- Kiểm soát, chỉ đạo cán bộ tín dụng gửi tờ trình và các hồ sơ tài liệu làm căn cứ chấm điểm và xếp hạng khách hàng cho phòng quan lý rủi ro (Với những khách hàng phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập).
2.2.3.10. Rà soát kết quả xếp hạng tín dụng (đối với những khách hàng phải thẩm định rủi ro). thẩm định rủi ro).
Công việc này sẽ do cán bộ quản lý rủi ro thực hiện dựa trên hồ sơ do phòng tín dụng cung cấp. Cán bộ quản lý rủi ro sẽ rà soát theo các nội dung:
- Tính trung thực, hợp pháp của các thông tin mà doanh nghiệp cung cấp làm cơ sở chấm điểm
- Rà soát xác định các chỉ tiêu, mức điểm cho từng chỉ tiêu đảm bảo tính tuân thủ các quy định của quy trình xếp hạng của NH TMCP Bắc Á
- Lập báo cáo kết quả rá soát trình lãnh đạo phòng quản lý rủi ro nếu có những điểm không thống nhất với kết quả của phòng tín dụng thì có thể nêu những điểm đó trong báo cáo để phòng tín dụng chỉnh sửa.
- Cuối cùng lãnh đạo phòng quản lý rủi ro sẽ kiếm tra, rà soát, đề xuất chính sửa và phê duyết báo cáo ra soát rồi chuyển cho phòng tín dụng bổ sung và chỉnh sửa
2.2.3.11. Hoàn thiện hồ sơ kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp(đối với những khách hàng phải thẩm định rủi ro).(đối với những khách hàng phải thẩm định rủi ro). (đối với những khách hàng phải thẩm định rủi ro).
Cán bộ tín dụng tiếp nhận kết quả rà soát của phòng quản lý rủi ro để hoàn thiện hồ sơ chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng. Lãnh đạo phòng tín dụng sẽ kiểm soát, phê duyệt hồ sơ chấm điểm, xếp hạng khách hàng trình lãnh đạo ngân hàng phê duyệt.
2.2.3.12. Phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.
Người thực hiện là lãnh đạo ngân hàng: Trên cơ sở tờ trình báo cáo của phòng tín dụng và báo cáo ra soát của phòng quản lý rủi ro, lãnh đạo ngân hàng sẽ phê duyệt và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp.
2.2.3.13. Cập nhật dữ liệu lưu trữ hồ sơ.
Công việc này sẽ do cán bộ tín dụng thực hiện. Sau khi tờ trình được phê duyệt cán bộ tín dụng sẽ tiến hành cập nhật kết quả xếp hạng doanh nghiệp đó và hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng. Và dựa trên những thông tin đó sẽ làm cơ sở cho cán bộ tín dụng thực hiện công tác tái xếp hạng lần sau.
2.2.4. Ví dụ về xếp hạng tín dụng đối với Công ty Cổ phần dược phẩm Hà Nội tại NH TMCP Bắc Á.tại NH TMCP Bắc Á. tại NH TMCP Bắc Á.
THÔNG TIN TỔNG HỢP VỀ XẾP HẠNG Kỳ báo cáo: thời điểm 31/12/2010
Tên doanh nghiệp: Công ty cổ phần dược phẩm Hà Nội Mã khách hàng (CIF): 127140
Mã số thuế: 0100108430
Tình trạng nợ quá hạn: Khách hàng đang có dư nợ - không có nợ quá hạn
Thời hạn vay: Khách hàng có nợ vay ngắn, trung và dài hạn
Ngành hoạt động: Dược phẩm
Loại hình doanh nghiệp: Công ty cổ phần Quy mô doanh nghiệp: Lớn
Bảng 2.8: Chấm điểm khách hàng Doanh nghiệp Công ty cổ phần dược phẩm Hà Nội
1. THÔNG TIN TÀI CHÍNH
Các chỉ tiêu Tỷ
trọng Giá trị
Điểm
số Điểm số * tỷ trọng Chỉ tiêu thanh khoản 24.00%
1. Khả năng thanh toán hiện hành 10.00% 1.089 80 8 2. Khả năng thanh toán nhanh 8.00% 0.458 80 6.4 3. Khả năng thanh toán tức thời 6.00% 0.036 40 2.4
Chỉ tiêu hoạt động 28.00%
4. Vòng quay vốn lưu động 6.00% 1.844 40 2.4
5. Vòng quay hàng tồn kho 8.00% 2.863 60 4.8 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
6. Vòng quay các khoản phải thu 8.00% 4.743 80 6.4 7. Hiệu suất sử dụng tài sản cố định 6.00% 5.659 60 3.6
Chỉ tiêu cân nợ 20.00%
8. Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản 12.00% 67.525 60 7.2
9. Nợ dài hạn/ Vốn CSH 8.00% 7.303 100 8
Chỉ tiêu thu nhập 28.00%
10. Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần
5.00% 13.597 100 5
11. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần
5.00% 4.536 100 5
12. Lợi nhuận sau thuế/ Vốn CSH bình quân
8.00% 2.838 20 1.6
13. Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân
5.00% 0.896 40 2
14. EBIT/ Chi phí lãi vay 5.00% 1.166 40 2
TỔNG ĐIỂM CỦA THÔNG TIN TÀI CHÍNH 64.8
2. THÔNG TIN PHI TÀI CHÍNH
Các chỉ tiêu
Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ
Khả năng trả nợ gốc trung, dài hạn
2.00% 4.6 lần 100 2
1. THÔNG TIN TÀI CHÍNH
Các chỉ tiêu Tỷ
trọng Giá trị
Điểm
số Điểm số * tỷ trọng
đánh giá của CBTD đáng tin cậy,
doanh nghiệp
Trình độ quản lý và môi trường nội bộ
Lý lịch tư pháp của người đứng đầu doanh nghiệp/ Kế toán trưởng
2.80% Lý lịch tư pháp tốt (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
100 2.8
Kinh nghiệm chuyên môn của người trực tiếp quản lý DN
3.36% 34 năm 100 3.36
Trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý doanh nghiệp
3.36% Đại học 60 2.016
Năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá của CBTD
3.36% Rất tốt 100 3.36
Quan hệ của ban lãnh đạo với các cơ quan hữu quan
3.36% Có quan hệ rất tốt, có thể tận dụng cơ hội
100 3.36
Tính năng động và độ nhạy bén của ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của CBTD
3.36% Rất năng động, phản ứng nhanh với các thay đổi của thị trường
100 3.36
Môi trường kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD
2.8% Các quy trình kiểm soát nội bộ và quy trình hoạt động tồn tại và thực hiện gần như toàn diện trong thực tế
80 2.24
Môi trường nhân sự nội bộ của doanh nghiệp
1. THÔNG TIN TÀI CHÍNH
Các chỉ tiêu Tỷ
trọng Giá trị
Điểm
số Điểm số * tỷ trọng
Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp trong giai đoạn từ 2 đến 5 năm tới
2.80% Có tầm nhìn và chiến lược kinh doanh tương đối tốt
100 2.8
Quan hệ với khách hàng
Lịch sử trả nợ của KH (bao gồm cả gốc cả lãi) trong 12 tháng qua
3.7% Đã từng bị chuyển nợ quá hạn và cơ cấu lại thời gian trả nợ
20 0.74
Số lần cơ cấu lại (bao gồm cả gốc và lãi) trong 12 tháng vừa qua (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3.7% 6 lần 40 1.48
Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cơ cấu lại trên tổng dư nợ tại thời điểm đánh giá
3.70% 7.80% 100 3.7
Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại
3.70% Không có nợ quá hạn
100 3.7
Lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, các cam kết thanh toán khác…)
2.96% NH TMCP Bắc Á chưa lần nào phải thực hiện thay các nghĩ vụ cho khách hàng trong 24 tháng qua ; hoặc khách hàng không có giao dịch ngoại bảng 100 2.96
Tình hình cung cấp thông tin của khách hàng theo yêu cầu của NH TMCP Bắc Á trong 12 tháng qua
3.7% Thông tin luôn được cung cấp đầy đủ, đúng thời hạn và đảm bảo chính xác theo yêu cầu của NH
1. THÔNG TIN TÀI CHÍNH Các chỉ tiêu Tỷ trọng Giá trị Điểm số Điểm số * tỷ trọng TMCP Bắc Á. Tỷ trọng doanh thu chuyển qua
NH TMCP Bắc Á trong tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn của NH TMCP Bắc Á trong tổng số vốn được tài trợ của doanh nghiệp
2.96% 30% 40 1.184 Mức độ sử dụng các dịch vụ (tiền gửi và các dịch vụ khác) của NH TMCP Bắc Á 2.96% Khách hàng sử dụng các dịch vụ của NH TMCP Bắc Á 60 1.776
Thời gian quan hệ tín dụng với NH TMCP Bắc Á 2.96% 3 năm 60 1.776 Tình trạng nợ quá hạn tại các ngân hàng khác trong 12 tháng qua 3.7% Không có nợ quá hạn/ không có có dư nợ vay tại các ngân hàng khác
100 3.33
Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm của CBTD
2.96% Phát triển 100 2.96
Các nhân tố bên ngoài
Triển vọng ngành 1.65% Đang ở giai đoạn phát triển
100 1.65
Khả năng gia nhập thị trường của các doanh nghiệp mới theo đánh giá của CBTD
1.65% Khó, đòi hỏi đầu tư vốn và lao động
