lượng
Năm sản xuất
Mác hiệu Ghi chú
Máy ủi KOMAZSU 08 1990 Nhật
Ơ tơ tải ben tự đổ 13 2010 Đức
Máy đào xúc 05 2008 Hàn Quốc
Máy lu 05 2010 Nhật
Máy hàn 01 2009 Hàn Quốc
Máy bàn Ma qui tar 03 2010 Nhật
Máy san gạt 01 2008 Nhật
Máy trộn vữa 03 2007 Việt Nam
Máy uốn cắt thép 02 2007 Nhật
Đầm dùi 05 2006 Nhật
Máy đầm cóc 03 2009 Nhật
Máy bơm nước 02 2008 Trung Quốc
Máy khoan phá, cắt bên tong
02 2006 Nhật
Máy tưới đường nhựa 01 2005 Nhật
Máy xẻ gỗ, máy bào, máy đục
05 2009 Trung Quốc
Máy tời 01 2009 Nhật
Giáo sắt Minh Khai 100 bộ 2007 Nhật
Vận thang 01 2008 Hàn Quốc
Máy CK, nhơm kính nội thất
04 2005 Hàn Quốc
Máy kinh vĩ thủy bình
04 2009 Nhật
Máy trộn bê tơng 05 2009 Trung Quốc
Bộ thí nghiệm 01 2008 Việt Nam
Máy phát điện 02 2010 Nhật
Máy nén khí 03 2010 Nhật
Máy đầm khay 02 2009 Trung Quốc
Máy cắt gạch 02 2008 Trung Quốc
(Nguồn: Phòng kế tốn- tài chính của cơng ty)
Cơng ty trang bị nhiều loại máy móc thiết bị để tiến hành sản xuất kinh doanh đúng như ngành nghề của công ty. Trong đó, các máy móc được nhập chủ yếu từ Nhật Bản, Trung Quốc và Hàn Quốc. Ngồi ra cũng có một số máy móc, thiết bị khác được nhập từ Đức hay ngay trong thị trường nội địa.
Tình hình cung ứng vật tư
Vật liệu được sử dụng trong xây dựng, sửa chữa và nâng cấp các cơng trình theo ngành nghề kinh doanh của công ty TNHH xây dựng và thương mại Hữu Huệ chủ yếu là xi măng, sắt thép, đá, cát sỏi và gạch. Do hiện nay có nhiều thuận lợi trong việc thu mua ngun vật liệu nên cơng ty khơng bố trí hệ thống kho tàng mà chỉ có bãi tập kết nguyên vật liệu phục vụ cho các cơng trình trên cơ sở trong từng giai đoạn thi công.
Thị trường tiêu thụ
Thành phẩm của cơng ty chủ yếu là các cơng trình dân dụng vừa và nhỏ, cơng trình giao thơng thủy lợi, trạm điện, cơng trình cấp thốt nước... Những thành phẩm này thường được đặt trước. Khi sản phẩm được nghiệm thu hoàn thành sẽ được bàn giao cho khách hàng.
2.1.3: Khái qt tình hình tài chính của cơng ty
2.1.3.1: Những thuận lợi và khó khăn trong q trình hoạt động của cơng ty
Thuận lợi
Trình độ cơ sở vật chất kỹ thuật: Công ty TNHH xây dựng và thương
mại Hữu Huệ được trang bị tương đối đầy đủ các loại máy móc thiết bị để đáp ứng u cầu của cơng trình về quy mơ, mức độ, tiến độ, tính phức tạp và chất lượng cơng trình. Đồng thời cơng ty cũng nâng cao được uy tín và năng lực cạnh tranh trong việc đấu thầu.
Lao động: công ty TNHH xây dựng và thương mại Hữu Huệ có đội
ngũ lao động sáng tạo, cần cù, siêng năng, chun nghiệp. Ngồi ra, cịn có đội ngũ lãnh đạo xuất sắc dám nghĩ, dám làm, có trình độ chun mơn cao. Qua đó, đã giúp cơng ty tìm ra được những phương pháp kinh doanh và quản trị để nâng cao hiệu quả công việc, đạt được mục tiêu phát triển mà công ty đã đề ra.
