1.3.2 .Ảnh hưởng đến giá nguyên vật liệu đầu vào và giá bán của doanh nghiệp
2.2. Phân tích thực trạng ảnh hưởng của suy thối kinh tế tới hoạt động kinh
2.2.2. Ảnh hưởng đến giá nguyên vật liệu đầu vào
Năm 2011 là năm có chỉ số CPI đạt mức đỉnh là 18,13%, giá cả hàng hóa, nguyên vật liệu tăng cao. Tuy nhiên do chính sách của chính phủ là “kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô” nên lạm phát đã được kiềm chế ở mức một con số, chỉ số CPI năm 2012 tăng 6,81% so với 2011, chỉ số CPI 8 tháng đầu năm 2013 tăng 3,53% so với tháng 12/2012. Vật liệu mà công ty sử dụng chủ yếu gồm Alu, đồ điện, gỗ, nỉ, sắt, sơn cơng nghiệp, sơn nước. Nói chung giá nguyên vật liệu có xu hướng tăng. Số
lượng nguyên vật liệu được nhập vào dựa trên số lượng, quy mô từng hợp đồng, đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục
Bảng 3. Giá một số nguyên vật liệu đầu vào (VNĐ)
Tên nguyên vật liệu Đơn vị Giá
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Đèn tuýt Bộ 76250 83500 90000 Đèn Dowlight 25W Bộ 150000 174000 180000 Đèn metan Bộ 740000 875000 900000 Đèn led Bộ 836000 937500 1000000 Nguồn đèn Bộ 225000 238200 250000 Nỉ các loại M2 93000 95500 100000
Sơn nước Maxilite Thùng 592000 588000 660000
Bột bả Bao 433000 488500 500000
(Nguồn: Phịng kế tốn của cơng ty)
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000
Hình 6. Biến động giá cả một số nguyên liệu đầu vào giai đoạn 2011 - 2013 (Đơn vị: VNĐ)
Đèn tuýt Đèn Dowlight 25W Đèn metan Đèn led Nguồn đèn Sơn nước Maxilite Bột bả
Nhìn chung giai đoạn 2011 – 2013, giá nguyên vật liệu đầu vào tăng, trong đó mức tăng giai đoạn 2011 -2012 tăng cao hơn giai đoạn 2012 – 2013. Cụ thể, giá đèn tuýt năm 2012 tăng 9,5% so với 2011, năm 2013 tăng 7,8% so với 2012. Giá đèn Dowlight 25w năm 2011 là 150000/bộ, thì năm 2012 tăng 16% so với 2011, năm
2013 cũng tăng 3,44% so với 2012,.., Mức tăng giá 2012 – 2013 nhỏ hơn so với giai đoạn 2011-2012 nguyên do là do năm 2011 nhà nước thực hiện chính sách vĩ mơ nhằm kiềm chế lạm phát, mức lạm phát 2012, 2013 giảm rõ rệt so với mức đỉnh 2011 là 18,13%.
Giá nguyên vật liệu tăng kéo theo giá hàng hóa dịch vụ đầu ra của Công ty tăng, giảm sức cạnh tranh của công ty trên thị trường. Ngồi ra, cơng ty ln phải dự trữ một lượng hàng hóa nhất định, trong khi đó như phân tích ở trên, nền kinh tế hiện nay vẫn chưa phục hồi, lạm phát ln có khả năng bùng phát bất cứ lúc nào. Nếu khơng tính tốn đúng lượng hàng dự trữ, và xây dựng một quỹ dự phòng giảm giá hàng tồn kho hợp lý doanh nghiệp có thể phải chịu thua lỗ hoặc việc kinh doanh bị ngừng trệ. Tuy nhiên, hiện nay cả hai điều này công ty thực hiện vẫn chưa tốt mà biểu hiện là hàng tồn kho tăng qua các năm và cơng ty khơng có quỹ dự phịng giảm giá hàng tồn kho.
