1.3 Hiệu quả cho vay ngắn hạn
1.3.2.2 Cỏc chỉ tiờu định lượng
Nhúm chỉ tiờu định lượng phản ỏnh mặt lượng của khoản vay, thụng qua việc phõn tớch cỏc chỉ tiờu, tớnh toỏn và so sỏnh. Nhúm cỏc chỉ tiờu định lượng bao gồm:
a)Nhúm chỉ tiờu phản ỏnh quy mụ và tăng trưởng cho vay ngắn hạn. Dư nợ cho vay ngắn hạn
Tỷ lệ dư nợ cho vay ngắn hạn = * 100% Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiờu này phản ỏnh tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn trờn tổng dư nợ cho vay của ngõn hàng. Qua chỉ tiờu này ta cú thể so sỏnh quy mụ của cho vay ngắn hạn so với cho vay trung và dài hạn. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ ngõn hàng đỏp ứng nhu cầu vay ngắn hạn của nền kinh tế cao hơn. Tựy theo chớnh sỏch của mỗi ngõn hàng và tựy từng thời kỳ mà ngõn hàng sẽ điều chỉnh tỷ lệ này cao hay thấp để phự hợp với diễn biến của nền kinh tế.
Tốc độ tăng trưởng cho
cho vay ngắn hạn năm n =
Dư nợ cho vay ngắn hạn năm n- dư nợ cho vay ngắn hạn năm n-1
*100 Dư nợ cho vay năm n-1
Chỉ tiờu này phản ỏnh tốc độ tăng trửờng dư nợ cho vay qua cỏc năm. Chỉ tiờu này đựợc xem xột trờn khớa cạnh mở rộng hoạt động cho vay ngắn hạn của NH.
Mức tăng trưởng tuyệt đối dư nợ cho vay năm n
=
Dư nợ cho vay -
năm n
Dư nợ cho vay Năm n-1 Mức tăng trưởng tương
đối dư nợ cho vay năm n =
Dư nợ cho vay năm n
*100 Dư nợ cho vay năm n-1
Chỉ tiờu về tăng trưởng dư nợ cho vay tuyệt đối và tương đối phản ỏnh mức tăng trưởng trong hoạt động cho vay của ngõn hàng, thể hiện hiệu quả hoạt động cho vay xột về quy mụ.
b. Nhúm chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả sử dụng vốn Sử dụng vốn
Hệ số sử dụng vốn= * 100% Huy động vốn
Đõy là chỉ tiờu phỏn ỏnh hiệu quả cho vay, cho phộp đỏnh giỏ tớnh hiệu quả trong hoạt động cho vay của một ngõn hàng. Chỉ tiờu này càng lớn thỡ càng chứng tỏ ngõn hàng đó sử dụng một cỏch hiệu quả nguồn vốn huy động được.
Doanh số thu nợ
Vũng quay vốn Tớn dụng (vũng)= Dư nợ cho vay bỡnh quõn Trong đú:
( Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ ) Dư nợ bỡnh quõn trong kỳ= 2
Chỉ tiờu này đo lường tốc độ luõn chuyển vốn tớn dụng của ngõn hàng, thời gian thu hồi nợ của ngõn hàng là nhanh hay chậm. Vũng quay vốn càng nhanh thỡ được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ vũng quay của tớn dụng ngõn hàng càng nhanh, điều này cũng chứng tỏ việc thu hồi nợ nhanh và đỳng hạn do đú tỷ lệ này cao cũng chứng tỏ chất lượng tớn dụng của ngõn hàng rất tốt. Mặt khỏc vũng quay vốn tớn dụng nhanh
chứng tỏ tốc độ luõn chuyển tiền tệ trong nền kinh tế nhanh, ngõn hàng đó tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thụng hàng hoỏ. Với một lượng vốn nhất định nhưng do tốc độ chu chuyển vốn tớn dụng nhanh nờn ngõn hàng cú thể đỏp ứng nhu cầu vốn tớn dụng của doanh nghiệp trong phỏt triển kinh doanh. c. Nhúm chỉ tiờu phản ỏnh sự an toàn - Tỉ lệ nợ quỏ hạn Nợ quỏ hạn Tỉ lệ nợ quỏ hạn = Tổng dư nợ
Tỉ lệ nợ quỏ hạn cho biết tỉ trọng của cỏc khoản cho vay đó bị quỏ hạn trả nợ gốc và lói vay trong tổng dư nợ.Qua đú, phản ỏnh chất lượng cỏc khoản cho vay của ngõn hàng.
Trong hoạt động ngõn hàng, tỉ lệ này càng cao phản ỏnh hiệu quả cỏc khoản vay càng thấp và độ an toàn của ngõn hàng càng thấp.
- Tỉ lệ nợ khú đũi
Khi đến hạn mà khỏch hàng khụng trả được nợ, ngõn hàng thường phải gia hạn nợ cho khỏch hàng, tạo điều kiện để họ cú thể trả được nợ cho ngõn hàng. Nợ khú đũi là khoản nợ quỏ hạn sau khi ngõn hàng thương mại đó gia hạn nợ. Ngồi tỷ lệ nợ quỏ hạn, cỏc ngõn hàng cũn sử dụng chỉ tiờu tỉ lệ nợ khú đũi trờn tổng dư nợ quỏ hạn hoặc tỉ lệ nợ quỏ hạn cú khả năng thu hồi trờn tổng dư nợ quỏ hạn.
