Theo dõi xác nhận công nợ đã gửi

Theo dõi xác nhận công nợ đã gửi

Khách hàng: Công ty CP Đầu tư thủy điện Anphal Người thực hiện [phuong] Địa chỉ: Số 02/308A đường CVT, Phường Chiềng Lề, TP Sơn La Ngày [28/02/2016]

Kiểm tra chi tiết

Công việc: Lập và gửi thư xác nhận nợ Mục tiêu: Theo dõi xác nhận công nợ đã gửi

Mã khách hàng Tên khách

hàng Theo sổ sáchNợ Có Theo xác nhậnNợ Có Ghi chú

IFS Công ty Cổ phần giải pháp công nghệ IFS 150.000.000 150.000.000 Khớp đúng SSI Chi nhánh Công ty Cổ phần SSI 600.000.000 600.000.000 Khớp đúng NGHIEMQUAN Công ty TNHH Nghiêm Quân 14.000.000 Không nhận được hồi đáp CH02 Cửa hàng Phượng Mai – Hà Nội 49.972.000 49.972.000 Khớp đúng SONTUNG Công ty Cổ phần Sơn Tùng 20.038.600 Không nhận được hồi đáp NAMHAI Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại Nam Hải 6.265.000 Không nhận được hồi đáp CH03 Cửa hàng Hưng Huyền 7.121.600 Không nhận được hồi đáp NAMDUONG Công ty TNHH Nam Dương 30.594.000 30.594.000 Khớp đúng

Phụ lục 13

Kết luận kiểm tốn khoản mục nợ phải thu khách hàng Cơng ty CP Đầu tư thủy điện Anphal

Công ty TNHH kiểm toán và kế toán Hà Nội

Tên khách hàng: Công ty CP Đầu tư thủy điện

Anpha

Ngày khóa sổ: 31/12/2015

Nội dung: Kết luận kiểm toán khoản mục nợ

phải thu khách hàng

[D344] Người thực hiện [phuong] Ngày [05/03/2016]

KẾT LUẬN KIỂM TỐN Cơng việc đã thực hiện:

Công viêc thực hiện đối với khoản mục phải trả người bán đã tiến hành theo đúng chương trình kiểm tốn từ D340 đến D344

Phát hiện:

Qua kiểm tra chúng tơi nhận thấy có một số hóa đơn khơng hợp lệ với tổng số tiền là 1.058.000VNĐ.

Sổ cái, sổ chi tiết TK 131 tại thời điểm 31/12/2015 chưa đầy đủ, thiếu dấu giáp lai.

Kết luận:

Dựa vào kết quả công việc, theo ý kiến tôi: Ngoai trừ vấn đề nêu trên

Cơ sở dẫn liệu cho phần TK 131 – Phải thu của khách hàng là thích hợp trên các khía cạnh trọng yếu và tổng số dư Nợ 750.000.000VNĐ là trung thực theo các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung và được lập nhất quán với các năm trước.

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP

Họ và tên người nhận xét: Chức vụ:

Nhận xét quá trình thực tập tốt nghiệp của Sinh viên: Trần Thị Ngọc Mai Khóa: 50 Lớp: CQ50/22.10

Đề tài: “Kiểm toán khoản mục phải thu khách hàng trong kiểm toán BCTC do

Cơng ty TNHH kiểm tốn và kế toán Hà Nội thực hiện”

Nội dung nhận xét:

1. Về tinh thần thái độ thực tập của sinh viên

………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………

2. Về ý thức kỷ luật, tuân thủ quy định của đơn vị thực tập

3. Về kỹ năng giao tiếp, kỹ năng mềm

………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………….

4. Về kiến thức chuyên môn

………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………. Người nhận xét (ký tên, đóng dấu)

NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

Họ và tên người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS. Trương Thị Thủy

Nhận xét quá trình thực tập tốt nghiệp của Sinh viên: Trần Thị Ngọc Mai Khóa: 50 Lớp: CQ50/22.10

Đề tài: “Kiểm tốn khoản mục phải thu khách hàng trong kiểm toán BCTC do

Cơng ty TNHH kiểm tốn và kế toán Hà Nội thực hiện”

Nội dung nhận xét:

1.Về tinh thần thái độ thực tập của sinh viên

2.Về chất lượng và nội dung của luận văn/đồ án

Hà Nội, ngày ...... tháng ....... năm 2016

Điểm - Bằng số: Người nhận xét

NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN

Họ và tên người phản biện:

Nhận xét quá trình thực tập tốt nghiệp của Sinh viên: Trần Thị Ngọc Mai Khóa: 50 Lớp: CQ50/22.10

Đề tài: “Kiểm toán khoản mục phải thu khách hàng trong kiểm toán BCTC do

Cơng ty TNHH kiểm tốn và kế tốn Hà Nội thực hiện”

Nội dung nhận xét:

- Sự phù hợp giữa tên và nội dung đề tài với chuyên ngành

- Đối tượng và mục đích nghiên cứu

- Độ tin cậy và tính hiện đại của phương pháp nghiên cứu - Nội dung khoa học

Hà Nội, ngày ...... tháng ....... năm 2016

Điểm - Bằng số: Người nhận xét

Tổng hợp kết quả kiểm toán

Tổng quan chung về Công ty