Do cơng ty nhập hàng từ một số nhà cung cấp lâu năm, nên công ty cũng nhận được một số ưu đãi nhất định từ nhà cung cấp như được thanh toán trả chậm, giá cả ưu đãi hơn, công ty chủ động trong vấn đề nguyên liệu đầu vào, khơng bị ép giá từ phía nhà cung cấp, ngồi nhập các ngun vật liệu đầu vào, cơng ty cịn phải mua các dịch vụ mua ngồi mà cơng ty khơng thể cung cấp hoặc cung cấp khơng hiệu quả.
2.2.3. Ảnh hưởng đến tình hình lao động
Suy thối kinh tế cịn ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động nhân sự của công ty. Về số lượng lao động, có thể thấy mức tăng cầu về lao động của công ty không nhiều, năm 2011 cơng ty có 39 lao động, thì năm 2012 tăng thêm 9 lao động, và năm 2013 số lao động vẫn giữ nguyên. Nhu cầu sử dụng lao động của công ty không tăng nhiều. Mức thu nhập bình quân/ người mặc dù tăng nhưng mức tăng giảm, cụ thể năm 2012 tăng 13% so với năm 2011, năm 2013 tăng 6% so với năm 2012.
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000 4500000 0 10 20 30 40 50 60 3380000 3830000 4080000 5.89 5.03 5.42 18.13 6.81 6.04 39 48 48
Hình 7. Ảnh hưởng của suy thối kinh tế đến thu nhập và số lượng lao động
Thu nhập bình quân đầu người Tốc độ tăng trưởng GDP Lạm phát Số lượng lao động
(Nguồn: Phịng kế tốn của cơng ty)
Thu nhập bình quân đầu người: VNĐ/tháng; Lạm phát, tốc độ tăng trưởng: %; Số lượng lao động: người
Lao động trong công ty phần lớn là lao động thường xuyên, còn lại là lao động theo thời vụ và lao động thử việc. Trong đó số lượng lao động thường xuyên năm 2012 tăng 5 so với 2011 (tăng 20%) và không thay đổi trong năm 2013. Năm 2013, do số lượng công việc giảm nên cơng ty cũng sử dụng ít lao động th ngồi hơn, số lượng lao động thử việc tăng. Do chính sách của cơng ty là xây dựng bộ máy “gon nhẹ - linh hoạt” nền trong thời kì suy thối, cơng ty khơng phải sa thải nhân viên. Tuy nhiên do khối lượng công việc giảm nên công ty cũng phải áp dụng biện pháp giãn thợ 3 lần trong năm 2013 và một lần trong năm 2012.
Bảng 3. Số lượng lao động phân theo mức độ thường xuyên
2011 2012 2013
Lao động thường xuyên 25 30 30
Lao động thuê ngoài thời vụ 11 17 15
Lao động thử việc 3 1 3
Với đặc thù là một công ty hoạt động trong lĩnh vực giàn dựng quảng cáo nên lao động nam giới là chủ yếu, năm 2013 chiếm 85,42%. Đối tượng có trình độ hoc vấn cao chủ yếu tập trung vào các cán bộ quản lý, khối văn phòng và phòng chức năng bán hàng, thiết kế. Lao động có bằng cấp chiếm 31,25% (15/48), cịn lại là lao động phổ thơng chiếm 68,75%. Như vậy về trình độ lao động của cơng ty cịn thấp. Và trong thời kì suy thối là cơ hội để các doanh nghiệp đào tạo và tuyển thêm lao động có trình độ.
Suy thối kinh tế gây tác động xấu tới tình hình kinh doanh của cơng ty do đó ảnh hưởng tới số lượng việc làm, tiền lương của người lao động.