80 1.32
Khả năng sản phẩm của doanh nghiệp bị thay thế bởi các «sản phẩm thay thế »
1.54% Rất khó, chưa có sản phẩm
100 1.54
1. THÔNG TIN TÀI CHÍNH
Các chỉ tiêu Tỷ
trọng Giá trị
Điểm (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
số Điểm số * tỷ trọng
liệu đầu vào (Khối lượng và giá cả)
Các chính sách bảo hộ/ ưu đãi của nhà nước 1.65% Có chính sách bảo hộ/ Khuyến khích/ ưu đãi và doanh nghiệp tận dụng các chính sách trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và hiệu quả ở mức cao
100 1.65
Ảnh hưởng của các chính sách của các nước - thị trường xuất khẩu chính của doanh nghiệp
1.65% Thuận lợi 80 1.32
Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vào các điều kiện tự nhiện
1.32% Ít phụ thuộc 100 1.32
Các đặc điểm hoạt động khác
Sự phụ thuộc và một số ít nhà cung cấp (nguồn nguyên liệu đầu vào) 1.90% Dễ dàng tìm kiếm các nhà cung cấp trên thị trường 100 1.90 Sự phụ thuộc và một số ít người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra)
1.90% Nhu cầu về sản phẩm trên thị trường rất lớn
100 1.90
Tốc độ tăng trưởng trung bình năm của doanh thu của DN trong 3 năm gần đây
1. THÔNG TIN TÀI CHÍNH
Các chỉ tiêu Tỷ
trọng Giá trị
Điểm
số Điểm số * tỷ trọng
Tốc độ tăng trưởng trung bình năm của lợi nhuận (sau thuế) của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây
1.33% -15.87% 20 0.266
Số năm hoạt động trong ngành 1.90% 27 năm 100 1.90 Phạm vi hoạt động của doanh
nghiệp (tiêu thụ sản phẩm)
1.90% Toàn quốc 100 1.9
Uy tín của doanh nghiệp với người tiêu dùng
2.66% Có thương hiệu được người tiêu dùng biết đến
100 2.66
Mức độ bảo hiểm tài sản 1.53% 50% 100 1.52
Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp 2 năm gần đây
1.52% Có biến động không ảnh hưởng đối với các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp hoặc ít
60 0.912 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Khả năng tiếp cận các nguồn vốn 1.52% Có thể tiếp cận nhiều nguồn khác nhau, tuy nhiên quy mô còn hạn chế
80 1.216
Triển vọng phát triển doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD
1.52% Phát triển ở mức độ trung bình và tương đối vững chắc trong 3 đến 5 năm tới 80 1.368
Tổng điểm các thông tin phi tài chính
Kết quả xếp hạng:
TỔNG SỐ ĐIỂM CỦA DOANH NGHIỆP
Tỷ trọng Điểm số Điểm số * Tỷ trọng Điểm cho thông tin tài chính 35.00% 64.8 22.68
Điểm cho thông tin phi tài chính
65.00% 84.21 54.74
Tổng cộng 77.42
Xếp hạng doanh nghiệp Loại A. Độ rủi ro thấp
Nhóm nợ Nợ nhóm 1
Nguồn: NH TMCP Bắc Á
Như vậy với hoạt động của mình công ty cổ phần dược phẩm Hà Nội được xếp hạng nhóm A có mức độ rủi ro thấp và khoản nợ của doanh nghiệp được xếp vào nợ nhóm 1 “nợ đủ tiêu chuẩn”. Để có được kết quả cuối cùng, cán bộ tín dụng đã dựa vào rất nhiều tiêu chí đánh giá. Các chỉ tiêu này phản ánh các mặt hoạt động chủ yếu của doanh nghiệp, qua đó mà đã đưa đến cho ngân hàng cái nhìn tổng quát về hoạt động của khách hàng.
2.2.5. Phân tích kết quả công tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của NH TMCP Bắc Á.
Mục tiêu của nghiên cứu này nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD theo hướng tăng cường khả năng dự báo nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng nên đề tài nghiên cứu sẽ chỉ tập trung phân tích những hồ sơ tín dụng đã được xếp hạng cao tức là thuộc các nhóm từ BBB, A, AA đến AAA (Các mức xếp hạng được đánh giá là rủi ro thấp và có thể ưu tiên cấp tín dụng) nhưng trên thực tế đã phát sinh nợ xấu (Nợ đã cơ cấu lại hoặc đang có nợ quá hạn) hoặc có xu hướng nợ xấu (Tăng cường rút vốn tối đa có thể hoặc được giải quyết cho vay mới vào thời điểm gần đến kỳ hạn trả gốc của những khoản vay cũ).
