ĐVT: đồng Chỉ tiêu 31/12/2015 31/12/2014 Chênh lệch Số tiền (đồng) Tỷ lệ (%) Tài sản ngắn hạn 103.891.301.644 107.516.326.881 -3.625.025.237 1,62 Tài sản dài hạn 12.756.373.475 15.441.726.500 -2.685.353.025 -17,39 Nợ ngắn hạn 70.170.733.185 76.790.574.349 -6.619.841.164 -8,62 Nợ dài hạn 0 0 0 Vốn chủ sở hữu 46.476.941.934 46.167.479.032 309.462.902 0,67 Nguồn vốn thường xuyên 46.476.941.934 46.167.479.032 309.462.902 0,67 Nguồn vốn lưu động thường xuyên (NWC) 33.720.568.459 30.725.752.532 2.994.815.927 9,75
Nguồn vốn lưu động thưởng xuyên >0 tạo ra mức độ an toàn cho doanh nghiệp trong kinh doanh, giúp cho tình trạng tài chính của doanh nghiệp được đảm bảo vững chắc hơn. Công ty đã tăng nguồn vốn lưu động bằng cách tăng vốn chủ sở hữu, cụ thể là tăng lợi nhuận sau thuế chưa phân phối và giảm tài sản dài hạn (trong đó tồn bộ là giảm tài sản cố định). Công ty khơng sử dụng nợ trung và dài hạn vì đơi khi vẫn phải trả lãi khi mà khơng có nhu cầu sử dụng.
2.2.3: Thực trạng về xác định nhu cầu vốn lưu động của công ty
Vào cuối năm báo cáo, công ty thường tiến hành xác định nhu cầu vốn lưu động cho năm kế hoạch. Tại thời điểm năm 2014, công ty sử dụng phương pháp dự báo dựa vào vòng quay vốn lưu động để xác định nhu cầu vốn lưu động năm 2015. Công ty dựa vào kế hoạch doanh thu và tốc độ luân chuyển vốn lưu động cho năm 2015 để tính tốn như sau:
Xác định vịng quay vốn lưu động năm 2014:
+ Doanh thu thuần = 83.617.731.373(đồng) + Số VLĐ bình qn = 91.262.534.522(đồng) + Vịng quay vốn lưu động năm 2014 là:
83.617.731.37
3 = 0,92 (vòng) 91.262.534.52
2
-Vòng quay VLĐ và doanh thu dự kiến cho năm 2015:
Cuối năm 2014, ban giám đốc công ty đã kỳ vọng tăng hiệu quả sử dụng vốn hơn nữa vào năm 2015 nên đã dự kiến tăng số vòng quay vốn.
+ Vòng quay VLĐ dự kiến = 0,95 (vòng)
Nhận thấy, doanh thu thuần của cơng ty trong năm 2014 có sự sụt giảm so với năm 2013, từ 95.401 triệu đồng xuống 83.617triệu đồng, đạt mức giảm 11.784 triệu đồng với tỷ lệ giảm là 12,35%. Do đó, cơng ty cũng kỳ vọng
- Xác định nhu cầu vốn lưu động dự kiến năm 2014: 100.341.277.647,6
=105.622.397.523,789 (đồng) 0,95
- Xác định nhu cầu vốn lưu động thực tế: