7. Kết cấu luận văn
2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Na m Vietcombank
2.1.2. Hoạt động kinhdoanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
2.1.2.1.Khái quát Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, nay là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 01/04/1963, với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam). Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hố, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức hoạt động với tư cách là một Ngân hàng TMCP vào ngày 02/06/2008 sau khi thực hiện thành cơng kế hoạch cổ phần hóa thơng qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra cơng chúng. Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khốn VCB) chính thức được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM.
Trải qua 50 năm xây dựng và phát triển, Vietcombank đã có những đóng góp quan trọng cho sự ổn định và phát triển của kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò của một ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu quả cho phát triển kinh tế trong nước, đồng thời tạo những ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tài chính khu vực và tồn cầu.
Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày nay đã trở thành một ngân hàng đa năng hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại: kinh doanh ngoại tệ và các công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử…
Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng hiện đại, Vietcombank có lợi thế rõ nét trong việc ứng dụng cơng nghệ tiên tiến vào xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng, phát triển các sản phẩm, dịch vụ điện tử dựa trên nền tảng công nghệ cao. Các dịch vụ: VCB Internet Banking, VCB Money, SMS Banking, VCB Cyber Bill
Payment,…đã, đang và sẽ tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng bằng sự tiện lợi, nhanh chóng, an tồn, hiệu quả, dần tạo thói quen thanh tốn không dùng tiền mặt (qua ngân hàng) cho khách hàng.
Sau 50 năm hoạt động trên thị trường, Vietcombank hiện có khoảng 13.500 cán bộ nhân viên, với trên 400 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phịng đại diện/Đơn vị thành viên trong và ngồi nước, gồm Hội sở chính tại Hà Nội, 1 Sở Giao dịch, 78 chi nhánh và 311 phịng giao dịch trên tồn quốc, 3 cơng ty con tại Việt Nam, 2 công ty con tại nước ngồi, 1 văn phịng đại diện tại Singapore, 4 công ty liên doanh, 2 cơng ty liên kết. Bên cạnh đó, Vietcombank cịn phát triển một hệ thống Autobank với 1.835 ATM và 32.178 điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên tồn quốc. Hoạt động ngân hàng cịn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.700 ngân hàng đại lý tại 120 quốc gia và vùng lãnh thổ.
Với bề dày hoạt động và đội ngũ cán bộ có chun mơn vững vàng, nhạy bén với môi trường kinh doanh hiện đại, mang tính hội nhập cao…Vietcombank ln là sự lựa chọn hàng đầu của các tập đoàn, các doanh nghiệp lớn và của đơng đảo khách hàng cá nhân.
Bằng trí tuệ và tâm huyết, các thế hệ cán bộ nhân viên Vietcombank đã, đang và sẽ luôn nỗ lực để Vietcombank xứng đáng với vị thế là “Ngân hàng hàng đầu vì Việt Nam thịnh vượng”.
MỤC TIÊU - TẦM NHÌN 2020: Xây dựng Vietcombank thành một tập đồn
ngân hàng tài chính đa năng, có phạm vi hoạt động quốc tế, có vị thế hàng đầu tại Việt Nam; Mang lại cho khách hàng những dịch vụ tốt nhất; Hài hịa lợi ích giữa khách hàng, cổ đơng, và người lao động. Vietcombank phấn đấu trở thành một trong hai ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam có sức ảnh hưởng trong khu vực và là một trong 300 tập đồn ngân hàng tài chính lớn nhất thế giới vào năm 2020.
SLOGAN: Chung niềm tin vững tương lai.
2.1.2.2.Chức năng, nhiệm vụ hoạt động kinh doanh
• Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã trãi qua chiều dài lịch sử từ lúc thành lập với nhiều thành tựu quí báu như việc chính thức khai trương hoạt
động NHNT như là một ngân hàng đối ngoại độc quyền năm 1963, đạt được Huân chương lao động hạng 2 năm 1993 và nhiều giải thưởng ngân hàng khác4,….
• Mạng lưới kinh doanh, Cơng ty thành viên.
Mạng lưới kinh doanh của Vietcombank hiện nay bao gồm 1 hội sở chính, 1 sở giao dịch và 78 chi nhánh thành viên ở khắp các tỉnh thành trong cả nước (trong đó có 311 phịng giao dịch trong nước). Hiện tại, VCB có 3 cơng ty thành viên:
Cơng ty cho th tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. Cơng ty TNHH Chứng khốn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
Nam.
Công ty liên doanh Quản lý Quỹ đầu tư Chứng khốn Vietcombank. • Sản phẩm dịch vụ.
Ngân hàng: Cung cấp đầy đủ, trọn gói các dịch vụ ngân hàng truyền thống và hiện đại.