Dư nợ ngắn hạn khú đũi Tỉ lệ nợ ngắn hạn khú đũi = Tổng dư nợ ngắn hạn
Nhờ cú chỉ tiờu đú mà NHTM cú thể biết được bao nhiờu phần trăm trong tổng nợ quỏ hạn cú khả năng thu hồi, bao nhiờu phần trăm khụng cú khả năng thu hồi. Việc kết hợp giữa cỏc chỉ tiờu này cho phộp đỏnh giỏ chi tiết hơn về độ an toàn của hoạt động cho vay của NHTM.
- Tỉ lệ cho vay cú tài sản đảm bảo
Dư nợ cho vay cú TSĐB Tỉ lệ cho vay cú TSĐB = Tổng dư nợ
Tài sản đảm bảo là một trong những đệm đỡ an toàn cho hoạt động cho vay của ngõn hàng, nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ của khỏch hàng khi khỏch hàng khụng thể trả được nợ. Căn cứ vào giỏ trị của TSĐB mà khỏch hàng đưa ra, NHTM sẽ xỏc định lượng vốn cú thể cho vay tối đa. Một NHTM cú tỷ lệ cho vay cú TSĐB cao chứng tỏ cỏc khoản cho vay của NHTM đú luụn được đảm bảo tốt.
Tỉ lệ này cao hay thấp một phần phụ thuộc vào chớnh sỏch của NHNN và của NHTM trong từng thời kỳ.
- Cấu trỳc danh mục cho vay Sự đa dạng của danh mục cho vay
Theo nguyờn tắc: Khụng bỏ tất cả trứng vào một giỏ”, việc duy trỡ một danh mục cho vay đa dạng, với nhiều thành phần kinh tế, ngành nghề kinh doanh khỏc nhau NHTM sẽ trỏnh được rủi ro khụng hệ thống.
Tuỳ thuộc vào quy mụ, tiềm năng, sự phỏt triển của thị trường mà NHTM xõy dựng một danh mục cho vay hợp lý.
Việc duy trỡ một cơ cấu về kỳ hạn của nguồn và cỏc khoản cho vay phự hợp với quy định của NHNN, quy định của NHTM sẽ đảm bảo an toàn và khả năng sinh lời trong hoạt động cho vay của ngõn hàng.
d. Chỉ tiờu mức sinh lời của đồng vốn cho vay
Thu lói
Mức sinh lời của đồng vốn cho vay = Dư nợ cho vay bỡnh quõn
Trong doanh thu của cỏc ngõn hàng trong hệ thống cỏc NHTM ở Việt Nam hiện nay, nguồn thu lói luụn chiếm một tỷ trọng rất lớn. Điều này xuất phỏt từ trỡnh độ phỏt triển của thị trường tài chớnh chưa cao, sản phẩm, dịch vụ mà cỏc NHTM cung cấp chưa phong phỳ và đa dạng. Do cỏc khoản cho vay ngắn hạn luụn chiếm một tỷ trọng lớn trong hoạt động cho vay của NHTM nờn cú thể núi rằng thu nhập từ việc cho vay ngắn hạn cú ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngõn hàng. Chỉ tiờu này đỏnh giỏ hoạt động cho vay ở khớa cạnh là hoạt động kinh doanh của ngõn hàng. Chỉ tiờu này phản ỏnh mức lợi nhuận thu được trờn một đồng vốn cho vay. Mức sinh lợi cao cho thấy chứng tỏ hoạt động cho vay của ngõn hàng là cú hiệu quả.
1.3.3 Sự cần thiết phải nõng cao hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM.
Cho vay ngắn hạn là một trong cỏc hoạt động quan trọng nhất của NHTM, là hoạt động đem lại nguồn thu chớnh cho ngõn hàng, nú cũng đồng thời cú cỏc tỏc động khụng nhỏ đến cỏc mặt hoạt động khỏc của ngõn hàng.
Bờn cạnh đú, hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM khụng chỉ cú ảnh hưởng đến bản thõn ngõn hàng, mà cũn cú ảnh hưởng đến nhiều chủ thể khỏc
của nền kinh tế. Giỳp cho quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh, tiờu dựng của cỏc cỏ nhõn, doanh nghiệp được diễn ra liền mạch, khụng bị đứt quóng..Như vậy hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM cú ảnh hưởng lớn đến toàn bộ nền kinh tế. Việc nõng cao hiệu quả cho vay ngắn hạn khụng chỉ giỳp ngõn hàng kinh doanh cú lói, đảm bảo an tồn mà cũn đỏp ứng tốt nhu cầu vốn cho nền kinh tế, giỳp cho nền kinh tế phỏt triển thuận lợi.
Ngoài ra thụng qua việc nõng cao hiệu quả cho vay ngắn hạn của ngõn hàng, sẽ giỳp ngõn hàng tồn tại một cỏch bền vững, củng cố mối quan hệ với cỏc đối tỏc và tăng năng lực cạnh tranh. Đối với nền kinh tế, việc nõng cao hiệu quả cho vay ngắn hạn của ngõn hàng sẽ giỳp nõng cao hiệu quả sử dụng vốn của nền kinh tế, khuyến khớch tiết kiệm và đầu tư, thức đầy phỏt triển kinh tế.
Như vậy việc nõng cao hiệu quả cho vay ngắn hạn là cần thiết khỏch quan, trước hết vỡ sự tồn tại và phỏt triển của NHTM, đồng thời vỡ sự phỏt triển của nền kinh tế