2.2.4. Ảnh hưởng đến doanh thu, chi phí, lợi nhuận
Bảng 4. Doanh thu công ty giai đoạn 2011 - 2013
Doanh thu
thuần Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012 Kế hoạch 4,5 tỷ 5 tỷ 5,5 tỷ Thực hiện 4.562.522.114 5.446.926.269 4.260.253.983 + 19,38% - 21,79% Thực hiện/ kế hoạch 101,39% 108,94% 77,46% (Nguồn: Phịng kế tốn)
Đầu tiên có thể thấy doanh thu của cơng ty không ổn định, năm 2012 tăng so với năm 2011 (tăng gần 900 triệu đồng tức 19,38%), trong khi đó năm 2013 lại giảm so với năm 2012 (giảm hơn 1,1 tỷ đồng, tức giảm 21,79%). Năm 2011 và năm 2012 cơng ty đều hồn thành và vượt mức kế hoạch đề ra. Năm 2011 vượt kế hoạch 1,39% (tức vượt 62.522.114 đồng), năm 2012 vượt kế hoạch 8,94% (tương đương 446.926.269 đồng). Tuy nhiên năm 2013, công ty không đạt được kế hoạch đề ra, cơng ty chỉ hồn thành 77.46% kế hoạch đề ra.
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2011 – 2013, ta thấy nhìn chung tình hình kinh doanh của cơng ty có sự sụt giảm, có sự biến động mạnh do nền kinh tế bị suy thối.
1 2 3 0 1000000000 2000000000 3000000000 4000000000 5000000000 6000000000 4.6 4.8 5 5.2 5.4 5.6 5.8 6 4562522114 5446926269 4260253983 5.89 5.04 5.42
Hình 8. Doanh thu của Newideas và tốc độ tăng trưởng GDP giai đoạn 2011 - 2013
Doanh thu Tốc độ tăng trưởng GDP
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp
Đơn vị: Doanh thu: VNĐ; Tốc độ tăng trưởng: %
+ Doanh thu thuần của công ty khơng ổn định, bên cạnh đó, lợi nhuận sau thuế mà doanh nghiệp đạt được liên tục giảm, năm 2012 lợi nhuận giảm mạnh từ 98,9 triệu xuống còn 8,5 triệu (giảm 8,65 lần). Năm 2013, doanh nghiệp lỗ 132 triệu đồng. Giai đoạn trước, doanh thu của công ty liên tục tăng qua các năm, nhưng giai đoạn 2011 – 2013 doanh thu mà cơng ty đạt được khơng ổn định và có dấu hiệu đi xuống. Nguyên nhân là do khủng hoảng và suy thoái kinh tế đã gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Cầu sản phẩm của doanh nghiệp phụ thuộc rất lớn vào sự hưng thịnh của nền kinh tế và sự phát triển của các doanh nghiệp. Trong khi đó, hiện nay, hầu hết các doanh nghiệp đều gặp khó khăn nên hoạt động kinh doanh của Newideas bị giảm sút trong thời gian qua.
+ Giảm trừ doanh thu: trong giai đoạn này công ty không phát sinh bất cứ khoản giảm trừ doanh thu nào về giảm giá hàng bán hay trả lại hàng đã bán do sản phẩm chất lượng kém. Để đạt được điều này công ty đã phải rất nỗ lực, lấy mục tiêu chất lượng làm đầu, luôn đảm bảo cung cấp cho khách hàng những sản phẩm tốt nhất theo đúng cam kết.
2011 2012 2013 0 1000000000 2000000000 3000000000 4000000000 5000000000 6000000000 4.6 4.8 5 5.2 5.4 5.6 5.8 6 3880864608 4821311668 3741261896 525958481 617370389 751153177 5.89 5.04 5.42
Hình 9. Ảnh hưởng của suy thối kinh tế tới chi phí kinh doanh của Newideas
Giá vốn hàng bán Chi phí QLKD Tăng trưởng GDP
+ Giá vốn hàng bán: Năm 2012, giá vốn hàng bán của công ty tăng 931.447.060 VNĐ so với năm 2011, tương ứng tăng 24%, nhưng năm 2013, giá vốn hàng bán giảm hơn 1 tỉ đồng, tương đương giảm 22,27% so với năm 2012.Con số này cho thấy nhu cầu hàng hóa đầu vào của cơng ty giảm, như vậy sản lượng đầu ra giảm. Nguyên nhân là do suy thoái kinh tế khiến hầu hết các doanh nghiệp gặp khó khăn, người tiêu dùng thắt chặt chi tiêu nên nhu cầu đối với sản phẩm của Newideas giảm, sự sụt gảm sản lượng đầu ra là không tránh khỏi.
