Bảng 2 .6 Phân loại tài sản thế chấp cầm cố từ năm 2007-2011
Bảng 2.7 Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế từ năm 2007 2011
ĐVT: Triệu đồng Thành phần kinh tế 2007 2008 2009 2010 2011 DN nhà nước 65.932 DN vừa và nhỏ (SME) 13.546 32.027 17.818 9.847 5.598 Công ty Cổ phần khác 44.500 32.320 DN tư nhân 2.981 18.961 1.096 1.106 250 Kinh tế cá thể 5.520 21.290 8.458 10.556 17.288 Tổng nợ xấu 22.047 138.210 27.372 66.009 55.456 Tỷ lệ nợ xấu 1,79% 7,76% 1,24% 2,45% 1,77%
* Nguồn: Vietcombank An Giang, Báo cáo cân đối năm 2007-2011
Nợ xấu phát sinh thường xuyên và có tỷ lệ cao ở các DN vừa và nhỏ và kinh tế cá thể chiếm bình quân từ năm 2007-2011 là 59%, cao nhất là năm 2009 chiếm 96% trên tổng nợ xấu; ở các công ty cổ phần phát sinh nợ xấu chủ yếu năm 2010 và 2011 do kinh doanh bất động sản. Do ảnh hưởng kinh tế khó khăn chung, lãi suất vay tăng cao và đột ngột, ảnh hưởng đến hiệu quả phương án kinh doanh, đảo lộn kế hoạch trả nợ vay của khách hàng dẫn đến không trả nợ gốc và lãi đúng thời gian quy định, nhưng hầu hết đều có tài sản đảm bảo nên có khả năng thu hồi nợ. Ở DN tư nhân, nợ xấu giảm dần do các DN chủ yếu kinh doanh gạo và xăng dầu giàu kinh nghiệm nên thích nghi tốt với các tác động xấu từ nền kinh tế.
Riêng năm 2008, tỷ lệ nợ xấu tăng cao đặc biệt là từ DN nhà nước cụ thể là Công ty cổ phần Du Lịch An Giang 65.932 triệu đồng, thực chất chỉ có 1.500 triệu đồng là nợ xấu nhóm 5, trước đây thuộc về Công ty Du Lịch An Giang, phần dư nợ còn lại bị kéo theo khi cổ phần hóa, người ta khơng đưa khoản nợ này vào sổ sách kế toán, đến năm 2008 Ủy Ban Nhân Dân tỉnh An Giang buộc Công ty Cổ Phần Du Lịch An Giang phải nhận nên mới phát sinh nợ xấu, đến năm 2010 đã xử lý xong.
2.3.6 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank:
Vietcombank đã xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
Hội đồng miễn giảm lãi Hội đồng xử lý rủi ro
Ủy Ban Quản lý rủi ro
TỔNG GIÁM ĐỐC P.TGĐ KHÁCH HÀNG, P.TGĐ RỦI RO TÍN DỤNG, P.TGĐ TÁC NGHIỆP
Ủy ban quản lý tài sản nợ/có HĐTD
TW và HĐTD Định chế tài chính
Các phịng nghiệp vụ tại Hội sở chính
Phịng Quản lý rủi ro tín dụng Phịng Khách hàng doanh nghiệp Phịng Chính sách tín dụng Phịng Đầu tƣ dự án Giám đốc chi nhánh Các Phó Giám đốc chi nhánh
Hội đồng xử lý rủi ro cơ sở Hội đồng tín dụng cơ sở
Các phịng nghiệp vụ tại chi nhánh Phòng Khách hàng, Phòng Khách hàng SME, Phòng Khách hàng thể nhân
Ghi ch ú : P. TGĐ: Phó Tổng Giám đốc; SME: doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Chức trách của các bộ phận trong mơ hình quản lý RRTD tại Vietcombank (phụ lục 4)
- Hệ thống giám sát kiểm tra hoạt động quản lý rủi ro nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng
+ Hệ thống kiểm tốn nội bộ: là bộ phận trực thuộc Ban kiểm soát, rà soát đánh giá độc lập và khách quan đối với hệ thống kiểm tra giám sát việc tuân thủ nội bộ về tính thích hợp và sự tuân thủ các chính sách, thủ tục, quy chế, quy trình đã được thiết lập nhằm quản lý rủi ro trong hoạt động NH.
