1 .4Các nhân tố ảnh hƣởng đến kế toán huy động vốn
1.4 .2Nhóm nhân tố chủ quan
3.1 Định hƣớng hoạt động của Sacombank và định hƣớng công tác huy động
CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN TẠI SACOMBANK
3.1.1 Những mục tiêu cụ thể thời kỳ 2007 – 2010
Về năng lực tài chính
Tiếp tục tăng nhanh vốn tự có bằng việc tăng cƣờng tích lũy thông qua việc phát triển mạnh các quỹ dự trữ và dự phòng, phấn đấu đến cuối năm 2010 vốn tự có đạt khoảng 16.000 - 16.500 tỷ đồng (tƣơng đƣơng 1 tỷ dollars Mỹ). Trong đó, vốn điều lệ tính đến năm 2010 đạt khoảng trên 11.500 tỷ đồng chủ yếu bằng phƣơng thức tái đầu tƣ từ cổ tức của cổ đông hiện hữu.
Về tổng tài sản
Tổng tài sản của Sacombank đến năm 2010 dự kiến sẽ đạt mức tối thiểu 155.000 tỷ đồng tăng gấp gần 10,5 lần so với cuối năm 2005. Trong đó, giai đoạn 2007-2010 nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cƣ tăng trƣởng bình quân 60-65%.
Tổng dƣ nợ cho vay đến cuối năm 2010 dự kiến sẽ đạt 82.000 – 85.000 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 65–70% trên tổng nguồn vốn huy động, tăng bình quân mỗi năm khoảng 55-60% so với năm trƣớc. Trong đó, dƣ nợ cho vay nhỏ, phân tán phải chiếm tỷ trọng 55–60%. Nợ quá hạn chiếm tỷ trọng dƣới 2%/ tổng dƣ nợ tín dụng.
Về kinh doanh dịch vụ
Trong thời kỳ kế hoạch 2006 – 2010, Sacombank sẽ tập trung hết sức vào quá trình phát triển mở rộng các dịch vụ ngân hàng; quan tâm đặc biệt đến các dịch vụ ngân hàng điện tử, ngân hàng quốc tế. Dự kiến đến năm 2010 thu nhập phi tín dụng phải chiếm tỷ trọng khoảng 32-35% trên tổng thu nhập của ngân hàng.
Về lợi nhuận và các chỉ tiêu tài chính
Trong những năm 2007–2010 phải đảm bảo lợi nhuận trƣớc thuế tăng bình quân mỗi năm 55-60% so với năm trƣớc.Tỷ suất lợi nhuận/ tổng tài sản vào năm 2010 dự kiến đạt 1,7-1,9% và tỷ suất sinh lời/ vốn vào năm 2010 đạt 22 - 23%.
Về mạng lưới hoạt động
Phấn đấu đến cuối năm 2010, mạng lƣới chi nhánh của Sacombank sẽ có mặt tại tất cả các tỉnh, thành miền Nam, miền Trung và tại tất cả các tỉnh thành kinh tế trọng điểm miền Bắc. Dự kiến mạng lƣới hoạt động của Sacombank vào năm
====================================================================
2010 sẽ đạt trên 320 điểm. Đồng thời tiến hành thành lập các chi nhánh tại các quốc gia lân cận, văn phòng đại diện tại Mỹ, Châu Âu và Châu Úc. Từ năm 2007, Sacombank cũng đã lên kế hoạch thành lập công ty liên doanh thẻ với đối tác chiến lƣợc ANZ, xúc tiến thành lập trƣờng đại học, thành lập công ty vàng bạc, đá quý ...
Về công nghệ thông tin
Mục tiêu đặt ra Sacombank phải là một trong những ngân hàng có hệ thống công nghệ thông tin hiện đại và tiên tiến nhất trong hệ thống các ngân hàng thƣơng mại trong cả nƣớc.
