- Quy mô hoạt động của ngân hàng Mỹ Xuyên còn nhỏ (chỉ hoạt động trong tỉnh An Giang) nên mức độ uy tín và loại hình kinh doanh còn nhiều
4.3.2. Phân tích chi phí
Bảng 4.9: Tổng hợp chi phí của ngân hàng Mỹ Xuyên 2005-2007
ĐVT: Triệu đồng, %
Chỉ tiêu
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
1. Lãi tiền gởi 8.099 36,92 14.373 41,77 53.596 67,80 2. Lãi tiền vay 6675 30,43 8.920 25,92 4.044 5,12
Tổng chi phí trả lãi 14.774 67,35 23.293 67,69 57.640 72,91 1. Chi về hoạt động dịch vụ 42 0,19 61 0,18 3.313 4,19 2. Chi về hoạt động khác 503 2,29 773 2,25 986 1,25 3. Chi nộp thuế, phí và lệ phí 7 0,03 5 0,01 42 0,05 4. Chi điều hành 6.062 27,64 9.077 26,38 11.956 15,12 5. Chi dự phòng 403 1,84 1.017 2,96 4.717 5,97 6. Chi bảo hiểm tiền gởi 144 0,66 187 0,54 399 0,50
Tổng chi phí ngồi lãi 7.161 32,65 11.120 32,31 21.413 27,09 Tổng chi phí 21.935 100 34.413 100 79.053 100
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ngân hàng Mỹ Xuyên 2005-2007)
14.7747.161 7.161 23.293 11.120 57.640 21.413 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 Triệu đồng 2005 2006 2007 Năm Chi phí trả lãi Chi phí ngồi lãi
Chi phí là khoản mục mà ngân hàng rất quan tâm vì nó ảnh hưởng đến lợi nhuận cuối cùng của ngân hàng. Việc quản lý tốt các khoản chi phí là một công lao to lớn của cả hệ thống ngân hàng. Chi phí ngân hàng gồm hai phần: chi phí trả lãi cho các khoản huy động và các chi phí khác ngồi lãi huy động gọi tắt là chi phí ngồi lãi. Khoản chi phí ngồi lãi này gồm rất nhiều khoản chi phí nhỏ khác nhau như: chi cho các hoạt động dịch vụ; chi cho các khoản thuế, phí và lệ phí; chi điều hành;…Do đó, để quản lý tốt các khoản chi phí, các cán bộ phải quan tâm đến nhiều khoản chi phí khác nhau.
Trong hai khoản chi phí của ngân hàng thì khoản chi trả lãi luôn chiếm tỷ lệ cao, lớn hơn 50% trong tổng chi phí ngân hàng và lãi trả cho tiền gởi là chủ yếu. Chi phí trả lãi gồm có trả lãi tiền gởi và trả lãi tiền vay. Trong đó, lãi tiền gởi là chủ yếu và có xu hướng tăng dần qua 03 năm và tăng mạnh vào năm 2007, đạt 53.596 triệu đồng chiếm 67,8% tổng chi phí của ngân hàng. Nguyên nhân là do ngân hàng đã tăng cường huy động vốn với nhiều hình thức, sau nhiều năm hoạt động đã có nhiều khách hàng biết đến, uy tín ngày càng tăng cũng thu hút được khách hàng đến giao dịch mà chủ yếu là gởi tiền và đi vay,…Bên cạnh đó, chi phí lãi vay cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí ngân hàng. Tuy nhiên, khoản chi phí này có sự giảm xuống và giảm mạnh vào năm 2007. Ngân hàng đã phát hành cổ phiếu để tăng vốn điều lệ, đáp ứng cho nhu cầu vốn ngày càng tăng của mình nên cũng hạn chế việc đi vay. Đồng thời, với sự nổ lực đã chuyển đổi từ hình thức tiền vay thành tiền gởi của các tổ chức tín dụng. Điều này đã làm cho lãi tiền gởi tăng và lãi tiền vay giảm vào năm 2007.
Ngồi các chi phí trả lãi thì chi phí ngồi lãi cũng cần được quan tâm đúng mức, vì đây là khoản chi phí gồm nhiều khoản chi mà ngân hàng có thể theo dõi, để cắt giảm các khoản chi phí khơng cần thiết nhằm tối đa hố lợi nhuận. Chi điều hành là khoản chi lớn nhất trong tổng chi ngoài lãi, nó bao gồm: chi cho nhân viên, chi cho hoạt động quản lý và công vụ, chi khấu hao cơ bản tài sản cố định, chi khác về tài sản. Khoản chi điều hành đến năm 2007 là 11.956 triệu đồng, tăng 1,32 lần so với năm 2006 và 1,97 lần so với năm 2005. Mạng lưới hoạt động ngày càng mở rộng thì khoản chi này càng tăng là điều đương nhiên.
Tóm lại, tổng chi phí ngân hàng tăng qua các năm. Năm 2007 là 79.053 triệu đồng, tăng 2,3 lần so với năm 2006 và 3,6 lần so với năm 2005. Chi phí khơng ngừng tăng lên là do ngân hàng mở nhiều chi nhánh, phòng giao dịch ở các huyện thị; nguồn vốn huy động ngày càng tăng;…