Về kinh nghiệm:Công ty TNHH xây dựng và thương mại Hữu Huệ có
bề dày hơn 15 năm trong việc hoạt động, điều hành và quản lý công ty.
Về cung ứng nguyên vật liệu: Nguyên vật liệu là yếu tố quan trọng cấu
thành sản phẩm. Giá nguyên vật liệu chiếm tỷ lệ khơng lớn trong tồn bộ chi phí sản xuất của DN, nhưng chất lượng nguyên vật liệu có ảnh hưởng không nhỏ tới kết quả hoạt động kinh doanh. Đối với công ty, vấn đề cung ứng các
vật tư, thiết bị phục vụ cho hoạt động SXKD được đáp ứng kịp thời, đảm bảo về số lượng và chất lượng.
Sự uy tín: Cơng ty TNHH xây dựng và thương mại Hữu Huệ có uy tín
trên thị trường, có quan hệ tốt đẹp với nhà cung cấp và với khách hàng.
Khó khăn
Cùng với quá trình hội nhập và phát triển đất nước, hoạt động sản xuất kinh doanh được tăng trưởng mạnh mẽ, kéo theo sự gia tăng số lượng các doanh nghiệp xây dựng, tạo ra sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt trên thị trường. Việc nhận thầu thi công các công trình, tiêu thụ sản phẩm ngày càng trở nên khó khăn hơn. Bên cạnh đó, do đặc trưng của ngành xây lắp nên công ty TNHH xây dựng và thương mại Hữu Huệ chịu tác động trực tiếp từ đặc điểm kinh doanh của ngành đó là sản phẩm đơn chiếc, làm theo đơn đặt hàng của đối tác nên khơng có quy cách, mẫu mã chung cho mọi sản phẩm. Mặt khác, do cơng trình thi cơng ngồi trời nên chịu tác động của điều kiện thời tiết nên việc thi cơng cơng trình ở mức độ nào đó mang tính thời vụ, rủi ro cao. Điều này dễ dẫn đến tình trạng sản phẩm hỏng, khơng đạt u cầu về chất lượng để bàn giao cơng trình, thậm chí phải thực hiện phá đi làm lại…, gây khó khăn cho việc di chuyển máy móc thiết bị, lao động cũng như cơng tác quản lý.
Máy móc trang thiết bị tuy nhiều nhưng chưa thực sự hiện đại, cần phải đổi mới để nâng cao hiệu quả sản xuất, kinh doanh.
Cơng ty vẫn chưa chủ động trong việc trích lập dự phịng nợ phải thu, dự phòng giảm giá hàng tồn kho.
Một số dự án do chậm việc giải phóng mặt bằng, thay đổi thiết kế dẫn đến khối lượng bổ sung phát sinh lớn, gây lãng phí do thiết bị, nhân lực phải
2.1.3.2: Tình hình tài chính của cơng ty trong thời gian qua 2.1.3.2.1: Tình hình quản trị tài chính của cơng ty
Tình hình đầu tư
Trong các năm qua, cơng ty TNHH xây dựng và thương mại Hữu Huệ
luôn chú trọng đầu tư, nâng cấp hệ thống máy móc, trang thiết bị, dây chuyền sản xuất song song với việc xây dựng nhà xưởng, lắp đặt thêm các thiết bị sản xuất, ứng dụng các công nghệ tiên tiến.
Tại thời điểm ngày 31/12/2015, Vốn kinh doanh của cơng ty:
116.647.675.119 đồng. Trong đó:
Vốn cố định: 103.891.301.644 đồng Vốn lưu động: 12.756.373.475 đồng Tình hình vay nợ
Cơng ty có tỉ trọng nợ ngắn hạn chiếm 100% trong tổng nợ phải trả. Việc sử dụng tín dụng ngắn hạn giúp doanh nghiệp có thể thực hiện dễ dàng, thuận lợi hơn so với việc sử dụng tín dụng dài hạn. Bởi vì, thơng thường các điều kiện cho vay ngắn hạn mà ngân hàng thương mại và các tổ chức tài chính khác đưa ra đối với doanh nghiệp thường ít khắt khe hơn so với tín dụng dài hạn; Chi phí sử dụng tín dụng ngắn hạn thường thấp hơn so với tín dụng dài hạn; Sử dụng tín dụng ngắn hạn giúp cho doanh nghiệp có thể dễ dàng, linh hoạt điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp. Bên cạnh đó, việc sử dụng tín dụng ngắn hạn cũng mang lại một số bất lợi cho doanh nghiệp: Rủi ro vỡ nợ cao hơn, do doanh nghiệp phải có nghĩa vụ thanh tốn lãi vay và hồn trả vốn gốc trong một thời gian ngắn, nếu tình hình tài chính khó khăn, doanh nghiệp dễ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh tốn các khoản nợ đến hạn.
