Các chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 So sánh năm 2012/2011
Số tiền (%)TT Số tiền (%)TT Số tiền (%)TL (%)TT
Vốn lưu động bq 36,806,118,583 100 40,543,695,652 100 3,737,577,069 10,15 0 1. Vốn bằng tiền 1,023,210,097 2,78 1,577,149,761 3,89 553,939,664 54,14 1,11 2. Các khoản phải thu 26,169,150,313 71,1 25,562,800,109 63,05 -606,350,204 -2,32 -8,05 3. Hàng tồn kho 6,882,744,175 18,7 9,957,531,652 24,56 3,074,787,477 44,67 5,86 4. VLĐ khác 2,731,013,999 7,42 3,446,214,130 8,5 715,200,132 26,19 1,08 Đơn vị tính: đồng (Nguồn: Phịng kế tốn ) Nhận xét:
Qua số liệu trên ta thấy tổng số vốn lưu động năm 2012 so với năm 2011 tăng 3,737,577,069 đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 10,15 %. Trong đó:
- Vốn bằng tiền năm 2012 so với năm 2011 tăng 553,939,664 đồng, tỷ lệ tăng 54,14%. Vốn bằng tiền chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trong tổng vốn lưu động của công ty. Và tỷ trọng của vốn bằng tiền năm 2011 tăng lên 1,11%. Điều này cho thấy một dấu hiệu tốt về khả năng tự chủ tài chính của cơng ty. Vì vậy, cơng ty cần phát huy hơn nữa để đẩy nhanh tốc độ tăng của loại vốn lưu động này trong những năm tiếp theo.
- Các khoản phải thu năm 2012 so với năm 2011 giảm 606,350,204 đồng, tương ứng tỷ lệ giảm 2,32%, tỷ trọng giảm 8,05%. Mặc dù tỷ trọng giảm nhưng các khoản phải thu vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng vốn lưu động của cơng ty. Chính vì vậy cơng tác quản lý tài chính địi hỏi phải có những biện pháp khắc phục, có các chính sách phù hợp sao cho thu được các khoản phải thu, giảm tình trạng vốn của cơng ty bị chiếm dụng.
- Hàng tồn kho của công ty năm 2012 so với năm 2011 tăng 3,074,787,477 đồng, tỷ lệ tăng 44,67 %, tỷ trọng khá lớn và còn tăng thêm 5,86%. Hàng tồn kho tăng cũng đồng nghĩa với việc VLĐ của cơng ty bị ứ đọng từ đó làm giảm hiệu quả sử dụng vốn. Chính vì vậy, cơng ty cần chú trọng xác định hàng tồn kho thích hợp để dự đoán đúng số nguyên vật liệu cần cung cấp từ đó có quyết định dự trữ HTK hợp lý.
- Vốn lưu động khác năm 2012 so với năm 2011 tăng 715,200,132 đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 26,19 %, tỷ trọng vẫn lớn hơn của vốn bằng tiền và tăng 1,08%. Mức tăng này vẫn chưa được hợp lý vì nó là loại vốn lưu động khác nên chiếm tỷ trọng nhỏ. Cơng ty cần tìm cách giảm bớt tỷ trọng vốn này xuống.
c. Phân tích cơ cấu và sự biến động Vốn cố định tại Công ty ĐTXD và PTKT hạ
tầng Sơn Vũ.
Mặc dù vốn cố định chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu vốn của công ty nhưng cách thức tổ chức quản lý vốn cố định lại có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả sử dụng VCĐ và VKD của cơng ty. Vì vậy để đánh giá được thực trạng sử dụng VCĐ ta phải xem xét tình hình cơ cấu và sự biến động VCĐ theo bảng số liệu dưới đây: