Bảng chi tiết số phát sinhSổ hoặc thẻ kế
BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ BÁN RA
( Kèm theo tờ khai thuế gtgt)
( Dùng cho cơ sở kê khai khấu trừ hàng tháng ) Tháng 12 năm 2002
Tên cơ sở kinh doanh : Công ty Da giày Hà Nội mã số thuế : 01-001135-1 Địa chỉ : 409 Nguyễn Tam Trinh, Hai Bà Trƣng, Hà Nội.
Ngày Seri Số Tên khách hàng Mã số thuế Mặt hàng Số tiền % VAT
04/12/2002 02-B 071128 Cơng ty cơ khí May Gia Lâm 0100545543-3 Máy may móc xích 22.857.144 5 1.142.857 04/12/2002 02-B 071129 Anh Đơng Ninh Bình 2700167449-1 Vải giả da 40.243.6.36 10 4.024.364 13/12/202 02-B 071130 Anh Thanh Cty Nam Hoà 0100972288 Cao su tấm 495.000 10 49.500 30/12/2002 02-B 071133 FENGYEI Giầy XK 574.797.300 0
30/12/2002 02-B 071134 ATG Giày XK 1.025.646.160 0
03/12/2002 02-B 071087 Cơng ty cơ khí điện thuỷ lợi 01-00102527-1 Thép 2.408.000 5 120.400 05/12/2002 02-B 071088 Công ty TNHH Đại Long 01-009909-4 Hoá chất 27.363.500 10 2.736.350 09/12/2002 02-B 071091 XN chịu lửa Chí Linh 08-00064718-1 Da đệm máy 5.000.000 10 500.000 27/12/2002 02-B 071157 Cơng ty X26 Bộ Quốc phịng 01-0018818-1 Mút xốp 17.275.000 10 1.727.500 02/12/2002 02-B 070982 Công ty tiếp nhận đầu tƣ và
xây dựng HN 01-00364547-1 Giày vải 374.000 10 37.400 02/12/2002 02-B 070983 Công ty sản xuất và DV XK Nguyễn hoàng 01-00412416 Giày đại lý 2.700.000 10 270.000 …………… …… …… …. ……… … ……………………………… ……………… Tổng cộng 10.862.127.35 2 0 347.103.1 61
Kế toán trƣởng Ngƣời lập biểu
Tại Cơng ty khơng có nghiệp vụ tiêu dùng nội bộ, khơng có nghiệp vụ sử dụng hàng hố để biếu tặng... do đó khơng có nghiệp vụ hạch tốn thuế đầu ra đối với các trƣờng hợp đó. Trên đây là tồn bộ các nghiệp vụ hạch toán thuế GTGT đầu ra và đầu vào của Công ty trên cơ sở đó cuối tháng kế tốn sẽ kê khai thuế GTGT. 2.2.3.3.Kê khai thuế GTGT hàng tháng.
Hàng tháng sau khi xác định số thuế GTGT phải nộp số thuế đã nộp, kế toán xác định số thuế còn phải nộp, số thuế đã nộp thừa vào NSNN, trên cơ sở đó kế tốn lập tờ khai thuế GTGT theo mẫu quy định 01/ GTGT do Bộ tài chính phát hành. Căn cứ để kê vào tờ khai thuế gồm bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào mẫu số 03/ GTGT, bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá, dịch vụ bán ra mẫu số 02/ GTGT, sổ cái Tài khoản 33311, sổ cái Tài khoản 511(5111,5112) một số tài liệu khác... Dƣới đây trích tờ khai thuế GTGT của Công ty tại tháng 12/2002.
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - hạnh phúc