Cơng ty CPDT thương mại Bình Nguyên
Số 222 Đường K3- TT Cầu Diễn- Từ Liêm- Hà Nội Mẫu số :06-TSCĐ (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
BẢNG TÍNH KHẤU HAO MÁY SẢN XUẤT Tháng 12 năm 2014
S T T
Tên tài sản Nguyên
giá Thời gian sử dụng( nă m) CP KH tháng 12/2014 0 1 Nhà cửa, văn phòng 3.000.000. 000 20 12.500.000 0 2 Máy nghiền 145.440.00 0 6 2.020.000 ... ... ... ... .... Cộng 3.218.160. 000 15.530.000
Hà nội, ngày 31 tháng 12 năm 2014
Người lập bảng
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Căn cứ vào bảng trên kế toán hạch tốn chi phí sản xuất như sau:
Nợ TK 15434: 2.020.000đ Có TK 214: 2.020.000đ
* Phân bổ chi phí NVL,CCDC dùng cho sản xuất
Trong tháng xuất CC- DC để sản xuất Nợ TK 15433 : 12.000.000
Có TK 153 : 12.000.000
Trong tháng, phân bổ chi phí dùng CCDC (thúng...) Nợ TK 15433 : 400.000đ
Có TK 142: 400.000đ
Kế tốn thực hiện nhập dữ liệu vào phần mềm kế tốn. Trên màn hình giao diện chọn “chứng từ, nghiệp vụ khác”, chọn “thêm”, mục diễn giải ghi: tập hợp chi phí sản xuất chung, ngày chứng từ: 31/12/2014. Số chứng từ máy tự động nhảy theo số tiếp theo của chứng từ gần nhất. Tài khoản Nợ nhập 15433, tài khoản có nhập 214, enter 2 lần rời nhập số tiền vào dịng đó, dịng tiếp theo cũng vậy. Có màn hình giao diện như sau:
* Chi phí khác bằng tiền
Chi phí này bao gờm tồn bộ chi phí mà khơng thuộc những chi phí đã nêu trên: như photo tài liệu, chi phí giao dịch, điện thoại...
Đối với các khoản chi phí khác này kế tốn quản lý và ghi sổ dựa trên các chứng từ thu về, kế toán nhập số liệu vào máy theo định khoản:
Nợ TK 15436 : 1.200.000
Có TK 111, 331 : 1.200.000
Máy sẽ tự động kết chyển số liệu vào sổ nhật ký chung, Sổ chi tiết 15436, sổ cái TK 111, Sổ chi tiết TK 331. Trên cơ sở tập hợp chi phí sản xuất chung theo từng khoản mục và các chứng từ liên quan, kế toán lên sổ chi tiết và sổ cái TK 154.