Về phát triển nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực có chất lƣợng cao là yếu tố cốt lõi để đáp ứng yêu cầu phát triển nhanh và bền vững. Dự kiến đến năm 2010 đội ngũ CBNV của Ngân hàng đạt trên 5.800 ngƣời, Sacombank sẽ khẩn trƣơng xây dựng Trung tâm đào tạo nhằm đáp ứng yêu cầu đào tạo căn bản, đào tạo chuyên sâu, đào tạo nâng cao và đào tạo cán bộ quản lý điều hành các cấp.
Về tái cấu trúc và hoạt động cuả ngân hàng
Hoàn thiện bộ máy điều hành theo dòng sản phẩm hƣớng về khách hàng, không ngừng nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán bộ công nhân viên theo hƣớng chuyên nghiệp hóa, tăng cƣờng kỹ năng quản trị – điều hành – giám sát, đồng thời trong năm 2007 hồn tất chƣơng trình chuẩn mực hóa, mơ hình hố các quy trình tác nghiệp để nâng cao năng suất lao động và chăm sóc tốt nhất mọi yêu cầu của khách hàng.
Mục tiêu chung của chiến lược phát triển là phải đạt được những giá trị cốt lõi: Ngân hàng phát triển nhanh, ổn định và bền vững trên cơ sở đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu giao dịch tài chính của khách hàng; đảm bảo được các lợi ích cộng đồng và xã hội; tạo ra nhiều giá trị gia tăng cho khách hàng, cổ đông và các nhà đầu tư; tăng thu nhập cho cán bộ nhân viên.
3.1.2 Mục tiêu cụ thể trong năm 2008
Tiếp tục phát huy những thành tựu đạt đƣợc trong những năm qua, Sacombank đề ra định hƣớng phát triển trong năm tài chính 2008 nhƣ sau:
- Thứ nhất, tăng cƣờng nội lực, nâng vốn điều lệ lên 6049 tỷ đồng, đồng thời
chuẩn bị cho việc phát hành cổ phiếu trả cổ tức và phát hành thêm cổ phiếu tăng vốn ra ngay khi nhận đƣợc giấy chứng nhận đăng ký phát hành của Uỷ ban chứng khoán Nhà nƣớc. Bên cạnh đó, đại hội đồng cổ đơng cũng thơng qua kế hoạch tài
====================================================================
chính và thống nhất trong năm 2008 Sacombank sẽ phấn đấu đạt tổng nguồn vốn huy động trên 80000 tỷ đồng, tổng dƣ nợ cho vay đạt trên 46000 tỷ đồng với tỷ lệ nợ quá hạn tối đa 2%/tổng dƣ nợ cho vay.
- Thứ hai, tiếp tục mở rộng mạng lƣới đến những tỉnh, thành kinh tế trọng điểm nhằm mở rộng thị phần và phát triển sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng.
- Thứ ba, giữ vững và đảm bảo tốc độ tăng trƣởng các mặt hoạt động, đạt lợi nhuận cao 2000 tỷ đồng. Đại hội cổ đông cũng thống nhất và quyết định bổ sung những hoạt động sau vào danh mục các hoạt động mà ngân hàng đƣợc phép triển khai thực hiện: hoạt động kinh doanh mua, bán, xuất nhập khẩu vàng trang sức, mỹ nghệ; hoạt động đại lý bảo hiểm, quản lý tài sản; các hoạt động kinh doanh đƣợc phép hoạt động theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng.
- Thứ tư, trong giai đoạn 2008-2010: hình thành Tập đồn tài chính Sacombank theo mơ hình nhất ngun, tức là các thành viên trong tập đồn hoạt động theo hình thức cơng ty mẹ - cơng ty con, và Sacombank là công ty mẹ.
- Thứ năm, tiếp tục thực hiện tái cấu trúc hoạt động của ngân hàng và chuẩn hố quy trình nghiệp vụ; triển khai cơng tác định biên nhân sự và tăng cƣờng chất lƣợng nguồn nhân lực.
