Tháng 12 năm 2002
( Dùng cho cơ sở tính thuế GTGT theo phƣơng pháp khấu trừ )
Tên cơ sở : Công ty Da Giày Hà Nội Mã số thuế: 00101135-1 Địa chỉ : 409 Nguyễn Tam Trinh - Hà Nội
STT Chỉ tiêu kê khai Doanh số chƣa có
thuế
Thuế GTGT
1 2 3 4
1 Hàng hoá dịch vụ bán ra 10.862.127.352
2 Hàng hoá dịch vụ chịu thuếGTGT 10.862.127.352 347.103.162 a Hàng hoá xuất khẩu chịu thuế suất 0% 3.717.142.660
b Hàng hoá dịch vụ chịu thuế suất 5% 7.347.906.142 367.395.307 c Hàng hoá dịch vụ chịu thuế suất 10% -202.921.450 -20.292.145 d Hàng hoá dịch vụ chịu thuế suất 20%
4 Thuế GTGT của hàng hoá dịch vụ mua vào 0 203.562.663
5 Thuế GTGT đƣợc khấu trừ 203.562.663
6 Thuế GTGT phải nộp (+) hoặc đƣợc thoái (trừ) trong kỳ (Tiền thuế 2-5)
143.540.499
7 Thuế GTGT kỳ trƣớc chuyển qua -1.309.272.887
a Nộp thiếu
b Nộp thừa hoặc chƣa đƣợc khấu trừ 1.309.272.887
8 Thuế GTGT đã nộp trong tháng
9 Thuế GTGT đã đƣợc hoàn trả trong tháng
10 Thuế GTGT phải nộp trong tháng này -1.165.732.388
Thuế đƣợc khấu trừ: Một tỷ một trăm sáu lăm triệu bảy trăm ba mƣơi hai nghìn ba trăm tám tám đồng.
Hà Nội ngày 13/01/2003
Các số liệu trên bảng kê là căn cứ để lập tờ kê khai Thuế Giá trị Gia tăng 2.2.3.4.Báo cáo thuế .
Việc trình bày cung cấp thông tin kế tốn tài chính cho các đối tƣợng sử dụng đƣợc coi là khâu cuối cùng trong toàn bộ cơng tác kế tốn của doanh nghiệp. BCTC vừa là phƣơng pháp kế tốn, vừa là hình thức thể hiện và truyền tải thơng tin. BCTC cũng là vũ khí mạnh nhất giúp cho ngƣời sử dụng ra các quyết định kinh tế kịp thời trong điều kiện cạnh tranh nhƣ hiện nay. BCTC trình bày và cung cấp thơng tin về tình hình tài chính, tình hình SXKD, tình hình biến động về TC của Doanh nghiệp, trong đó thơng tin về thuế chiếm một phần quan trọng, từ đó Nhà nƣớc, cũng nhƣ các đối tƣợng sử dụng thơng tin nắm bắt đƣợc tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế đối với Nhà nƣớc.
Công ty Da Giày Hà Nội lập các BCTC theo đúng quy định của nhà nƣớc hàng quý, hàng năm Công ty lập BCTC theo đúng mẫu biểu và phƣơng pháp lập đã đƣợc hƣớng dẫn. Cuối quý trên cơ sở sổ cái tài khoản tổng hợp, đã điều chỉnh theo tờ khai thuế và bảng kê thuế GTGT. Vì Cơng ty chƣa có một kế toán phụ trách về kế tốn thuế nên nghiệp vụ phát sinh khơng đƣợc phản ánh đúng tháng phát sinh, kế toán tiền mặt sẽ thực hiện bút toán kết chuyển vào cuối quý và máy sẽ tự động
chạy theo chƣơng trình đã cài đặt trƣớc và in ra báo cáo tài chính Trích BC thuế từ Báo Cáo Kết Quả Kinh Doanh.
CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ
SỐ CÕN PHẢI NỘP PHẢI NỘP
ĐẦU KỲ
SỐ PHÁT SINH TRONG KỲ LUỸ KẾ TỪ ĐẦU NĂM SỐ CÕN PHẢI NÔP PHẢI NÔP CUỐI KỲ SỐ PHẢI NỘP SỐ ĐÃ NỘP PHẢI NỘP ĐẦU KỲ SỐ PHẢI NỘP 1 2 3 4 5 6 7 8 I- Thuế 10 28 875 000 1 249 090 30 124 090 28 875 000 21 108 529 0 1. Thuế GTGT hàng bán nội địa 11 0 1 249 090 1 249 090 21 108 529 0 2. Thuế GTGT hàng nhập khẩu 12
3. Thuế tiêu thụ đặc biệt 13 4. Thuế xuất nhập khẩu 14 5. Thuế thu nhập doanh nghiệp 15 6. Thu trên vốn 16 7. Thuế tài nguyên 17 8. Thuế nhà đất 18
9. Tiền thuê đất 19 28 875 000 0 28 875 000 28 875 000 10. Các loại thuế khác 20