Bảo hiểm: Bảo hiểm, tái bảo hiểm tất cả các loại hình nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ.
Chứng khoán: Mơi giới chứng khốn; Lưu ký chứng khoán; Tư vấn đầu tư (doanh nghiệp, cá nhân); Bảo lãnh, phát hành; Quản lý danh mục đầu tư.
Đầu tư Tài chính:
+ Chứng khốn (trái phiếu, cổ phiếu…).
+ Góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tư các dự án.
VCB đã đang và ngày càng nâng cao được uy tín về cung ứng sản phẩm dịch vụ ngân hàng đồng thời khẳng định giá trị thương hiệu trong lĩnh vực phục vụ dự án, chương trình lớn của Đất nước.
2.1.2.3.Sơ đồ tổ chức quản lý và công tác tổ chức tài chính, kế tốn
Vietcombank hiện được tổ chức hoạt động theo mơ hình trong đó ngân hàng thương mại giữ vai trị là mảng hoạt động kinh doanh chính, hoạt động như một công ty mẹ; Các hoạt động tài chính và phi tài chính khác có vai trị như các cơng ty con.
Hình 2.1: Mơ hình quản trị của Ngân hàng Ngoại thương
(Nguồn: Vietcombank)
Hình 2.2: Cơ cấu bộ máy quản lý
31
Hình 2.3: Sơ đồ tổ chức
2.2. Phân tích đánh giá kết quả và hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong giai đoạn 2009 -2012 và ước thực hiện 2013 – Các Ngoại thương Việt Nam trong giai đoạn 2009 -2012 và ước thực hiện 2013 – Các chỉ tiêu và thẻ điểm cân bằng
2.2.1. Phân tích chỉ tiêu đánh giá hiệu quả trên phương diện hoạt động tài chính
2.2.1.1.Tình hình tăng trưởng doanh thu
Là một ngân hàng đa ngành hoạt động vào rất nhiều các loại hình dịch vụ tín dụng cũng như thị trường chứng khốn hay kinh doanh ngoại hối nên nguồn thu của Vietcombank rất phong phú. Vietcombank có những nguồn thu chủ yếu từ lãi của hoạt động cho vay, thu nhập từ hoạt động dịch vụ, thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh và hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư hay các hoạt động góp vốn. Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank từ năm 2009 đến 2012 và ước thực hiện của năm 2013 được thể hiện bằng bảng 2.1 dưới đây.
Bảng 2.1 Bảng tổng hợp kết quả kinh doanh của Vietcombank từ 2009-2012 và ước thực hiện 2013
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm2009 Năm2010 Năm2011 Năm2012 Ước năm2013
Doanh thu 17.309 23.571 36.911 35.123 34.069
Vốn chủ sở hữu 16.710 20.737 28.639 41.553 41.366
Thu nhập lãi thuần 6.499 8.195 12.422 10.954 11.018
Lợi nhuận sau thuế 3.921 4.282 4.197 4.404 4.187
Tỷ lệ Lợi nhuận/Doanh thu (%)
22,65% 18,17% 11,37% 12,54% 12,29%
(Nguồn: Báo cáo kết quả động kinh doanh Vietcombank và nguồn BVSC ước tính)
45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 Doanh thu Vốn chủ sở hữu
Thu nhập lãi thuần Lợi nhuận sau thuế
Năm 2009Năm 2010Năm 2011Năm 2012Ước năm 2013
Biểu đồ 2.1 Biểu đồ tổng hợp kết quả kinh doanh của Vietcombank từ 2009- 2012 và ước thực hiện năm 2013
Qua biểu đồ 2.1 và bảng 2.1, ta có thể thấy doanh thu của ngân hàng từ các nguồn cho vay và đầu tư có xu hướng tăng mạnh từ năm 2009 đến 2011. Đặc biệt, trong năm 2011 doanh thu của Vietcombank là 36.911 tỷ đồng; tăng 13.340 tỷ đồng so với năm 2010 (tương ứng với 56,59%). Sự tăng trưởng mạnh về doanh thu của Vietcombank chủ yếu đến từ nguồn lãi và các khoản thu nhập tương tự (năm 2011, khoản lãi chiếm 33.355 tỷ đồng trong cơ cấu thu nhập của Vietcombank). Năm 2011 mức lãi suất bình quân ngành ngân hàng vào khoảng 15-16%/năm, đồng thời nhu cầu vốn kinh doanh của các doanh nghiệp tăng mạnh để duy trì và phát triển sản xuất đã giúp cho các ngân hàng thu được khoản lãi lớn từ việc cho vay và các hoạt động dịch vụ tài chính khác. Năm 2012, mức doanh thu giảm nhẹ so với năm 2011 (ước doanh thu năm 2013 sẽ tiếp tục giảm so với năm 2012) do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế đã ảnh hưởng mạnh mẽ đến thị trường tài chính, khiến doanh thu của Vietcombank giảm. Ngoài ra tỷ lệ lợi nhuận/doanh thu của Vietcombank năm 2011, 2012, ước 2013 giảm mạnh so với 2009, 2010 là do bắt đầu từ năm 2011 Vietcombank đã áp dụng phương pháp phân loại nợ và chính sách phân loại nợ theo một tiêu chuẩn quản trị ở mức cao (điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ của NHNN)
