1.3. Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.3.3 Phân tích chất lượng của hoạt động cấp tín dụng
❖ Tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động Tỷ lệ cho vay so với
nguồn vốn huy động =
Tổng dư nợ cho vay Tổng nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh tương quan giữa nguồn vốn huy động và dư nợ vay trực tiếp khách hàng trong hoạt động của ngân hàng. Chỉ tiêu này cho
biết một đơn vị tài sản có thì có bao nhiêu được sử dụng để cho vay trực tiếp khách hàng.
❖ Khả năng sinh lời của vốn tín dụng (ROC)
ROC = TNdp
Tổng dư nợ bình qn
Trong đó: TNdp= Thu nhập lãi thuần – chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Tổng dư nợ bình quân = (dư nợ đầu kỳ + dư nợ cuối kỳ)/2 Chỉ tiêu này cho biết 1 đồng vốn tín dụng thì tạo ra bao nhiêu đồng lãi
thuần sau chi phí dự phịng rủi ro tín dụng.
❖ Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu
× 100% Tổng dư nợ
Tiêu chí này xác định tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ cho vay, tỷ lệ này càng cao thì rủi ro có thể xảy ra với ngân hàng càng lớn.
Tuy vậy, khi ngân hàng không thu hồi được khoản nợ nào thì tỷ lệ này là 1 hay 100% (chính là tổng số tiền của món vay) do đó cơng thức này khơng phản ánh hết rủi ro tín dụng.
❖ Tỷ lệ nợ quá hạn:
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và thông tư số 12/2013 ngày 27/05/2013 sửa đổi một số điểu khoản của thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 như sau: “Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi đã quá hạn”. Nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản phản ánh RRTD; nó cịn là kết quả của mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo, thể hiện sự yếu kém về tài chính của khách hàng, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của người cấp tín dụng với người nhận tín dụng. Nợ quá hạn bao gồm nợ từ nhóm 2-5.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn × 100% Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao làm tăng chi phí của Ngân hàng. Với một khoản tín dụng gặp rủi ro Ngân hàng phải thêm một khoản chi phí giám sát khoản vay, chi phí xử lý tài sản đảm bảo, chi phí pháp lý.. .do đó làm tăng chi phí thực tế của Ngân hàng. Trong khi khơng có nguồn thu từ khoản vay này thì ngân hàng vẫn tiếp tục trả lãi cho nguồn vốn vay từ khách hàng.
Nợ quá hạn xuất hiện làm chậm q trình tuần hồn và chu chuyển vốn của các tổ chức tín dụng, làm giảm hiệu quả hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm hiệu quả kinh doanh. Đồng thời hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh cũng như giảm uy tín của Ngân hàng và khả năng cạnh tranh của Ngân hàng với các tổ chức tín dụng khác.