Chính sách mua chịu: Cơng ty có tỉ trọng phải trả người bán thấp, tuy
nhiên phải trả người bán năm 2015 cao hơn năm 2014.
Vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp chiếm tỉ trọng lớn trong tổng vốn chủ sở hữu. Điều này, giúp doanh nghiệp chủ động đáp ứng nhu cầu vốn, nắm bắt kịp các thời cơ kinh doanh.
Chính sách sử dụng vốn
- Chính sách dự trữ vốn tồn kho
Cơng ty có xu hướng giảm hàng tồn kho - Chính sách bán chịu
Các khoản phải thu có xu hướng tăng, cho thấy cơng ty đang thực hiện chính sách tín dụng thương mại nới lỏng nhằm tăng cường tính cạnh tranh tiêu thụ sản phẩm trên thị trường khó khăn như hiện nay.
- Chính sách quản lý vốn bằng tiền
Cơng ty có xu hướng tăng tiền mặt, giảm tiền gửi ngân hàng, tạo điều kiện nắm bắt được các cơ hội kinh doanh.
- Chính sách khấu hao tài sản cố định
Công ty lựa chọn phương pháp khấu hao đường thẳng
2.1.3.2.2: Khái qt tình hình tài chính
Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn của cơng ty
ĐVT: đồng Chỉ tiêu 31/12/2015 31/12/2014 Chênh lệch Số tiền (đồng) Tỉ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỉ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỉ trọng (%) Tỉ lệ (%) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 103.891.301.64 4 89,06 107.516.326.88 1 87,44 -3.625.025.239 1,62 -3,37
I. Tiền và các khoản tương đương tiền
980.714.000 0,94 7.206.401.342 6,70 -6.225.687.342 -5,76 -86,39 II. Đầu tư tài chính ngắn
hạn
III. Các khoản phải thu ngắn hạn
66.802.392.180 64,30 55.910.862.250 52,00 10.891.529.930 12,3 19,48
1. Phải thu của khách hàng
65.132.850.452 97,5 55.246.295.570 98,81 9.886.554.882 -1,31 17,90
2. Trả trước cho người bán
1.403.182.080 2,1
396.503.167
0,71 1.006.678.913 1,39 253,89
3. Các khoản phải thu khác
266.359.648 0,4 268.063.513 0,48 -1.703.865 -0,08 -0,64
4. Dự phịng phải thu khó địi
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 12.756.373.475 10,94 15.441.726.500 12,56 -2.685.353.025 -1,62 -17,39 I. Tài sản cố định 12.756.373.475 100 15.441.726.500 100 -2.685.353.025 0 -17,39 1. Nguyên giá 23.765.373.475 186,0 3 24.732.401.914 160,1 7 -966.963.454 26,14 -3,91
2. Giá trị hao mòn lũy kế -
11.149.626.258
-87,40 -9.431.236.687 -61,08 -1.718.389.571 -26,33 18,22
3. Chi phí xây dựng dở dang
140.561.273 1,10 140.561.273 0,91 0 0,19 0
II. Bất động sản đầu tư III. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
IV. Tài sản dài hạn khác
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 116.647.675.11 9
100 122.958.053.38 1
100 -6.310.378.262 0 -5,13
Nhìn một cách tổng quan ta thấy, cuối năm 2015 tổng giá trị tài sản của doanh nghiệp là 116.647 triệu đồng, đã giảm 6.310 triệu đồng so với đầu năm 2015, tương ứng giảm 5,13%. Chứng tỏ quy mơ vốn của doanh nghiệp có xu hướng thu hẹp. Xét về cơ cấu tài sản thì TSNH chiếm tỉ trọng lớn (Cuối năm 2015 chiếm 89,06%, tăng 1,62% so với đầu năm 2015) nhưng giảm quy mô vào thời điểm cuối năm (cuối năm 2015 TSNH là 103.891 triệu đồng, giảm 3.625 triệu đồng so với đầu năm 2015). TSDH tại thời điểm cuối năm 2015 giảm cả về quy mô (giảm 2.685 triệu đồng, tương ứng tỉ lệ 17,39%) và tỉ trọng giảm 1,62% so với đầu năm 2015.