nhằm chuẩn bị cho việc áp dụng chuẩn mực kế toán, kiểm toán quốc tế, Áp dụng Basel II…
2.2.1.2.Tình hình sử dụng tài sản và chiến lược đầu tư
Tình hình thực hiện Chỉ tiêu về tỷ lệ hoàn vốn đầu tư (ROI):
ROI là chỉ tiêu cho biết có bao nhiêu lợi nhuận đã được tạo ra so với giá trị nguồn lực đầu tư. Giá trị ROI càng cao thể hiện vốn đầu tư càng hiệu quả. Kết quả thực hiện của ROI trong giai đoạn 2009-2012 và ước năm 2013 thể hiện như sau:
Bảng 2.2. Chỉ tiêu về tỷ lệ hoàn vốn đầu tư (ROI) của Vietcombank 2009-2012 và ước năm 2013
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Ước năm2013
Vốn đầu tư 12.101 13.224 19.698 23.174 23.174
Lợi nhuận thuần 3.921 4.282 4.197 4.404 4.187
ROI (%) 32% 32% 21% 19% 18,07%
(Nguồn: Báo cáo kết quả động kinh doanh Vietcombank và nguồn BVSC ước tính)
Qua bảng 2.1, ta có thể thấy chỉ số ROI có sự biến động giảm mạnh qua các năm 2011, từ 32% năm 2010, còn 21% năm 2011 (giảm 11%). Đến năm 2012 ổn định lại giữ mức 19%. Nguyên nhân là do quy mô vốn đầu tư tăng đáng kể từ 13.224 tỷ đồng năm 2010, tăng lên 19.698 tỷ đồng (tăng tuyệt đối 6.474 tỷ đồng, tương ứng 49%) nhưng lợi nhuận khơng tăng. Vì vậy, vốn đầu tư tại Vietcombank các năm 2011, 2012 được sử dụng kém hiệu quả hơn so với năm 2009, 2010. Ước thực hiện năm 2013, ROI sẽ tiếp tục giảm nhẹ so với 2012. Điều này có thể thấy rõ là tình hình kinh tế kể từ năm 2011 đến nay diễn ra hết sức khó khăn, nợ xấu tăng cao, trích lập dự phịng của ngân hàng từ đó cũng tăng theo, dẫn đến lợi nhuận giảm.
Khả năng sinh lời của Vietcombank trong giai đoạn 2009-2012 và ước thực hiện năm 2013:
30% 25% 20% ROA (%) ROE (%) 15% 10% 5% 0% Ước năm 2013 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Khả năng sinh lời của Vietcombank được đánh giá theo hai chỉ tiêu chính đó là tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE).
Bảng 2.3. Chỉ tiêu khả năng sinh lời của Vietcombank từ 2009-2012 và ước 2013
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Ước năm2013
Tổng tài sản 255.496 307.621 366.722 414.475 454.806
Vốn chủ sở hữu 16.710 20.737 28.639 41.553 41.366
Lợi nhuận trước thuế 5.004 5.569 5.697 5.764 5.494
Lợi nhuận sau thuế 3.921 4.282 4.197 4.404 4.187
ROA (%) 1,64 1,50 1,25 1,13 1%
ROE (%) 25,58 22,55 17,08 12,61 10%
(Nguồn: Báo cáo kết quả động kinh doanh Vietcombank và nguồn BVSC ước tính)
Biểu đồ 2.2. Chỉ tiêu khả năng sinh lời của Vietcombank từ 2009-2012 và ước thực hiện năm 2013
Qua bảng 2.3 và biểu đồ 2.2 trên ta có thể thấy các chỉ tiêu tổng tài sản, vốn chủ sở hữu của Vietcombank tăng trưởng rất cao và đều qua các năm. Tuy nhiên lợi
nhuận không mang lại kết quả tương xứng. Điều này cho thấy cơng tác phát triển tín dụng của Vietcombank khơng thuận lợi do tình hình kinh tế khó khăn, nợ xấu tăng cao, dự phịng rủi ro tín dụng tăng theo, dẫn đến ROE, ROA giảm liên tục qua các năm, ROE từ 25,58% vào năm 2009 xuống còn 12,61% vào năm 2012 và năm 2013 ước ROE chỉ còn 10%. Điều này đặt ra một thách thức rất lớn đối với Vietcombank trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng.
