III. Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
4. Nhóm chỉ tiêu đặc trƣng về khả năng sinh lợi và phân phối lợi nhuận
nhuận
Doanh lợi sản phẩm tiêu thụ % 2,715 2,689 2,853
Doanh lợi vốn % 9,354 8,230 8,340
Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS. GVCC. Đồng Xuân Ninh
2.2.6. Các qut định đầu tƣ tài chính tại Cơng ty
Đầu tư tài chính là một trong những hoạt động tạo thêm lợi nhuận hay tạo dựng thêm nguồn vốn cho Công ty, bổ sung thêm cho hoạt động chính của Cơng ty là sản xuất kinh doanh. Trước khi quyết định đầu tư tài chính, nhà quản lý tài chính của Cơng ty thường nghiên cứu kỹ lưỡng những nội dung sau:
- Khả năng doanh lợi có thể đạt được và thời gian thu hồi vốn đã bỏ ra. - Trình độ phát triển của tiến bộ khoa học cơng nghệ.
- Tình hình thị trường hiện tại, khả năng cạnh tranh của Công ty và mức độ khốc liệt của cạnh tranh trên thị trường sắp xâm nhập.
- Khả năng tài chính hiện tại của Công ty cũng như khả năng huy động và phát triển nguồn tài chính của Cơng ty.
- Các chính sách vĩ mơ, chính sách kinh tế xã hội của Nhà nước và các tác động tới thị trường hiện tại và thị trường sáp đầu tư.
- Đánh giá mức độ khả thi của dự án trước khi quyết định đầu tư. Đối với Công ty, một quyết định đầu tư được chấp nhận là một quyết định đầu tư đem lại lợi nhuận cao nhất và ổn định, nghĩa là mức độ rủi ro vẫn có thể kiểm sốt được.
Hoạt động đầu tư tài chính của Cơng ty chủ yếu là đầu tư tài chính ngắn hạn, thơng qua hình thức là tiền gửi ngân hàng và tiền thu lãi khi cho các tổ chức hoặc cá nhân vay trong ngắn hạn
2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TẠI CƠNG TY
2.3.1. Những thành tựu và hạn chế trong hoạt động quản lý tài chính của Cơng ty Cơng ty
Căn cứ vào mục tiêu tài chính năm 2010 và các kết quả phân tích các chỉ tiêu trong báo cáo tài chính của Cơng ty, có thể có những đánh giá về hoạt động quản lý tài chính của Cơng ty Cơ khí Thương Mại Hồng Nam.
Tình hình thực hiện mục tiêu tài chính năm 2010
ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN MỤC TIÊU DOANH THU LỢI NHUẬN NĂM 2010 NHUẬN NĂM 2010
Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS. GVCC. Đồng Xuân Ninh
Chỉ tiêu Mục tiêu Thực tê Đánh giá
Tốc độ tăng trưởng doanh thu 15% 5,61% Chưa đạt Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận
20% 12,07% Chưa đạt
ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH NĂM 2010 NĂM 2010 Bảng 2.21 Chỉ tiêu Đvt Mục tiêu Thực tế Đánh giá 1. Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh
toán
Hệ số khả năng thanh toán hiện thời
Lần 1,0 0,877 Chưa
đạt Hệ số thanh toán nhanh
Lần 1,3 1,147 Chưa
đạt 2. Nhóm chỉ tiêu về kết cấu tài
chính
Hệ số nợ Lần 0,3 0,285 Đạt
Hệ số thanh toán lợi tức vay Lần 18,0 27,339 Đạt 3. Nhóm chỉ tiêu đặc trưng về hoạt
động, sử dụng các nguồn lực Số vòng quay vốn vật tư- hàng hoá
Lần 13,0 11,618 Chưa đạt Kỳ thu tiền trung bình
Lần 15,0 27,569 Chưa đạt Số vòng quay vốn lưu động
Lần 5,5 5,265 Chưa
Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS. GVCC. Đồng Xuân Ninh Hiệu suất sử dụng vốn cố định Lần 8,0 6,586 Chưa đạt Hệ số vịng quay tồn bộ vốn Lần 3,1 2,926 Chưa đạt 4. Nhóm chỉ tiêu đặc trung về khả
năng sinh lợi
Doanh lợi sản phẩm tiêu thụ
% 4,0 2,853 Chưa đạt Doanh lợi vốn % 10,0 8,340 Chưa đạt Doanh lợi vốn tự có % 13,0 11,666 Chưa đạt 2.3.1.1. Những thành tựu đạt đƣợc a) Về doanh thu:
Tổng doanh thu của Công ty năm 200 đạt 6.265.835.000 đồng, năm 2009 là 6.346.720.000 đồng, năm 2010 là 6.702.940.000 đồng, năm 2009 so với năm 2008 đã tăng 80.885.000đồng, tức 1,29%, Năm 2010 so với năm 2009 có một kết quả tương đối tốt tăng 356.220.000, tức 5,61%. Tuy vẫn chưa đạt được mục tiêu đã đề ra nhưng đây đã là một chuyển biến tốt đối với hoạt động của Công ty. Từng bước đã tạo được vị thế của Công ty trên thị trường cũng như tạo dựng được niềm tin trong mắt đối tác.