Các thông tin tài chính này hoàn toàn dựa vào các báo cáo tài chính của doanh nghiệp cung cấp bao gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Các chỉ tiêu tài chính được đặt ra trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm có 14 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm như sau:
A, Nhóm chỉ tiêu thanh khoản
- Khả năng thanh toán hiện hành
= (Tài sản lưu động + Đầu tư ngắn hạn)/ Nợ ngắn hạn - Khả năng thanh toán nhanh
= (Tài sản lưu động + Đầu tư ngắn hạn – Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn - Khả năng thanh toán tức thời
= Tiền và các khoản tương đương tiền/ Nợ ngắn hạn
B, Nhóm chỉ tiêu hoạt động (4 chỉ tiêu)
- Vòng quay vốn lưu động
= Doanh thu thuần/(Tài sản lưu động + Đầu tư ngăn hạn) bình quân - Vòng quay hàng tồn kho
= Giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho bình quân - Vòng quay các khoản phải thu
= Doanh thu thuần/ Các khoản phải thu bình quân - Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
= Doanh thu thuần/ Giá trị còn lại của TSCĐ bình quân
C, Nhóm chỉ tiêu cân nợ
- Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản - Nợ dài hạn/ Nguồn vốn chủ sở hữu
D, Chỉ tiêu thu nhập
- Tỷ
suất lợi nhuận trên tài sản.
Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (%) =
Thu nhập sau thuế x 100%
Tổng tài sản - Tỷ suất lợi nhuận trên vốn
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn (%) =
Thu nhập sau thuế x 100%
Vốn chủ sở hữu - Tốc độ tăng trưởng doanh thu so với năm trước (%).
Tốc độ tăng trưởng doanh thu so với năm
trước (%)
=
Doanh thu năm nay *100%
- 100% Doanh thu năm trước
- Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận so với năm trước (%). Tốc độ tăng trưởng lợi
nhuận so với năm trước (%)
= (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Lợi nhuận năm nay *100%
- 100% Lợi nhuận năm trước
Do tầm quan trọng của từng nhóm chỉ tiêu đối với từng ngành/ nhóm ngành là khác nhau nên mỗi nhóm chỉ tiêu ở các ngành khác nhau có trọng số khác nhau.