2.2.1.3.Kết quả thực hiện chiến lược cắt giảm chi phí và cải thiện năng suất
Kết quả thực hiện năng suất của nhân viên theo doanh thu:
Bảng 2.4. Chỉ tiêu năng suất nhân viên của Vietcombank từ 2009-2012 và ước năm 2013
Năm
2009 Năm2010 Năm 2011 Năm 2012 Ước năm2013
Doanh thu (Tỷ đồng) 17.309 23.571 36.911 35.123 34.069 Tổng số nhân viên
(Người) 9.969 11.259 12.565 13.637 13.979
Năng suất lao động
(tỷ đồng/người) 1,74 2,09 2,94 2,58 2,44
Nh ận xét:
(Nguồn: vietcombank.com.vn)
Theo bảng 2.4, ta có thể thấy năng suất lao động của nhân viên ngân hàng đã được cải thiện đáng kể trong giai đoạn từ 2009-2011. Tuy nhiên tỷ lệ này có phần giảm sút trong năm 2012 và 2013 (theo ước tính). Cụ thể, một nhân viên Vietcombank bình quân mang lại cho ngân hàng 1.74 tỷ đồng doanh thu vào năm 2009, tỷ lệ này được tăng dần lên vào các năm 2010, 2011, năng suất năm sau cao hơn năm trước, tương ứng với mức 2,09 và 2,94 tỷ đồng doanh thu/1 người. Sang đến năm 2012, năng suất bình qn có dấu hiệu chững lại với mức là 2,58 tỷ đồng/người, giảm 12,24 % so với năm 2011 và ước 2013 năng suất này giảm cịn 2,44 tỷ đồng/người. Điều này do tình hình kinh tế khó khăn năm 2012 đã ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu của ngân hàng. Trên thực tế, Vietcombank đã có nhiều biện pháp nâng cao năng lực của nhân viên qua các khóa đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ và luân chuyển công việc liên tục, đồng thời thực hiện các chính sách thu hút nhân tài
thường xuyên đã giúp ngân hàng có một đội ngũ nhân viên giỏi, góp phần khơng nhỏ
trong sự thành cơng của ngân hàng.
Tình hình chi phí:
Ngân hàng Vietcombank có những khoản chi phí chủ yếu là chi phí lãi, chi phí hoạt động dịch vụ, chi phí duy trì hoạt động kinh doanh, chi phí hoạt động khác, chi phí dự phịng rủi ro tín dụng. Ngồi ra cịn có những chi phí về hoạt động kinh doanh ngoại hối, hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh, chứng khốn đầu tư, hoạt động góp vốn cổ phần hay chi phí thuế TNDN hàng năm.
Bảng 2.5 Cơ cấu các khoản chi của Vietcombank từ năm 2009-2012 và ước thực hiện năm 2013
ĐVT: Triệu đồng
Các khoản chi chủ yếu của Vietcombank
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Ước năm 2013
Chi phí lãi và các khoản chi phí tương
tự 8.794.892 12.392.225 20.933.053 20.289.702 17.652.040 Chi phí hoạt động dịch vụ 383.190 502.130 688.300 861.939 1.120.520 Chi phí hoạt động khác 118.683 144.780 1.616.405 132.155 79.293 Chi phí hoạt động 3.493.917 4.577.785 5.699.837 6.015.636 6.316.417 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 788.513 1.384.183 3.473.529 3.328.964 3.229.095 Chi phí thuế TNDN 1.059.621 1.265.808 1.480.073 1.336.691 1.296.590
100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí hoạt động
Chi phí hoạt động khác Chi phí hoạt động dịch vụ
Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự Ước năm 2013
Năm
2009 Năm2010 Năm2011 Năm2012
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu các khoản chi của Vietcombank từ năm 2009-2012 và ước thực hiện 2013
(Nguồn: Báo cáo kết quả động kinh doanh Vietcombank)
Dựa vào biểu đồ 2.3 ở trên, ngồi chi phí lãi là chi phí trọng yếu, ta có thể thấy chi phí hoạt động cũng chiếm một tỷ trọng rất lớn trong cơ cấu chi phí của ngân hàng. Theo bảng 2.5, ta có thể thấy, chi phí hoạt động tăng mạnh trong những năm 2010 là 31%, năm 2011 là 24,5%. Tuy nhiên, lượng chi phí này có dấu hiệu chững lại, chỉ tăng nhẹ 5,5% trong năm 2012, ước 2013 khơng tăng so với 2012. Điều này có thể lý giải do tình hình kinh tế khó khăn, Vietcombank đã tiến hành thắt chặt chi