Nguồn Xếp hạng Tình trạng
Standard& Poor’s
Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất* Aa Chất lượng cao*
A Chất lượng trên trung bình* Baa Chất lượng trung bình*
Ba Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ B Chất lượng dưới trung bình
Caa Chất lượng kém
Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu
Moody’s
AAA Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất* AA Chất lượng cao*
A Chất lượng trên trung bình* BBB Chất lượng trung bình*
BB Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ B Chất lượng dưới trung bình
CCC Chất lượng kém
CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu
Mơ hình trên giúp NH đánh giá xác suất rủi ro của người vay, qua đó tiên lượng các khoản vay và đưa ra quyết định có hay khơng cho vay. Các yếu tố liên quan đến quyết định cho vay của NH bao gồm: uy tín trả nợ, cơ cấu vốn của khách hàng, mức độ biến động của thu nhập và tài sản đảm bảo.
- Các yếu tố liên quan đến thị trƣờng bao gồm:
Chu kỳ kinh tế: chu kỳ kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của người vay. Do đó, NH cần điều chỉnh chính sách tín dụng phù hợp với chu kỳ kinh tế nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng.
Mức lãi suất: mức lãi suất càng cao thường gắn với mức độ rủi ro cao. - Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng:
Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng được sử dụng trong mơ hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác. Sau đây là những hạng mục và điểm thường được sử dụng ở các NH Hoa Kỳ.
Bảng 1.2 Các hạng mục xác định chất lƣợng tín dụng
STT Các hạng mục xác định chất lƣợng tín dụng Điểm
1 Nghề nghiệp của người vay
- Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 10
- Cơng nhân có kinh nghiệm 8
- Nhân viên văn phịng 7
- Sinh viên 5
- Cơng nhân khơng có kinh nghiệm 4
2 Trạng thái nhà ở
- Nhà riêng 6
- Nhà thuê hay căn hộ 4
- Sống cùng bạn hay người thân 2
3 Xếp hạng tín dụng
- Tốt 10
- Trung bình 5
- Khơng có hồ sơ 2
- Tồi 0
4 Kinh nghiệm nghề nghiệp
- Nhiều hơn một năm 5
- Từ một năm trở xuống 2
5 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành
- Nhiều hơn một năm 5
- Từ một năm trở xuống 2 6 Điện thoại cố định - Có 2 - Khơng có 0 7 Số người sống cùng (phụ thuộc) - Không 3 - Một 3 - Hai 4 - Ba 4 - Nhiều hơn ba 2
8 Các tài khoản tại NH
- Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành séc 4
- Chỉ tài khoản tiết kiệm 3
- Chỉ tài khoản phát hành séc 2
Khách hàng có điểm số cao nhất theo mơ hình với 8 mục nêu trên là 46 điểm, thấp nhất là 10 điểm. Giả sử NH biết mức 28 điểm là ranh giới giữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, từ đó NH hình thành khung chính sách tín dụng theo mơ hình điểm như sau:
Bảng 1.3 Khung chính sách tín dụng theo mơ hình điểm Tổng số điểm của khách hàng Quyết định tín dụng
Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng
29 – 30 điểm Cho vay đến 500 USD
31 - 33 điểm Cho vay đến 1.000USD 34 - 36 điểm Cho vay đến 2.500USD
37 – 38 điểm Cho vay đến 3.500USD
39 – 40 điểm Cho vay đến 5.000USD
41 – 46 điểm Cho vay đến 8.000USD
Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng mang tính khách quan hơn, không phụ thuộc quá nhiều vào chủ quan của cán bộ tín dụng, rút ngắn thời gian ra quyết định tín dụng. Tuy nhiên mơ hình khơng thể tự điều chỉnh nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi hàng ngày của nền kinh tế - xã hội.
1.4.3Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II:
Ủy ban Basel bao gồm các Thống đốc Ngân hàng Trung ương của nhóm G10 và một số nước có hệ thống NH lớn mạnh bao gồm: Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Italia, Nhật Bản, Luxembourg, Hà Lan, Tây Ban Nha, Thụy Sĩ, Anh Quốc, Hoa Kỳ.
Ủy ban Basel nghiên cứu đưa ra các Hiệp ước yêu cầu về an toàn vốn Basel I năm 1988. Basel I đã được cải tiến và sửa đổi lần hai năm 1999 được gọi là Basel II chính thức có hiệu lực năm 2007. Hiệp ước Basel II gồm một loạt các chuẩn mực giám sát nhằm hoàn thiện các kỹ thuật quản trị rủi ro, được cấu trúc theo 3 cấp độ:
+ Cấp độ I (Pillar I): Quy định yêu cầu tỷ lệ vốn tối thiểu đối với RRTD và rủi ro hoạt động
+ Cấp độ II (Pillar II): Đưa ra các hướng dẫn liên quan đến quá trình giám sát + Cấp độ III (Pillar III): Yêu cầu các NH cung cấp thông tin cơ bản liên quan đến vốn, rủi ro để đảm bảo khuyến khích các nguyên tắc của thị trường
Những sửa đổi của Hiệp ƣớc Basel II so Hiệp ƣớc Basel I đối với RRTD: (phụ lục 1)
Basel I đưa ra một phương pháp chung thì Basel II lại đưa ra 2 phương pháp tiếp cận để lựa chọn: Phương pháp chuẩn và phương pháp phân hạng nội bộ.