Bảng 2.9: Kết quả XHTD khách hàng DN của NH TMCP Bắc Á.
Hạng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số lượng (DN) Tỷ trọng(%) Số lượng (DN) Tỷ trọng(%) Số lượng (DN) Tỷ trọng(%) AAA 34 1.24 41 1.18 89 1.34 AA 312 11.4 345 9.4 789 11.9
A 867 31.7 1786 48.7 3451 52.1 BBB 913 33.3 916 24.98 1562 23.6 BB 435 15.9 465 12.69 492 7.43 B 78 2.85 39 1.06 83 1.25 CCC 41 1.499 27 0.74 47 0.71 CC 18 0.66 9 0.25 39 0.59 C 6 0.22 10 0.27 21 0.32 D 31 1.231 29 0.73 51 0.76 Tổng 2735 100 3667 100 6624 100
(Nguồn: Báo cáo của Ban Quản lý Tín dụng – NH TMCP Bắc Á)
Kết quả xếp hạng cho thấy, cơ cấu khách hàng DN xếp hạng từ AAA đến A luôn chiến tỷ trọng lớn từ 40% - 70% và có xu hướng gia tăng theo các năm. Năm 2010, tỷ lệ khách hàng DN xếp hạng từ AAA đến A chiếm 65.34% hơn 1.1 lần so với năm 2009. Các hạng trung bình và xấu từ BBB đến D đều có tỷ trọng thấp và có xu hướng giảm theo các năm.
Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ cùa khách hàng DN năm 2010 theo XHTD.
Hạng Dư nợ (tỉ VND) Tỷ lệ (%) AAA 615 9.09 AA 1283 19 A 2632 38.9 BBB 993 14.6 BB 398 5.89 B 129 1.90 CCC 349 5.16 CC 78 1.15 C 34 0.61 D 251 3.7 Tổng 6.762
Năm 2010, sau khi thực hiện XHTD có thể thấy rõ nhóm khách hàng có độ tin cậy tốt và rất tốt (từ AAA đến B) có tổng dư nợ trên 89% tổng dư nợ khách hàng DN của NH TMCP Bắc Á.
Bảng 2.11. Tình hình xếp loại nợ xấu năm 2010
STT khách hàngNhóm Số lượng Nợ xấu
Có xu hướng nợ xấu (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1 Xếp loại AAA 89
3 Xếp loại A 3451 1 3 4 Xếp loại BBB 1562 5 Xếp loại BB 492 6 Xếp loại B 83 7 Xếp loại CCC 47 1 8 Xếp loại CC 39 9 Xếp loại C 21 10 Xếp loại D 51
(Nguồn : Tổng hợp từ dữ liệu tiếp cận của NH TMCP Bắc Á)
Doanh nghiệp bị đánh giá có xu hướng nợ xấu vì doanh nghiệp đã được các ngân hàng đang cho vay cơ cấu lại các khoản vay từ ngắn hạn sang dài hạn, chuyển nợ vay từ ngân hàng này sang ngân hàng khác, cho vay mới để thanh toán nợ vay cũ, các dự án đầu tư của doanh nghiệp này vẫn không có dấu hiệu đầy nhanh tiến độ thực hiện kể từ giai đoạn, đã có dấu hiệu chậm nộp các khoản gốc theo lịch trả nợ và lãi vay hàng tháng.
2.3. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNGDOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á.DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á. DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á. 2.3.1. Những kết quả đạt được.
2.3.1.1. Đã thực hiện, triển khai XHTD trên toàn hệ thống.
Qua nhiều năm xây dựng và hoàn thiện, hiện nay hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp của NH TMCP Bắc Á đã khá hoàn thiện, với các bước tiến hành đánh giá, xếp hạng được thực hiện đầy đủ theo một quy trình tương đối phổ biến, các chỉ tiêu phân tích tương đối rộng, bao quát được các mặt hoạt động của doanh nghiệp. Nhờ đó, sau hơn 8 năm triển khai trên toàn hệ thống, hoạt động phân loại khách hàng tại NH TMCP Bắc Á đã mang lại một số thành công nhất định.
Một là, công tác XHTD đã giúp NH TMCP Bắc Á tiếp cận với phương thức hoạt động ngân hàng hiện đại, dần xoá bỏ quan niệm và cách đánh giá khách hàng một cách phiến diện và cảm tính như trước đây, tạo ra tư duy, quan điểm và phong cách mới trong hoạt động tín dụng ngân hàng.
Hai là, hệ thống XHTD nội bộ đã giúp NH TMCP Bắc Á có cơ sở để đánh giá thống nhất mang tính hệ thống trong suốt quá trình tìm hiểu khách hàng, đánh giá phân tích, thẩm định và ra quyết định tín dụng, định giá khoản vay.