3 .Thanh toán với nhà nƣớc
6. Các nguồn tài trợ cho hoạt động thanh toán
6.1. Vốn của doanh nghiệp
Khi hoạt động, doanh nghiệp nào cũng có vốn điều lệ, với doanh nghiệp tuy vốn điều lệ ít ỏi nhƣng cũng góp phần vào hoạt động kinh doanh. Khi thành lập vốn điều lệ chỉ trên 3 tỉ đồng. Nhƣng đến nay trên 5 tỉ, đó là do lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh đƣợc giữ lại không phải nộp ngân sách đã làm tăng vốn điều lệ của công ty. Vốn này tài trợ chủ yếu cho tài sản cố định và nguồi vốn kinh doanh. Phần vốn còn lại là vay ngân hàng.
6.2. Vay ngân hàng
Sử dụng hoạt động tín dụng của ngân hàng là cách huy động vốn chiếm tỉ trọng cao nhất trong công ty, đây là nguồn vốn chính cho kinh doanh. Thơng thƣờng khi có hợp đồng kinh tế nào để mua hàng từ nhà cung cấp, do giá trị lớn nên doanh nghiệp sẽ vay ngân hàng để trang trải. Để đảm bảo cho món vay, thƣờng ngân hàng yêu cầu sử dụng chính hợp đồng nhập khẩu hàng hóa để thế chấp, vừa đảm bảo cho ngân hàng vừa phù hợp với doanh nghiệp.
Theo Bảng Cân Đối Kế Tốn của 3 năm thì hoạt động vay ngân hàng diễn ra nhƣ sau: Số dƣ cuối năm 2001 là 12 tỉ, năm 2002 là 40 tỉ và năm 2003 là 36 tỉ đồng. Đây là số dƣ cuối năm chứ không phải là khối lƣợng diễn ra trong năm, thế mà vẫn là con số lớn.
Nguyên nhân là do doanh nghiệp hoạt động có uy tín, lại có tiền gửi tại ngân hàng, mọi hoạt động thanh toán đều qua ngân hàng nên vay cũng dễ dàng hơn. Hơn nữa quan niệm của dân ta về doanh nghiệp nhà nƣớc là thuộc nhà nƣớc, nên sẽ đảm bảo khả năng thanh tốn , doanh nghiệp khơng trả đƣợc thì đã có nhà nƣớc đứng sau. Cho nên vay ngân hàng đối với doanh nghiệp khá dễ dàng, cứ có kế hoạch và hồ sơ vay là đƣợc duyệt ngay. Đây là lợi thế của các doanh nghiệp nhà nƣớc.
6.3. Vay cán bộ công nhân viên chức
Trong trƣờng hợp cần vốn gấp, doanh nghiệp thƣờng vay vốn của cán bộ cơng ty, thƣờng thì món vay tuy nhỏ nhƣng tổng giá trị khá lớn. Hơn nữa phải đƣợc cán bộ nhân viên tin tƣởng vào khả năng thanh tốn thì hợ mới cho vay. Do vậy nên hoạt động này cũng khó khăn.
6.4. Tín dụng thương mại
Đây là nguồn huy động vốn quan trọng thứ hai đối với doanh nghiệp chỉ đứng sau ngân hàng. Trong quá trình kinh doanh, tín dụng thƣơng mại là điều khơng thể tránh khỏi. Doanh nghiệp cũng cho khách hàng mua chịu nhƣng doanh nghiệp cũng đƣợc bán chịu từ nhà cung cấp. Lƣợng mua bán chịu này thƣờng chiếm 30 – 50% giá trị hợp đồng, nhƣng thời gian hơi ngắn chỉ khoảng từ 1 – 4 tháng. Thế nhƣng nguồi này mang tính thƣờng xuyên, lại không phải chịu trả tiền lãi nhƣ vay ngân hàng, do đó tiết kiệm đƣợc chi phí.
Mặc dù đây là nguồn quan trọng nhƣng khơng có kế hoạch trả thì khi đến hạn sẽ ảnh hƣởng đến khả năng thanh tốn, uy tín của cơng ty và về sau rất khó mua chịu
Trên đây là những nguồn vốn mà doanh nghiệp hay huy động vào kinh doanh, ngồi ra cũng có thể cịn những nguồn khác nhƣ: các khoản phải trả công nhân viên chƣa trả, nộp ngân sách nhƣng chƣa phải nộp, vay dài hạn…. tuy nhiên vay dài hạn rất ít, chiếm tỉ lệ nhỏ vì nó khơng cần thiết đối với doanh nghiệp.