+ Phương pháp chuẩn: đo lường RRTD tương tự như Basel I, nhưng ở mức độ nhạy cảm với rủi ro hơn vì phương pháp này sử dụng phân hạng tài chính do các tổ chức phân hạng độc lập cung cấp làm hệ số khi tính tốn tài sản điều chỉnh theo rủi ro. Hạn chế là quá nhấn mạnh đến vai trò của cơ quan xếp hạng trong việc phân loại rủi ro tài sản. Trong khi kinh nghiệm cho thấy, các công ty lớn trong ngành xếp hạng độ tín nhiệm có số vụ xếp hạng khơng chính xác tương đối lớn.
+ Phương pháp phân hạng nội bộ: chủ yếu căn cứ vào đánh giá nội bộ của NH về hệ số rủi ro để xác định tỷ lệ vốn cần thiết, tuy vẫn dựa vào hướng dẫn của Ủy ban Basel để xác định rủi ro cho từng loại tài sản, bao gồm: yếu tố cấu thành rủi ro, phương trình rủi ro, yêu cầu về mức vốn tối thiểu. Hạn chế là NHNN lại chưa thể kiểm chứng hệ thống đánh giá rủi ro của các NHTM có đúng hay khơng. Trong khi đó, nếu được sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ, nhiều NHTM có thể quá lạc quan về triển vọng khách hàng của mình, dẫn tới hậu quả vơ cùng nguy hiểm đối với sự ổn định của hệ thống ngân hàng.
Basel II phân định các mức rủi ro trên cơ sở xếp hạng, do đó các ngân hàng phải phụ thuộc chủ yếu vào kết quả xếp hạng và đánh giá độ tín nhiệm của các tổ chức độc lập như Moody’s, Standard& Poor’s…
Quan điểm của Ủy ban Basel là sự yếu kém trong hệ thống NH của một nước sẽ đe dọa sự ổn định về tài chính trên cả nước đó. Vì vậy nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là điều mà Ủy ban Basel quan tâm. Ủy ban đã ban hành 25 nguyên
tắc trong đó có 17 nguyên tắc về quản trị nợ xấu, mà thực chất là đưa các nguyên tắc trong quản trị RRTD và đảm bảo tính hiệu quả, an tồn và chất lượng trong hoạt động cấp tín dụng (Phụ lục 2)
1.5Mối quan hệ giữa tăng trƣởng tín dụng, chất lƣợng tín dụng và hiệu quả tín dụng ngân hàng:
Điều quyết định trong phát triển tín dụng NH không phải tăng doanh số hay số dư mà là chất lượng tín dụng
- Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần đảm bảo và làm gia tăng lợi nhuận cho NH, bởi tín dụng là nghiệp vụ mang lại doanh lợi chủ yếu cho NH.
- Nâng cao chất lượng tín dụng đồng nghĩa với việc NH có khả năng thu hồi nợ đầy đủ và đúng hạn. Nhờ đó, NH có điều kiện mở rộng khả năng cung cấp tín dụng cũng như các dịch vụ NH khác do tạo được thêm nguồn vốn từ việc tăng vịng quay vốn tín dụng.
- Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ giúp cho NH thu hút được nhiều khách hàng hơn bằng các hình thức và chất lượng của sản phẩm, dịch vụ, qua đó tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của NH, nâng cao khả năng cạnh tranh của NH trên thị trường.
- Nâng cao chất lượng tín dụng cũng sẽ làm tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ NH do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý và các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn đã cho vay.
Tăng trưởng tín dụng có chất lượng giúp phát triển bền vững ngành NH. Từ ngữ “bền vững” ở đây khơng có nghĩa duy trì tốc độ tăng trưởng cao và lâu dài về thời gian, mà phải bảo toàn và phát triển ba nguồn lực: tài lực, nhân lực và công nghệ, trong đó nhân lực và công nghệ quyết định sự tồn tại và phát triển của NHTM.
Tăng trưởng tín dụng có chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ, tác động qua lại lẫn nhau. Tốc độ tăng trưởng tín dụng của NH phải nằm trong giới hạn tùy theo nguồn lực và điều kiện cụ thể của NH đó. Tăng
trưởng tín dụng vượt q tầm kiểm soát sẽ dẫn đến mất khả năng thanh tốn, chất lượng tín dụng giảm sút, hiệu quả tín dụng kém.
Để tăng trưởng có chất lượng, các nhà quản trị NH phải có biện pháp quản trị rủi ro phù hợp trên cơ sở nhận diện và lượng hóa những rủi ro có thể xảy ra, cũng như dự báo được những biến động kinh tế xã hội, kịp thời điều chỉnh sách lược tín dụng phù hợp nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất.