Tài sản ngắn hạn: Cuối năm 2015 so với đầu năm 2015, tài sản ngắn
hạn giảm 3.625 triệu đồng.Tiền và các khoản tương đương tiền là 980 triệu đồng, giảm 6.225 triệu đồng (giảm 86,39%) so với đầu năm. Trong đó, cuối năm 2015 tiền mặt chiếm 16,29%. Mức dự trữ tiền giảm, chiếm tỉ trọng nhỏ (0,94%). Trong khi đó, các khoản phải thu ngắn hạn lại tăng, tăng 10.891 triệu đồng, tương ứng mức tăng 19,48%. Các khoản phải thu ngắn hạn chiếm tỉ trọng cao nhất trong cơ cấu TSNH, chủ yếu là phải thu của khách hàng, do công ty TNHH xây dựng và thương mại Hữu Huệ thường xuyên phải ứng vốn trước cho các cơng trình thi công cấp tỉnh. Hàng tồn kho của công ty cũng luôn chiếm tỉ trọng cao.Nguyên nhân là so đặc thù của ngành xây dựng và cũng là công tác quản trị vốn lưu động của công ty chưa thực sự hiệu quả.Tài sản ngắn hạn khác của công ty cuối năm 2015 là khoản tạm ứng cho nhân viên.
Tài sản dài hạn: Tài sản dài hạn giảm 2.685 triệu đồng so với đầu năm
2015 (từ 15.441 triệu đồng, giảm còn 12.756 triệu đồng) đồng thời tỉ trọng giảm 1,62%.
-Tài sản cố định
TSCĐ chiếm tỉ trọng 100% trong tổng TSDH. TSCĐ của doanh nghiệp chủ yếu là máy móc, thiết bị; nhà cửa, vật kiến trúc. Việc TSCĐ giảm 17,39% là nguyên nhân làm cho TSDH giảm sút.
Qua phân tích trên, ta thấy doanh nghiệp đã giảm cả tài sản ngắn hạn, cả tài sản dài hạn. Đó cũng là sự thay đổi về mặt chiến lược của doanh nghiệp.
(ĐVT: đồng) Chỉ tiêu 31/12/2015 31/12/2014 Chênh lệch Số tiền (đồng) Tỉ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỉ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỉ trọng (%) Tỉ lệ (%) C. NỢ PHẢI TRẢ 70.170.733.185 60,16 76.790.574.349 62,45 -6.619.841.164 -2,3 -8,62 I. Nợ ngắn hạn 70.170.733.185 100 76.790.574.349 100 -6.619.841.164 0 -8,62 1. Vay ngắn hạn 50.284.988.868 71,66 57.771.794.035 75,23 -7.486.805.167 -3,57 -12,96 2. Phải trả người bán 9.410.524.273 13,41 6.359.966.341 8,28 3.050.557.932 5,13 47,97 3. Người mua trả tiền trước 7.628.000.000 10,87 7.628.000.000 9,93 0 0,94 0 4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 2.833.382.490 4,04 1.128.422.219 1,47 1.704.960.271 2,57 151,09 5. Phải trả người lao động 1.755.205.000 2,29 -1.755.205.000 -2,29 -100 6. Chi phí phải trả 1.836.800.000 2,39 -1.836.800.000 -2,39 -100 7. Các khoản phải trả ngắn hạn khác 13.837.554 0,02 310.386.754 0,40 -296.549.200 -0,38 -95,54 8. Dự phòng phải
D. VỐN CHỦ SỞ HỮU
46.476.941.934 39,84 46.167.479.032 37,55 309.462.902 2,30 0,67 I. Vốn chủ sở hữu 46.476.941.934 100 46.167.479.032 100 309.462.902 0 0,67 1. Vốn đầu tư của
chủ sở hữu
45.000.000.000 96,82 45.000.000.000 97,47 0 -0,65 0
2. Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu
1.137.008.416 2,45 1.167.479.032 2,53 -30.470.616 -0,08 -2,61 3. Lợi nhuận sau
thuế chưa phân phối 339.933.518 0,73 0 0 339.933.518 0,73 0 4. Quỹ khen thưởng phúc lợi TÔNG CỘNG NGUỒN VỐN 116.647.675.119 100 122.958.053.381 100 -6.310.378.262 0 -5,13
Từ bảng 2.5: Bảng phân tích cơ cấu và biến động nguồn vốn. Ta thấy:
Tổng nguồn vốn cuối năm là 116.647 triệu đồng, giảm 6.310 triệu đồng so với đầu năm 2015, tương ứng giảm 5,13%.