+ Hệ thống kiểm tra giám sát tuân thủ: bao gồm Phòng Kiểm tra giám sát tuân thủ tại Hội sở chính, các phịng/tổ Kiểm tra giám sát tuân thủ tại các Chi nhánh và các đơn vị trực thuộc NH có nhiệm vụ theo dõi sát mọi diễn biến trong hoạt động NH nhằm đánh giá kịp thời về tính thích hợp và sự tuân thủ các chính sách, thủ tục, quy chế, quy trình đã được NH thiết lập nhằm phát hiện và ngăn chặn kịp thời mọi rủi ro phát sinh (hoạt động độc lập đối với Hệ thống kiểm tốn nội bộ).
+ Phịng Quản lý rủi ro tác nghiệp và Phòng Quản lý rủi ro thị trường: có chức năng tổ chức quản lý các loại rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động của NH nhằm hạn chế tối đa những tổn thất xảy ra ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
+ Ngồi ra, mọi cán bộ từ phó phịng trở lên đều có trách nhiệm giám sát,
kiểm tra hoạt động tín dụng trong phạm vi được phân công quản lý.
Hoạt động quản trị rủi ro nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Vietcombank:
+ Thiết lập môi trường làm việc công khai và minh bạch.
+ Hệ thống phân cấp, thẩm quyền ra quyết định cụ thể, rõ ràng theo nguyên tắc
thận trọng và có tính tập thể.
+ Quy trình cấp tín dụng đảm bảo tách bạch giữa khâu thẩm định và ra quyết định. Các tiêu chuẩn cấp tín dụng được quy định rõ ràng, cơng khai. Mọi diễn biến khi cấp tín dụng được thể hiện chính xác và cập nhật trên hệ thống.
+ Vietcombank thành lập phòng Quản lý rủi ro tín dụng trực thuộc Hội sở chính nhằm đánh giá rủi ro theo tổng thể danh mục và rà soát rủi ro trực tiếp đối với các khoản cấp tín dụng lớn, có tính chất phức tạp.
+ Vietcombank đặc biệt chú trọng đến chất lượng nhân sự tín dụng, đảm bảo
về đạo đức nghề nghiệp, trình độ chun mơn, chế độ đào tạo...
Bảng 2.8: Phân cấp thẩm quyền trong phê duyệt tín dụng S T T Cấp thẩm quyền phê duyệt Giới hạn tín dụng và dự án đầu tƣ khách hàng tổ chức Tín dụng thể nhân (cá nhân, hộ gia đình)
Hội đồng quản trị trên 10% đến 15%Vốn Điều lệ
I. HỘI SỞ CHÍNH
1 Hội đồng tín dụng TW Trên 300 tỷ đồng đến 10% Vốn Điều lệ
Vượt thẩm quyền của Giám đốc Quản lý rủi ro
2 Tổng Giám đốc/Phó tổng giám đốc phụ trách Khách hàng và Tổng Giám đốc/Phó tổng giám đốc phụ trách rủi ro Từ 200-300 tỷ đồng
3 Tổng Giám đốc/Phó tổnggiám đốc phụ trách rủi ro Từ 100-200 tỷ đồng Vượt thẩm quyền củaPhòng Quản lý rủi ro đến ≤100 tỷ quy VNĐ 4 Tổng Giám đốc/Phó tổng giám đốc phụ trách Khách hàng (chỉ áp dụng đối với các khách hàng/dự án của Hội Sở chính) Từ 100-200 tỷ đồng
5 Phịng Quản lý rủi ro tíndụng tại Hội sở chính và bộ phận đặt tại TP HCM
Từ 50-150 tỷ đồng Vượt thẩm quyền củaHội đồng tín dụng cơ sở đến ≤50 tỷ quy VNĐ
II. CHI NHÁNH
6 Hội đồng tín dụng cơ sở Tối đa 150tỷ đồng (*) ≤ 50 tỷ đồng (*)
7 Giám đốc ≤ 70 tỷ đồng (*) ≤ 10 tỷ đồng (*)
Ghi chú : (*) Vietcombank HSC giao thẩm quyền phê duyệt tín dụng theo quy mơ hoạt động của từng Chi nhánh. (Phụ lục 5)
Trên đây là mơ hình quản trị rủi ro tín dụng và quản lý tập trung từ Vietcombank HSC đến các Chi nhánh để hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.