Ngoài ra, nguồn vốn dùng để cho vay chủ yếu là nguồn huy động từ các thành phần kinh tế, do đó việc cấp tín dụng phải đảm bảo an tồn thu hồi được cả vốn lẫn lãi đúng thời hạn. Muốn vậy việc sử dụng vốn phải đảm bảo đúng mục đích và đúng quy định về cho vay của NHNN, nghĩa là, tăng trưởng tín dụng phải hiệu quả và an toàn mới đảm bảo chất lượng.
Như vậy, giữa tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng và hiệu quả tín dụng ln có mối quan hệ biện chứng. Các nhà quản trị NH ln có biện pháp quản trị rủi ro một cách hiệu quả, nhằm nâng cao chất lượng hoạt động của NH vì sự phát triển bền vững của nền kinh tế quốc gia.
1.6Bài học kinh nghiệm tại một số nƣớc (2):
1.6.1Kinh nghiệm của Trung Quốc:
Từ một số nguyên nhân chính gây ra các khoản nợ xấu tại Trung Quốc, là một nước gần gũi và có các điều kiện tương tự. Việt Nam có thể học hỏi kinh nghiệm để hạn chế được những nguy cơ tiềm ẩn và nâng cao chất lượng tín dụng.
* Nguyên nhân các khoản nợ xấu xuất phát từ:
- Dư nợ tín dụng tăng q nhanh trong khi trình độ chun mơn của cán bộ tín dụng chưa đạt tiêu chuẩn.
- Tài sản thế chấp: Cho vay dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng mà khơng đánh giá nguồn trả nợ chính. Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao; kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao, tuy nhiên tình trạng sốt
(2) Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu.
http://123doc.vn/document/84625-giai-phap-nang-cao-hieu-qua-quan-tri-rui-ro-tin-dung-tai-ngan-hang-tmcp-
và giảm giá nhà đất nghiêm trọng gần đây đã làm cho trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả được nợ là rất lớn.
- Thông tin khách hàng: Không thu thập đầy đủ thông tin KH vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; khơng thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt thời hạn hiệu lực khoản vay.
- Không thỏa thuận cụ thể bằng văn bản về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ.
- Giám sát sau giải ngân kém: không giám sát các khoản cho vay xây dựng như kiểm tra tình hình thực tế, tiến độ rút vốn vay, thanh tra,... Không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.
* Mua bán nợ xấu:
- Từ năm 2001, Chính phủ Trung Quốc đã cho phép hình thành thị trường mua bán nợ xấu với sự tham gia của rất nhiều thành phần quốc doanh, tư nhân, trong nước và quốc tế. Trung Quốc quan niệm rằng, nếu chỉ để cho các thành phần quốc doanh mua bán trên thị trường này, q trình định giá sẽ khơng thực sự cạnh tranh. Vì thế, Chính phủ nước này cho phép Morgan Stanley và sau này là các ngân hàng đầu tư khác của Mỹ không chỉ tham gia mua cổ phần mà còn được phép mua bán nợ xấu các ngân hàng.
- Sở dĩ hoạt động này trên thế giới thơng suốt vì có hệ thống pháp lý hồn hảo và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho thị trường này phát triển như nhân lực có tay nghề cao, cung cấp dịch vụ bài bản...
1.6.2Kinh nghiệm của Nhật Bản:
Bài học quan trọng rút ra từ kinh nghiệm của các NH Nhật:
- NH nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tương lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt; Nếu mức lỗ của NH vượt quá khả năng của các NHTM, NHNN sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp.
- Hiện nay các NH Nhật đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được. Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency) đóng vai trị quan trọng trong việc thúc ép các NH thực hiện cơng tác dự phịng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các NH.
1.6.3Kinh nghiệm của Mỹ và Châu Âu – xử lý nợ xấu:
Mỹ: Các NH Mỹ nhấn mạnh vào lối ra cho các khoản nợ xấu và tránh việc thu hồi nợ. Việc tất toán khoản nợ xấu chỉ nên xem xét khi đó là cách cuối cùng để thu hồi khoản vay có vấn đề, vì thu hồi có thể hiệu quả hơn thơng qua việc tiếp tục trả nợ của một doanh nghiệp vẫn đang hoạt động hơn là phải tất tốn tài sản.
Ví dụ như JPMorgan và Bank of America đã bắt đầu nỗ lực hoãn các vụ tịch thu tài sản để trả nợ và nỗ lực làm việc với các chủ nợ để họ vẫn có thể trả tiền. Các biện pháp phổ biến là giảm lãi suất và giảm giá trị các khoản chi trả để người vay tiền vẫn có thể trả tiền mà khơng phải bán tài sản thế chấp.
Mỹ và Châu Âu: cũng đã bơm tiền vào các NH, nhờ đó nhiều NH lớn đã mua
lại các NH nhỏ đang trên bờ vực phá sản, sử dụng những chính sách hỗ trợ KH của NH lớn áp dụng ln cho KH của NH nhỏ.
KẾT LUẬN CHƢƠNG I
Chất lượng tín dụng là yêu cầu thường xuyên và hàng đầu vì tín dụng là nguồn thu nhập chính của NHTM, chất lượng tín dụng kém sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động, đến thu nhập của người lao động tại NH.
Để kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng, các NHTM có thể thực hiện nhiều biện