Trên đây là những định hƣớng hoạt động cụ thể của ngân hàng trong năm 2008 và những định hƣớng hoạt động trong giai đoạn 2007-2010. Nhƣng để thực hiện tơt những định hƣớng đó là một vấn đề hết sức nan giải đối với ngƣời chỉ đạo cũng nhƣ ngƣời thực hiện.
3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ KẾ TỐN HUY
ĐỘNG VỐN TẠI SACOMBANK
3.2.1 Nhóm giải pháp chung
3.2.1.1 Chính sách lãi suất huy động
Trong tình hình hội nhập và giá cả tăng tƣơng đối nhƣ hiện nay, các ngân hàng liên tiếp tăng mức lãi suất để thu hút nhiều khách hàng và nâng cao khả năng cạnh tranh. Trên cơ sở xác định mục tiêu của huy động vốn, ngân hàng Sacombank đã đƣa ra các chính sách biện pháp trong huy động vốn nhằm xây dựng một chính sách giá có tính cạnh tranh. Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng với một mục đích hƣởng lãi nên cơng cụ lãi suất này có tác dụng rất lớn đối với các loại tiền gửi này. Do đó, Sacombank phải xây dựng đƣợc các mức lãi suất khác nhau, phù hợp với từng loại hình huy động và phải tính tốn điều chỉnh linh hoạt phù hợp với tín hiệu của thị trƣờng nhằm có thể tập trung nguồn vốn có hiệu
====================================================================
quả nhất. Để công cụ lãi suất phát huy đƣợc vai trị, tác dụng của mình trong cơ chế thị trƣờng, chính sách lãi suất cần chỉ đạo theo hƣớng sau:
- Áp dụng các hình thức trả lãi khác nhau: trả lãi trƣớc, trả lãi định kỳ, trả lãi sau. - Khuyến khích khách hàng duy trì số dƣ trên tài khoản với thời hạn dài hơn kỳ hạn gửi ban đầu.
- Áp dụng khoảng cách phân biệt về lãi suất: lãi tiền gửi trung dài hạn phải cao hơn đáng kể so với lãi suất tiền gửi ngắn hạn, có sự phân biệt về lãi suất giữa tiền gửi nội tệ và ngoại tệ của ngân hàng. Ngân hàng cần có những ƣu đãi về lãi suất đối với khách hàng truyền thống, có tín nhiệm và với những khách hàng gửi tiền lớn.
3.2.1.2 Tạo ra những tiện ích cho người gửi tiền và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng
Chỉ thực hiện thanh tốn qua ngân hàng thì ngƣời dân mới có điều kiện tiếp xúc với ngân hàng và qua đó hình thành nên thói quen gửi tiền. Cho dù khơng phải là gửi tiền theo dạng tiết kiệm thì với sự tập trung cao độ đồng tiền và ngân hàng cũng là một điều kiện tốt cho sự phát triển kinh tế. Do đó, ngân hàng cần phát triển việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân, phát hành séc cá nhân, thẻ thanh toán, thẻ rút tiền tự động…Ngân hàng nên khuyến khích khách hàng bằng cách có thể cung cấp các dịch vụ thanh tốn miễn phí cho khách hàng trong thời gian đầu họ mở tài khoản để họ thấy đƣợc tiện ích và dần làm quen với các thể thức thanh toán qua ngân hàng, khắc phục thói quen sử dụng tiền mặt trong thanh tốn… Cịn đối với những khách hàng quen và có thu nhập thƣờng xun thì nên có chính sách ƣu đãi nhƣ cho phép sử dụng tài khoản vãng lai có dƣ nợ trong một hạn mức nhất định, mở rộng các dịch vụ cung ứng đối với các loại hình thanh tốn nhƣ dịch vụ chi lƣơng, dịch vụ khấu trừ (tiền điện, tiền nƣớc, điện thoại…)
Nhƣ vậy, ngân hàng cần phải phát triển các hình thức đem lại cho khách hàng sự thuận tiện nhất, cải tiến về mặt thủ tục theo định hƣớng đơn giản hố, chính xác, tiết kiệm thời gian và chi phí cho một cuộc giao dịch. Tiết kiệm thời gian xử lý công việc, thời gian cho một cuộc giao dịch ln là vấn đề địi hỏi các ngân hàng quan tâm, đây là một thƣớc đo đánh giá chất lƣợng dịch vụ của ngân hàng. Do đó ngân hàng phải có cách thức quy trình nghiệp vụ hợp lý để một cuộc giao dịch diễn ra nhanh chóng và thuận tiện nhất, đem lại sự thoả đáng cho khách hàng.