Hiện nay, với mơ hình này, tại Chi nhánh chỉ có bộ phận khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hàng, kiểm tra và thu thập các thông tin bổ sung qua các kênh lưu trữ ngân hàng, hỏi tin qua Trung tâm phòng chống rủi ro (CIC) của NHNN, tìm hiểu trên các phương tiện thơng tin đại chúng… Trên cơ sở đó, phân tích, đánh giá tồn bộ các nội dung từ tình hình chung về khách hàng, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn đến các nội dung về đảm bảo tiền vay... Như thế sẽ khơng đảm bảo tính khách quan khi ra quyết định cho vay và khoản vay cũng không đảm bảo chất lượng.
2.4Đánh giá chất lƣợng tín dụng tại Vietcombank An Giang:
2.4.1Tỷ lệ tổng dƣ nợ cho vay so với tổng vốn huy động: Bảng 2.9 Tỷ lệ tổng dƣ nợ cho vay so với tổng vốn huy
động tại Vietcombank An Giang
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011
Dư nợ cho vay 1.232 1.780 2.210 2.700 3.135
Nguồn vốn huy động 430 509 821 985 1.064
Tỷ lệ tổng dư nợ cho vay/tổng
vốn huy động (%) 286,51 349,71 269,18 274,11 294,64
* Nguồn: Vietcombank An Giang, Báo cáo cân đối năm 2007-2011
Tỷ lệ tổng dư nợ cho vay so với tổng vốn huy động được tính theo cơng thức (1.4). Tuy nguồn vốn huy động tăng hàng năm, nhưng chỉ chiếm bình quân 34%/tổng dư nợ cho vay. Với dư nợ cho vay hàng năm tăng đều và vượt xa nguồn vốn huy động, Vietcombank An Giang phải vay điều hòa từ HSC.
ĐVT: Tỷ đồng
2500 Vay Hội sở chínhvay Tỷ trọng vốn vay HSC/dư nợ cho
70% 70% 74% 72% 2000 1500 1000 500 0 72% 888 1.244 68% 1.557 1.834 1.936 62% 70% 68% 66% 64% 62% 60% 58% 56%
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Nguồn: Vietcombank An Giang, Báo cáo cân đối năm 2007-2011 Biểu đồ: 2.6 Tình hình vay vốn Hội Sở chính từ năm 2007-2011
Vốn vay của HSC tăng hàng năm và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn cho vay của Vietcombank An Giang, làm chi phí đầu vào tăng vì lãi suất vay HSC thường cao hơn lãi suất huy động bình quân từ 1%-2%/năm ảnh hưởng đến lợi nhuận và Chi nhánh không chủ động được nguồn vốn nên cũng hạn chế hoạt động cho vay.
Về cơ cấu nguồn vốn vay HSC chủ yếu vay ngắn hạn, phù hợp với nhu cầu cho vay ngắn hạn của Chi nhánh, chiếm tỷ trọng bình quân từ năm 2007-2011 là 81%/năm trong tổng dư nợ cho vay.
