34.041.827.51 100,00 -5.652.139.736 -16,60 0,00 TỔNG CỘNG NV 30.524.108.027 36.790.624.994 -6.266.516.967 -17,03
Nhận xét:
* Công tác sử dụng vốn :
qua bảng số liệu ta thấy tổng tài sản của cơng ty tính đến cuối năm 2015 là 30.524.108.027 đồng, giảm 17,03% so với năm 2014 ( tương ứng với số tiền 6.266.516.967 đồng). Như vậy, với tỷ lệ giảm mạnh chứng tỏ trong năm 2014 Công ty đã thu hẹp quy mô sản xuất kinh doanh. Tài sản giảm do cả tài sản ngắn hạn và tài sản dài hản giảm, nhưng chủ yếu là do tài sản dài hạn giảm nhiều hơn. Cụ thể:
+ Cuối năm 2015, tài sản ngắn hạn giảm 652.893.969 đồng so với năm 2014 ( tương ứng với tỷ lệ giảm 3,57%). Tỷ trọng tài sản ngắn hạn trên tổng tài sản tăng 8.07% chứng tỏ công ty đã giảm đầu tư vào tài sản dài hạn.
+ Về tài sản dài hạn: Đầu năm tài sản dài hạn của công ty là 18.486.726.632 đồng nhưng đến cuối năm tài sản dài hạn chỉ còn 12.873.103.634 đồng, giảm 5.613.622.998 đồng với tỷ lệ giảm là 30,37% chủ yếu là do giảm đâu tư vào tài sản cố định. Nguyên nhân là trong năm 2015 công ty đã chấm dứt hợp đồng thuê nhà xưởng tại chi nhánh phân xưởng huyện Thanh Trì, thành phố Hà Nội, đây là nguyên nhân chính của việc thu hẹp quy mô sản xuất.
+ Về cơ cấu tài sản: tỷ trọng tài sản dài hạn giảm tương đối lớn ( đầu năm là 50,25% đến cuối năm chỉ còn 42,17%) làm tỷ trọng tài sản ngắn hạn tăng lên. Sự điều chỉnh này là phù hợp với 1 công ty sửa chữa ơ tơ có kết quả kinh doanh khơng mấy khả quan trong những năm đầu mới thành lập.
* Công tác sử dụng nguồn vốn kinh doanh:
Khái quát: Tổng nguồn vốn năm 2015 là 30.524.108.027 đồng giảm 6.266.516.967 đồng tương ứng với giảm 17,03%, và biến động
theo xu hướng tăng tỷ trọng vào vốn chủ sở hữu, giảm tỷ trọng vào nợ phải trả.
Cụ thể:
+ Vốn chủ sở hữu:
Vốn chủ sở hữu của công ty cuối năm 2015 là 28.389.688.115 đồng giảm 5.652.139.736 đồng ( tương ứng với tỷ lệ giảm là 16,60 %) so với cuối năm 2014, tỷ lệ vốn giảm nhưng tỷ trọng vốn chủ tăng( 0,48%) cho thấy trong năm cơng ty đã tích cực trả các khoản nợ.
+ Nợ phải trả:
Cuối năm nợ phải trả của công ty là 2.134.419.912 đồng giảm 614.377.231 đồng (tương ứng với tỷ lệ giảm là 22,35%). Nợ ngắn hạn giảm chứng tỏ doanh nghiệp đang tích cực trả các khoản nợ ngắn hạn, đồng nghĩa với việc làm giảm các khoản vốn mà doanh nghiệp đi chiếm dụng, điều đó sẽ làm giảm gánh nặng trả nợ, áp lực kinh doanh của doanh nghiệp. Đặc biệt trong năm 2015 công ty không phát sinh nợ dài hạn, nguyên nhân chủ yếu là tình trạng làm ăn thua lỗ liên tiếp trong những năm đầu khiến việc tiếp cận các khoản nợ dài hạn rất khó khăn.
+ Cơ cấu nguồn vốn :
Cuối năm 2015 vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng đến 93,01% tăng lên 0,48% so với đầu năm, phần còn lại là nợ phải trả chiếm 6,99%. Chứng tỏ khả năng tự chủ tài chính cao, rủi ro tài chính thấp.