====================================================================
3.2.1.3Mở rộng mạng lưới hoạt động và xây dựng đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao
Ngân hàng nên mở thêm các quỹ tiết kiệm, các phòng giao dich, tạo mạng lƣới hoạt động rộng để thu hút triệt để nguồn tiết kiệm trong dân cƣ, góp phần tăng nhanh nguồn vốn huy động. Biện pháp này thuận tiện cho khách hàng trong việc gửi và rút tiền, khắc phục tình trạng khách hàng tập trung quá đông tại một quầy giao dịch và rút ngắn thời gian cho một cuộc giao dịch.
Bên cạnh đó, ngân hàng phải xây dựng một đội ngũ cán bộ tinh thơng nghiệp vụ,có tinh thần trách nhiệm cao, có tác phong lịch thiệp dễ mến. Muốn làm đƣợc điều đó, ngân hàng phải tiến hành tuyển dụng nhân sự theo những tiêu chuẩn đã đƣợc xây dựng, không ngừng đào tạo, bồi dƣỡng, nâng cao trình độ cho ngƣời lao động. Sắp xếp, bố trí lao động đúng ngƣời, đúng việc, phát huy sức mạnh tập thể và bản thân ngƣời lao động. Và cũng cần phải có các chính sách khen thƣởng kịp thời để khuyến khích, động viên ngƣời lao động mang hết sức lực, nhiệt tình, tâm huyết ra phục vụ cơng việc…
3.2.1.4 Đa dạng hố các hình thức huy động vốn
Ngân hàng phải thực hiện đa dạng hố các hình thức huy động vốn cùng với các chính sách sản phẩm đúng đắn. Sản phẩm của ngân hàng đƣợc tồn tại dƣới dạng dịch vụ trên thị trƣờng tài chính tiền tệ, do đó cần có chính sách sản phẩm để sản phẩm ngân hàng phù hợp với nhu cầu của khách hàng. Nội dung chính sách sản phẩm là phải đánh giá đƣợc những sản phẩm mà ngân hàng cung ứng ra thị trƣờng đã đáp ứng nhu cầu nào của khách hàng, nhu cầu nào của khách hàng chƣa đƣợc đáp ứng và vì sao chƣa đƣợc đáp ứng. Trên cơ sở đó ngân hàng khơng ngừng hoàn thiện và đổi mới sản phẩm, thực hiện đa dạng hố sản phẩm, đa dạng hố các hình thức huy động, ngồi các hình thức huy động vốn truyền thống, ngân hàng phải xây dựng đƣợc các chính sách sản phẩm mới.
Đa dạng hố các hình thức huy động vốn đƣợc thực hiện trên các mặt sau: - Về cách thức huy động vốn, công cụ huy động vốn
- Về mục đích sử dụng vốn
- Về lãi suất, cách tính và thanh tốn lãi…
- Đối với chính sách phát triển sản phẩm mới cho công tác huy động vốn cần phát triển hệ thống thanh toán điện tử. Khi đƣa ra các sản phẩm mới cần quan tâm tới các giai đoạn hình thành và phát triển sản phẩm, phải chuẩn bị các điều kiện thị trƣờng để đón nhận sản phẩm.