Nợ phải trả: Nợ phải trả giảm mạnh vào cuối năm. Đầu năm 2015, nợ
phải trả là 76.790 triệu đồng, cuối năm là 70.170 triệu đồng, giảm 8,62%. Giảm tỉ trọng nợ phải trả trong tổng nguồn vốn từ 62,45% xuống 60,16% (giảm 2,3%), phản ánh mức độ an tồn tài chính của doanh nghiệp.
-Nợ ngắn hạn
Nợ ngắn hạn chiếm tỉ trọng 100% trong tổng Nợ phải trả, đặc điểm này của doanh nghiệp giống với các doanh nghiệp cùng ngành (nợ ngắn hạn thường chiếm tỉ trọng cao trong cơ cấu nợ phải trả). Chủ yếu là các khoản vay ngắn hạn chiếm tỉ trọng 71,66% trong tổng nợ ngắn hạn. Các khoản đi chiếm dụng cũng có, tuy nhiên, khơng đáng kể. Một ưu thế của các khoản vay ngắn hạn so với các khoản vay dài hạn là lãi suất thấp hơn, tuy nhiên, doanh nghiệp phải chịu áp lực thanh toán các khoản nợ khi đến hạn. Sự chú trọng trong việc xây dựng cơ cấu nợ phải trả, xây dựng kế hoạch trả nợ đã giúp cho doanh nghiệp giảm thiểu được chi phí sử dụng vốn vay, chủ động thanh toán các khoản nợ đến hạn, và hạn chế được gánh nặng từ những nghĩa vụ tài chính.
Vốn chủ sở hữu: Vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp cuối năm 2015 là
46.476 triệu đồng, tăng nhẹ so với đầu năm 2015, tăng 309 triệu đồng, tương ứng tăng 0,67%.
Vốn đầu tư của chủ sở hữu chiếm tỉ trọng lớn trong vốn chủ sở hữu. Cuối năm 2015 so với đầu năm 2015, giữ ở mức ổn định là 45.000 triệu đồng. Ở cuối năm 2015, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tăng 339 triệu đồng so với đầu năm 2015 (0 triệu đồng).
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2014
Chênh lệch Số tiền
Tỉ lệ (%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch
vụ 85.361.324.722
84.548.248.50
1 813.076.221 0,96 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 912.874.262
930.517.12 8
(17.642.866
) -1,90
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 84.448.450.460 83.617.731.37 3 830.719.087 0,99 4. Giá vốn hàng bán 78.827.847.803 77.289.936.29 3 1.537.911.510 1,99 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 5.620.602.657
6.327.795.08 0
(707.192.423
) -11,18 6. Doanh thu hoạt động tài chính 6.016.710 9.061.580 (3.044.870) -33,60 7. Chi phí tài chính 1.117.023.129 721.196.828 395.826.301 54,88
- Trong đó: Chi phí lãi vay 1.117.023.129 721.196.828 395.826.301 54,88
8. Chi phí quản lý kinh doanh 4.028.944.289
5.332.271.95
9 (1.303.327.670) -24,44 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 480.651.949 283.387.87 197.264.076 69,61
10. Thu nhập khác 22.572.726