Bảng 2.10 Cơ cấu vốn vay Hội Sở chính từ năm 2007 đến năm 2011
ĐVT: Tỷ đồng
Vốn vay Vietcombank TW 2007 2008 2009 2010 2011
Tổng cộng 888 1.244 1.557 1.834 1.936
- Vay ngắn hạn 887,9 1.184 1.527 1.833 1.935
Tỷ trọng (% so vốn vay HSC) 100% 95% 98% 100% 100%
- Vay trung dài hạn 0,1 60 30 0,64 0,65
Tỷ trọng (% so vốn vay HSC) 0% 5% 2% 0% 0%
Dư nợ cho vay của Vietcombank An Giang quá cao so với nguồn vốn huy động và tăng q nhanh, dễ dẫn đến việc khơng kiểm sốt được tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, chất lượng thẩm định kém, xem nhẹ quy trình tín dụng, nới lỏng tiêu chuẩn chọn lọc khách hàng… dễ dẫn đến nợ xấu gia tăng, giảm hiệu quả sinh lời của đồng vốn.
Trong điều kiện tỷ lệ dư nợ cho vay so với huy động vốn hiện cao và phải bù đắp từ nguồn vốn vay HSC. Vietcombank An Giang phải đẩy mạnh huy động vì nguồn vốn này với lợi thế là chi phí rẻ, chênh lệch đầu ra đầu vào lớn vừa tăng thu nhập từ hoạt động tín dụng vừa giúp Chi nhánh chủ động nguồn vốn cho vay.
2.4.2Lợi nhuận trên tổng dƣ nợ cho vay:
Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng dư nợ cho vay, cho biết khả năng sinh lợi của vốn tín dụng. Một khoản tín dụng khơng được xem là chất lượng cao, nếu không đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng dư nợ cho vay phản ánh chênh lệch giữa chi phí đầu vào (lãi suất huy động và lãi suất vay vốn HSC) và đầu ra. Tỷ lệ này được tính theo cơng thức (1.5) cụ thể:
Bảng 2.11 Thu nhập từ hoạt động cho vay tại Vietcombank An Giang từ năm 2007-2011
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011
I. Thu nhập từ hoạt động cho vay 137 159 227 290 561
II. Chi phí hoạt động cho vay 72 114 166 204 381
III. Thu nhập từ lãi tiền vay (I-II) 65 45 61 86 180
IV. Tổng Thu nhập hoạt động 54 32 85 53 63
V. Dƣ nợ cho vay 1.232 1.780 2.210 2.700 3.135
Tỷ lệ lợi nhuận/tổng dƣ nợ cho vay 5,28% 2,53% 2,76% 3,19% 5,74%
* Nguồn: Vietcombank An Giang, Báo cáo cân đối năm 2007-2011
Năm 2007 tỷ lệ này là 5,28%, là năm nền kinh tế tương đối ổn định, các NHTM dễ huy động vốn, có nhiều đối tượng cho vay kiếm lời như bất động sản, chứng khoán, mở rộng cho vay tiêu dùng…, lãi suất huy động vốn và cho vay của các NHTM không chênh lệch lớn và tương đối ổn định, cụ thể lãi suất huy động của
Vietcombank An Giang dao động từ 7,15% - 7,7%/năm đối với các kỳ hạn dưới 12 tháng, kỳ hạn từ 12 tháng trở lên ổn định cả năm 10,8%/năm; lãi suất cho vay ngắn hạn 11,28%/năm, trung dài hạn 12,6%/năm (phụ lục 6).
Năm 2008 lạm phát tăng cao đến 23% do cho vay dễ dàng trong năm 2007, khiến tín dụng tồn ngành tăng trưởng nóng 54% so với năm 2006, còn tổng phương tiện thanh toán cũng ở mức 49,11%; giá lương thực, nguyên nhiên liệu trên thế giới tăng cao đẩy giá lương thực và nhiên liệu trong nước tăng theo…, chi phí đi vay HSC tăng 70%; lãi tiền gửi tăng 12% so với năm 2007 do lãi suất huy động tăng..., làm tỷ lệ lợi nhuận trên tổng dư nợ cho vay giảm mạnh cịn 2,53%. Ngồi ra, nợ xấu tăng cao 7,76% (138tỷ đồng) ảnh hưởng đến tỷ lệ trích dự phịng và thu lãi tiền vay.
