Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Chênh lệch
2010/2009 2011/2010
+/- % +/- %
1 2 3 4 5 = 3-2 6 = 5/2 7 = 4-3 8 = 7/3
I.Nguồn tài trợ thường xuyên 24.937.774.681 32.188.794.460 54.876.633.421 7.251.019.779 29.08 22.687.838.961 70.48 1. NVCSH – Qũy 24.937.774.681 32.188.794.460 54.876.633.421 7.251.019.779 29.08 22.687.838.961 70.48
2. Vay dài hạn - - - - - -
3. Nguồn kinh phí, quỹ khác - - - - - - -
II. Nguồn tài trợ tạm thời 60.566.610.240 76.873.828.082 46.041.923.757 16.307.217.842 26.92
- 30.831.904.325 -40.11 1. Vay ngắn hạn 30.839.261.627 49.993.432.069 22.641.304.076 19.154.170.442 62.11 -27.352.127.993 -54.71 2. Nợ ngắn hạn 29.684.105.540 26.852.730.914 23.289.249.161 -2.831.374.626 -9.54 -3.563.481.750 -13.27 3. Vay khác - - - - - - - 4. Nợ khác 43.243.073 27.665.099 111.370.519 -15.577.974 -36.02 83.705.420 302.57 5. Chiếm dụng bất hợp pháp - - - - - - -
Tổng nguồn tài trợ (I+II) 85.504.384.921 109.062.622.542 100.918.557.177 23.558.237.621 27.55 -8.144.065.365 -7.47
% Tạm thời / thường xuyên 242.87 238.82 83.9
Qua bảng số liệu ta thấy, nguồn tài trợ thường xuyên tăng dần qua các năm, năm 2010 tăng so với năm 2009 là 7.251.019.779 đồng tương ứng với mức tăng 29.08%, năm 2011 đạt giá trị cao nhất và tăng so với năm 2010 là 22.687.838.961 đồng tương ứng với mức tăng 70.48% . Nguồn tài trợ thường xuyên chiếm 29.17 % năm 2009, năm 2010 là 29.51 % và đến năm 2011 tăng lên 53.38% nhu cầu về tài sản. Trong nguồn tài trợ thường xun của cơng ty thì chủ yếu là vốn chủ sở hữu, cơng ty khơng có nợ dài hạn. Đây là dấu hiệu tốt vì cơng ty đã tăng được nguồn vốn chủ sở hữu để bù đắp cho nhu cầu về tài sản.
Nếu so sánh nguồn tài trợ tạm thời và nguồn tài trợ thường xuyên, ta thấy tỉ lệ này đạt 242.87% trong năm 2009, đến năm 2010 là 238.82 % (giảm 4.05 %) và đến năm 2011 tỷ lệ này là 83.9 %. Trong năm 2009 và năm 2010 khả năng tài chính của cơng ty chưa thực sự mạnh, thực lực của công ty chưa đủ đáp ứng nhu cầu kinh doanh và nguồn tài trợ phụ thuộc quá nhiều vào ngắn hạn. Tuy nhiên, tỷ lệ này đang giảm dần, đến năm 2011, thì nguồn tài trợ thường xuyên chiếm tỷ trọng cao hơn, công ty đang dần tự chủ về khả năng tài chính của mình.
Khi phân tích tình hình đảm bảo vốn kinh doanh người ta cịn dùng chỉ tiêu nhu cầu vốn lưu động thường xuyên. Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên là lượng vốn ngắn hạn mà công ty cần để tài trợ cho một phần tài sản lưu động là hàng tồn kho và các khoản phải thu.