1.3. Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.3.2 Phân tích hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại
❖ Cơ cấu cho vay
% Dư nợ lọai i = Dư nợ loại i
× 100% Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng dư nợ từng loại hình cho vay, đánh giá được mức độ đóng góp vào dịch vụ cho vay của ngân hàng.
Cơ cấu dư nợ cho vay có thể tính theo thời gian, thị phần cho vay. ❖ Dư nợ cho vay
Dư nợ cho vay được hiểu là một chỉ tiêu biểu hiện số dư nợ của ngân hàng tại một thời điểm xác định bất kỳ. Đây chính là khoản nợ mà ngân hàng cần thu hồi về theo thời điểm xác định hay nói cách khác là số dư nợ cần thu về sau khi hết thời hạn hợp đồng với khách hàng. Dư nợ cho vay được tính bằng tổng số tiền cho vay + lãi suất trong suốt kỳ hạn cho vay.
+ Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay Tỷ lệ tăng
trưởng dư nợ cho vay
=
Dư nợ cho vay năm sau – Dư nợ cho vay
năm trước × 100%
Dư nợ cho vay năm trước
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ giúp so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và hiệu quả, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
❖ Tỷ lệ dư nợ cho vay/ tài sản
Tỷ lệ tổng dư nợ cho vay chia cho tổng tài sản của các NHTM có ý nghĩa là: xác định dư nợ cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tài sản Ngân hàng. Các khoản cho vay là nguồn thu nhập chính và tác động đến lợi nhuận, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Tuy nhiên, nếu một Ngân hàng có một tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản cao quá dẫn đến tăng nguy cơ xảy ra nợ xấu và chi phí hoạt động như các chi phí thẩm định, chi phí theo dỗi khoản vay, sau đó có thể làm giảm chất lượng tín dụng. Với mức gia tăng hợp lý của tỷ lệ cho vay sẽ làm tăng thu nhập lãi thuần từ hoạt động tín dụng, kiểm sốt được nợ xấu, làm tăng chất lượng tín dụng của Ngân hàng.