+ Chi phí quản lý kinh doanh: Chi phí quản lý kinh doanh của công ty tăng qua các năm, năm 2012 tăng 17,38% (tăng 91,4 triệu) so với năm 2011, năm 2013 tăng 21,67% (tương đương 133,8 triệu) so với 2012. Chi phí quản lý kinh doanh tăng là do ảnh hưởng của lạm phát (lạm phát 2011 là 18,13%), dẫn đến tăng một số yếu tố đầu vào như tiền lương cho nhân viên. Ngồi ra chi phí tăng cịn do cơng ty phải tăng chi phí cho việc tìm kiếm khách hàng, đối tác kinh doanh.
+ Chi phí lãi vay: Trước năm 2012, nguồn vốn kinh doanh của công ty được hình thành từ nguồn vốn chủ sở hữu, nhưng sang năm 2013, do hoạt dộng kinh doanh bị giảm sút, cơng ty gặp khó khăn về vốn kinh doanh. Vào tháng 10/2013 để duy trì hoạt động kinh doanh cơng ty vay 500 triệu đồng từ ngân hàng, dẫn đến chi phí lãi vay năm 2013 là 56.475.000 VNĐ.
2011 2012 2013 -150000000 -100000000 -50000000 0 50000000 100000000 150000000 4.6 4.8 5 5.2 5.4 5.6 5.8 6 98893303 8558587.25 -132159180 5.89 5.04 5.42
Hình 10. Lợi nhuận của công ty và tốc độ tăng trưởng GDP giai đoạn 2011 - 2013
Lợi nhuận Tốc độ tăng trưởng GDP
Lợi nhuận của công ty liên tục giảm từ năm 2011 đến nay. Năm 2012 lợi nhuận sau thuế giảm 90,33 triệu đồng, tương đương giảm 91,35%. Đặc biệt năm 2013, công ty làm ăn bị thua lỗ 1332 triệu đồng. Nguyên nhân là do khủng hoảng và suy thoái kinh tế làm cho hoạt động kinh doanh của công ty bị giảm sút, lạm phát làm chi phí đầu vào tăng, lãi suất cao gây sụt giảm lợi nhuận của doanh nghiệp.
- Về nợ phải thu ngắn hạn
Nợ phải thu ngắn hạn năm 2012 tăng 531.794.952 VNĐ, tương đương tăng 39,9%. Nguyên nhân là do khủng hoảng kinh tế, các doanh nghiệp đều gặp khó khăn, nhiều trường hợp khách hàng nợ tiền hàng, bên cạnh đó việc thu tiền gặp khó khăn. Tuy nhiên cơng ty khơng trích quỹ dự phịng phải thu khó địi. Đây cũng là một điểm yếu mà công ty quản lý chưa tốt, gây rủi ro cho sản xuất kinh doanh.
Nhận xét: Có thể thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty chịu ảnh
hưởng sâu sắc của khủng hoảng và suy thối kinh tế. Cơng ty cần có những giải pháp và chiến lược kinh doanh mới nhằm phát huy những lợi thế của doanh nghiệp, giảm thiểu những tác động của suy thối kinh tế, có biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng các nguồn lực, giảm chi phí kinh doanh.