====================================================================
Hiện nay lƣợng vàng dự trữ trong các tầng lớp dân cƣ là rất lớn, chúng đƣợc tồn tại dƣới hình thức tích luỹ, vì thế ngân hàng nên có biện pháp thích hợp huy động vốn bằng vàng để tránh đƣợc hiện tƣợng lãng phí về nguồn vốn nhàn rỗi này mà ngân hàng lại thu đƣợc lãi do chênh lệch giá và có thể tạo ra một nguồn vốn ổn định.
3.2.1.5 Chính sách huy động vốn hợp lý
Vốn huy động phải phù hợp với việc khai thác triệt để vốn cho đầu tƣ sinh lời (sau khi dành một phần dự trữ bắt buộc và đảm bảo thanh tốn). Do đó, ngân hàng luôn phải chủ động trong công tác huy động vốn, phải xác định đƣợc vốn huy động là bao nhiêu, cơ cấu huy động vốn nhƣ thế nào, sử dụng vốn cho đối tƣợng nào, phƣơng thức và thời gian huy động, lãi suất huy động… nhƣ thế nào.
Hoạt động ngân hàng với mục đích "đi vay để cho vay", điều mà ngân hàng quan tâm là làm thế nào ngân hàng có thể mở rộng và nâng cao hiệu quả các khoản tín dụng và đầu tƣ nhằm tạo ra nhu cầu thu hút vốn của chính bản thân ngân hàng. Do đó ngân hàng phải tính tốn xây dựng một cơ cấu huy động hợp lý tập trung vào các nguồn lớn, có chi phí đầu vào thấp nhƣ tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm…
3.2.1.6 Hiện đại hố cơng nghệ huy động vốn
Trong thời điểm hiện tại khi mà khoa học công nghệ phát triển nhƣ vũ bão và sự cạnh tranh giữa các ngân hàng gay gắt thì các ngân hàng cần hiện đại hố cơng nghệ theo tiêu chuẩn quốc tế với trang thiết bị hiện đại và có trình độ tự động hố cao. Cụ thể nhƣ sau:
- Áp dụng công nghệ ngân hàng mới và đổi mới cơ sở vật chất kỹ thuật, trang thiết bị máy vi tính, nghiên cứu đƣa ra những sản phẩm phần mềm phù hợp với những cơng tác kê tốn huy động vốn.
- Cung cấp nhiều dịch vụ tiện ích cho khách hàng nhƣ Internet Banking, Home Banking…
- Toàn bộ hệ thống ngân hàng nên nhanh chóng thiết lập hệ thống thanh tốn tự động liên kết quốc gia giữa các ngân hàng với nhau để áp dụng hình thức gửi tiền một nơi-rút tiền nhiều nơi, tạo thuận tiện cho khách hàng.
Các giải pháp mà ngân hàng áp dụng để nâng cao hiệu quả hoạt động tạo vốn có thể tạo ra các tác động ảnh hƣởng khác nhau. Khi áp dụng khoa học kỹ thuật cơng nghệ tiên tiến chính nó cũng là nhân tố làm tăng chất lƣợng dịch vụ ngân hàng. Song vấn đề đặt ra là áp dụng các giải pháp phải căn cứ vào điều kiện thực
====================================================================
tế của từng thời kỳ. Các giải pháp không tồn tại một cách đơn lẻ mà phải áp dụng một cách đồng thời, tổng hoà. Trong từng thời kỳ lựa chọn các nhóm giải pháp thích hợp, xác định liều lƣợng tác động của từng giải pháp để đạt đƣợc mục tiêu mong muốn.
3.2.1.7 Thực hiện tốt thông tin quảng cáo
Ngƣời dân Việt Nam thƣờng có thói quen để tiền trong tủ. Mặt khác, có một số ngƣời lại khơng tin tƣởng vào hoạt động của ngân hàng cho nên việc mở rộng hoạt động của ngân hàng thông qua khuếch trƣơng, quảng cáo, tuyên truyền là việc làm cần thiết.