Mặc dù tín dụng tăng trưởng hàng năm nhưng các chi phí đầu vào cũng tăng, trong khi chênh lệch giữa chi phí đầu vào và đầu ra thấp bình qn năm 2009 giữa lãi suất huy động vốn và lãi tiền vay 2,44%, năm 2010 là 2,93%; cùng với chi phí trả lãi tiền gửi năm 2009 tăng 50% (năm 2008: 12%), năm 2010 tăng 89% ảnh hưởng rất lớn đến tỷ lệ lợi nhuận trên tổng dư nợ cho vay năm 2009 đạt 2,76%, năm 2010: 3,19%. Riêng năm 2011 tỷ lệ lợi nhuận trên tổng dư nợ cho vay đạt 5,74%, do lãi suất huy động vốn chỉ dao động từ 12%-14%/năm, lãi suất cho vay năm 2011 lại ở mức cao bình quân ngắn hạn 17,13%/năm, trung hạn 18,35%/năm chênh lệch giữa lãi suất huy động và cho vay bình quân 4,04% cải thiện đáng kể tỷ lệ lợi nhuận trên tổng dư nợ.
Chi trả lãi tiền gửi Chi trả lãi tiền đi vay
Tổng chi phí hoạt động cho vay 381
307 204 166 154 139 114 96 72 74 56 50 27 18 16 ĐVT: Tỷ đồng 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Nguồn: Vietcombank An Giang, Báo cáo cân đối năm 2007-2011 Biểu đồ 2.7 Chi phí cho vay tại Vietcombank An Giang từ năm 2007-2011
Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng dư nợ cho vay của Vietcombank An Giang đều đạt 2% trở lên, thay đổi theo biến động kinh tế và chính sách tiền tệ từng thời kỳ. Với tỷ lệ trên, hoạt động cho vay của Vietcombank An Giang luôn đảm bảo chất lượng đối với từng món vay, từng khách hàng, có sự điều hành nhịp nhàng và linh hoạt theo từng thời kỳ giữa chi phí huy động vốn, chi phí đi vay HSC và lãi suất cho vay đảm bảo mang lại lợi nhuận, cùng chất lượng tín dụng và phù hợp với biến động thị trường.
2.4.3Tỷ trọng nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ cho vay:
Dư nợ cho vay tại Vietcombank An Giang được chia theo các nhóm nợ
Bảng 2.12 Phân loại theo nhóm nợ tại Vietcombank An Giang từ năm 2007-2011 ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 Dƣ nợ cho vay 1.232 1.780 2.210 2.700 3.135 Tỷ trọng nợ quá hạn 1,87% 8,75% 6,56% 5,98% 7,30% Ngắn hạn 928 1.454 1.813 2.125 2.783 Nhóm 1 918 1.349 1.745 2.056 2.644 Nhóm 2 1 13,6 57,1 63,4 132
7,76% Tỷ lệ nợ xấu 2,45% 1,77% 1,79% 1,24% Nhóm 3 0,4 7 - 0,2 2,3 Nhóm 4 4,9 0,4 - - 0,3 Nhóm 5 3,7 84 10,6 5,4 4,4 Trung và dài hạn 304 326 397 575 352 Nhóm 1 291 275 320 482 262 Nhóm 2 0,3 4,5 61 32,0 41,3 Nhóm 3 7 11,3 0,2 51,3 0,3 Nhóm 4 3,4 10,9 6 5,0 37,3 Nhóm 5 2,3 24,1 10 4,2 10,8
* Nguồn: Vietcombank An Giang, Báo cáo cân đối năm 2007-2011
Qua số liệu trên, nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) tăng liên tục qua các năm, phần lớn do khách hàng có khó khăn tạm thời vì cho vay tập trung ở lĩnh vực nông nghiệp và thủy sản, chịu ảnh hưởng mùa vụ, cùng với khó khăn kinh tế ảnh hưởng đến kế hoạch trả nợ… Chi nhánh cũng ý thức được nguy cơ nợ xấu tăng cao,