5. Kết cấu của khóa luận tốt nghiệp gồm có 3 chương:
2.2 Kết quả phân tích thực trạng cơng ty TNHH Hoan Phúc
2.2.2.1 Phân tích khái quát biến động doanh thu qua các kỳ
Bảng 2.2: Phân tích sự biến động của doanh thu công ty giai đoạn 2009 - 2013
Đvr: Đồng
Năm Tổng doanh thu (đồng)
Lượng tăng giảm tuyệt đối Tốc độ phát triển Tốc độ tăng giảm
Liên hoàn ( ) (đồng) Định gốc ( ) (đồng) Liên hoàn ( ) (%) Định gốc ( ) (%) Liên hoàn ( ) (%) Định gốc ( ) (%) A (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 2009 1.134.313.203 - - - - - - 2010 1.398.456.390 264.143.187 264.143.187 123,2 9 123,29 23,29 23,29 2011 1.732.339.392 333.883.002 598.026.189 123,8 8 152,72 23,88 52,72 2012 1.665.470.666 (66.868.726) 513.157.463 96,14 146,83 -3,86 46,83 2013 1.151.919.882 (513.550.774) 17.606.679 69,16 101,55 -30,84 1,55 Bình quân 1.416.499.905 4.401.669 - - -
Doanh thu bình qn được tính theo cơng thức:
Lượng tăng giảm tuyệt đối bình quân:
đồng
Từ bảng số liệu trên ta nhận thấy DT của công ty qua các năm đều tăng mặc dù khơng đều, mức DT bình qn đạt 1.416.499.905 đồng, tương ứng 4.401.669 đồng. Trong đó:
- Năm 2010: Doanh thu đạt 1.134.313.203 đồng, tăng 23,29% so với năm 2009 tương ứng 264.143.187 đồng.
- Năm 2011: Doanh thu đạt 1.732.339.392 đồng, tăng 23,88 % so với năm 2010 tương ứng với 333.883.002, tăng 52,72% so với năm 2009 tương ứng với 598.026.189đồng. Năm 2009 có mức tăng trưởng doanh thu mạnh nhất trong các năm. Nguyên nhân là do năm 2011, công ty đầu tư xây dựng cơ sở vật chất, tiếp tục mở rộng thêm quy mơ, khu nhà xưởng mới được hồn thành và đưa vào sản xuất nên bước đầu đạt hiệu quả đáng kể. Cựng lúc đó, Chính Phủ ban hành nhiều chính sách kinh tế kích cầu, khuyến khích các doanh nghiệp trong nước hoạt động. Chính những thuận lợi trờn đó làm tăng lượng khách hàng, tạo điều điện cho Công ty mở rộng kinh doanh, khiến doanh thu năm 2011 tăng đột biến so với năm 2009
- Năm 2012: Doanh thu đạt 1.665.470.656 đồng, giảm 3,86 tương ứng giảm 66.868.736 đồng so với năm 2009, tăng 46,83 tương ứng 513.157.453đồng so với năm 2009. Trước những biến động khủng hoảng kinh tế năm, Ban giám đốc cơng ty có những chính lược phù hợp đưa hoạt động kinh doanh dần đi vào ổn định và phát triển, vượt qua khủng hoảng kinh tế, uy tín và thị phần ngày càng mở rộng.
- Năm 2013: Doanh thu 1.151.919.882 đồng, giảm 30,84% tương ứng với 513.550.774 đồng so với năm 2012, tăng 1,55% tương ứng với
17.606.679 đồng so với năm 2007. Năm 2009, doanh thu công ty lại giảm so với năm 2012
Như vậy, nhìn chung tất cả các năm doanh thu đều tăng nhưng k ổn định, đặc biệt là năm 2011 tăng với tỷ lệ 23,88% và năm 2012mặc dù lạm phát và giá cả leo thang nhưng cơng ty vẫn duy trì được mức tăng trưởng doanh thu và không để bị thua lỗ. Đây là động lực lớn để công ty tiếp tục phát huy trong các năm tiếp theo.
2.2.2.2 Phân tích doanh thu theo nghiệp vụ kinh doanh
Bảng 2.3: Phân tích doanh thu theo nghiệp vụ kinh doanh
Đơn vị tính: Đồng
Các chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 So sánh Tăng (Giảm)
Tiền TT (%) Tiền TT (%) Tiền TL(%) 1 2 3 4 5 6=4-2 7 DT bán hàng hóa 1.1665.099.223 99,7 1.151.804.493 99.8 (513.294.730) -44,06 DT cung cấp dịch vụ - - - - - DT Tài chính 371.443 0,3 115.389 0,2 (256.054) -68,94 Tổng doanh thu 1.1665.470.666 100 1.151.919.882 100 (513.550.784) -30,84
( Nguồn: Số liệu phịng kế tốn cung cấp)
Từ bảng số liệu trên ta thấy, tổng doanh thu năm 2013 với năm 2012 giảm 513.550.784đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 30,84%. Cụ thể:
Doanh thu bán hàng hóa năm 2013 giảm so với năm 2012 là 504.294.730 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 30.23%
Xét về tỷ trọng, ta thấy: Tỷ trọng các nghiệp vụ chênh lệch nhau rất lớn. Điều này phản ánh đúng thực tế vì cơng ty CP TNHH Hoan phúc là cơng ty thương mại bán hàng hóa phải chiếm tỷ trọng lớn nhất và gấp rất nhiều lần so với tỷ trọng doanh thu cung cấp dịch vụ và doanh thu tài chính. Cụ thể,doanh thu bán hàng hóa có tỷ trọng năm 2013 là 99,7% nhưng lại giảm so với 2012 .
Bởi lẽ công ty không tham gia hoạt động bất động sản hay chứng khoán mà chủ yếu doanh thu tài chính là do tiền lãi của cơng ty gửi chi nhánh các ngân hàng.
Như vậy, mặc dù thị trường còn nhiều biến động nhưng năm 2013 doanh nghiệp đã vượt qua khó khăn và có lãi.
Nhìn chung doanh thu của doanh nghiệp qua 2 năm 2013,2012 đã giảm mạnh doanh nghiệp cần có chính sách biện pháp kinh doanh để tình hình kinh doanh đi vào ổn định