2.2.5. Ảnh hưởng đến quy mô và thị trường tiêu thụ
Newideas mặc dù là một doanh nghiệp nhỏ nhưng luôn cố gắng phát triển, mở rộng thị trường. Công ty đã cung cấp sản phẩm của mình cho các khách hàng như ở Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, Lạng Sơn, Hải Phịng, Nam Định,…
Hình 11. Cơ cấu thị trường sản phẩm theo doanh thu năm 2011 - 2013 68.43 26.97 4.6 2011 Hà Nội Hồ Chí Minh Khác 72. 13 27. 22 0.6 500 000 000 000 06 2013 Hà Nội Hồ Chí Minh Khác (Nguồn: Tự tổng hợp)
Do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế, thị trường của công ty thu hẹp, công ty chủ yếu hoạt động tại hai thị trường chính là Hà Nội và Hồ Chí Minh, doanh thu từ thị trường Hà Nội năm 2011 chiếm 68,43% thì năm 2013 tăng lên 72.13%, thị trường Hồ Chí Minh năm 2011 chiếm 26,97% năm 2013 tăng lên 27,22% và các thị trường khác chỉ chiếm 4,6% vào năm 2011 và giảm cịn 0.65% vào năm 2013. Trong đó tại thị trường thành phố Hồ Chí Minh sản phẩm mà công ty cung cấp chủ yếu là thiết kế thi công gian hàng hội chợ triển lãm, còn tại Hà Nội là thị trường chính của các sản phẩm thiết kế thi công showroom và nội thất văn phịng. Thị phần của cơng ty tương đối nhỏ, mạng lưới kinh doanh chỉ có một cơ sở trong khi đó thị trường lại rộng khắp trên cả nước vì thế gây khó khăn trong việc cung cấp hàng hóa cho khách hàng, chi phí tăng cao đặc biệt là chi phí vận chuyển và đi lại và thuê nhà nghỉ cho nhân viên.
Tập khách hàng của cơng ty cịn nhỏ, chủ yếu là một số doanh nghiệp đã có mối làm ăn lâu dài với cơng ty. Việc phát triển thêm khách hàng mới cịn hạn chế, có thể thấy cơng tác tìm kiếm khách hàng chưa được tốt. Hơn nữa, sản phẩm của cơng ty cịn chưa đa dạng, chủ yếu là trang trí nội thất showroom, văn phịng, lại chịu ảnh hưởng của suy thối kinh tế nền hoạt động kinh doanh khơng những khơng thể mở rộng mà cịn bị thu hẹp cả về thị phần lẫn số lượng chủng loại sản phẩm cung cấp.
Cơ cấu sản phẩm của doanh nghiệp
Sản phẩm chủ yếu mà Newideas cung cấp là sản phẩm thiết kế thi công showroom và nội thất văn phịng và thiết kế thi cơng gian hàng hội chợ triển lãm. Có thể thấy doanh thu của cơng ty từ các sản phẩm qua bảng sau.
Bảng 5. Cơ cấu doanh thu theo từng sản phẩm Năm 2011 2013 Doanh thu (VNĐ) Tỷ trọng (%) Doanh thu (VNĐ) Tỷ trọng (%) Thiết kế thi công showroom
và nội thất văn phòng
3.122.330.40
0 68,43 3.034.676.898 71,23
Thiết kế và thi công gian hàng hội chợ triển lãm
1.230.509.50
0 26,97 1.157.080.722 27,16
Thi công và lắp đặt sân khấu
sự kiện 209.682.214 4,6 68.496.363,5 1,61
(Nguồn: Phịng kế tốn của công ty)
Từ bảng cơ cấu doanh thu theo từng loại sản phẩm, thiết kế thi công showroom và nội thất văn phòng chiếm tỷ trọng cao trong doanh thu, năm 2011 chiếm 68,43%, năm 2013 chiếm 71,23%, thiết kế thi công gian hàng hội chợ triển lãm xếp ở vị trí thứ hai, chiếm tỷ trọng 26,97% năm 2011 và 27,16% năm 2013. Riêng sản phẩm thi công và lắp đặt sân khấu sự kiện chiếm tỷ trọng nhỏ và giảm qua các năm, năm 2011 là 4,6% thì năm 2013 giảm xuống cịn 1,61%. Có thể nói cơng ty đang tập trung vào cung cấp hai sản phẩm là sản phẩm thiết kế thi công showroom và nội thất văn phịng và thiết kế thi cơng gian hàng hội chợ triển lãm.