- Quy mô hoạt động của ngân hàng Mỹ Xuyên còn nhỏ (chỉ hoạt động trong tỉnh An Giang) nên mức độ uy tín và loại hình kinh doanh còn nhiều
4.2.5. Đánh giá hiệu quả tín dụng
Hiệu quả hoạt động là điều mà Hội đồng quản trị cũng như các cán bộ ngân hàng quan tâm. Do đó, cần có các chỉ tiêu đánh giá hoạt động qua các năm, từ kết quả đó nhằm đưa ra các định hướng hoạt động tốt hơn. Đối với các hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng thường dùng các chỉ tiêu sau:
21%
79%
45%
55%
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
30%
70%
Ngắn hạn Trung hạn
Bảng 4.7: Các chỉ số phân tích hiệu quả tín dụng của NH Mỹ Xuyên 2005-2007
ĐVT: lần, %
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1. Tổng dư nợ/Tổng nguồn vốn 85,63 88,35 80,30 2. Tổng dư nợ/Tổng VHĐ 1,1 1.18 1.33 3. Vịng quay vốn tín dụng 1,43 1,42 1,21 4. Nợ quá hạn/Tổng dư nợ 0,66 0,29 0,24 5. Tỷ lệ nợ xấu 0,45 0,24 0,08 6. Hệ số rủi ro TD 0,86 0,88 0,80
(Nguồn: Phòng kế hoạch cung cấp)
Để đánh giá hiệu quả tín dụng có rất nhiều chỉ số phân tích, tuy nhiên thông thường dựa vào các chỉ số sau đây: hệ số thu nợ, vịng vay vốn tín dụng, các tỷ lệ so với nguồn vốn, tỷ lệ nợ xấu,…
Cho vay tín dụng được xem là hình thức sử dụng vốn chủ yếu ở ngân hàng Mỹ Xuyên, nó chiếm trên 80% nguồn vốn hoạt động của ngân hàng. Thông qua chỉ số Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn huy động, ta biết được tình hình nguồn vốn cho vay của ngân hàng. Chỉ số này cho ta thấy khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn. Tỷ số này >1 là rất bình thường đối với các ngân hàng, vì nhu cầu đi vay của khách hàng thường lớn hơn rất nhiều so với nguồn vốn huy động được của ngân hàng. Do đó, để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, ngân hàng Mỹ Xuyên phải huy động thêm các nguồn vốn khác mà chủ yếu là vốn vay. Tuy nhiên, chỉ số này luôn ở mức <1 là tốt nhất, vì việc cho vay của ngân hàng trong phạm vi vốn mà ngân hàng huy động được sẽ đảm bảo được khả năng chi trả các khoản tiền gởi của khách hàng. Chỉ số tổng dư nợ trên tổng vốn huy
động của ngân hàng Mỹ Xuyên ngày càng tăng qua 03 năm, chứng tỏ tình hình sử dụng nguồn vốn huy động ngày càng tăng. Nhưng để đánh giá được hiệu quả tín dụng, cần phải xem xét cả đầu vào lẫn đầu ra của nguồn vốn. Cho nên, việc phân tích chỉ số vịng quay vốn tín dụng là cần thiết.
Vịng quay vốn tín dụng qua 03 năm giảm dần. Cụ thể, vịng quay vốn tín dụng năm 2005 là 1,43 lần, sang năm 2006 tỷ lệ này giảm nhẹ còn 1,42 lần và giảm tiếp tục vào năm 2007 chỉ còn 1,21 lần. Đối với ngân hàng Mỹ Xuyên, do khách hàng vay chủ yếu là các hộ nông dân, mà chủ yếu là người dân trồng lúa, nuôi cá với hai vụ trên 1 năm, nên vịng quay vốn tín dụng đạt mức 2 lần là lý tưởng đối với các khoản vay ngắn hạn. Nếu vòng quay vốn quá lớn cũng không tốt cho hoạt động ngân hàng, vì phải tốn nhiều chi phí cho việc thu hồi cũng như tìm nơi đầu tư mới. Do đó, con số của vịng quay vốn tín dụng của ngân hàng Mỹ Xuyên cũng tương đối chấp nhận được. Cho nên, tuỳ theo tình hình kinh tế mà ngân hàng có vòng vay vốn phù hợp, nhằm đem lại lợi nhuận tối đa cho ngân hàng.
Tín dụng ngân hàng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó thường xuyên theo dõi các rủi ro thơng qua các chỉ sổ có liên quan là điều mà các cán bộ ngân hàng hay làm. Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ là chỉ tiêu đặc trưng cho mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt. Nó phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, tỷ số này càng lớn làm gia tăng rủi ro tín dụng đối với ngân hàng, đồng thời cũng làm giảm hiệu quả của hoạt động tín dụng vì tỷ số này cao, chứng tỏ nợ quá hạn của ngân hàng cao, mà nợ quá hạn là các khoản nợ đến thời hạn thu hồi mà ngân hàng thu hồi khơng được, nó biểu hiện sự thẩm định tín dụng yếu kém của ngân hàng.
Qua bảng trên, tỷ lệ này luôn ở mức thấp, thấp hơn chỉ tiêu Ngân hàng Nhà nước bắt buộc là <5%. Vì vậy chất lượng tín dụng của ngân hàng Mỹ Xuyên được đánh giá là tốt, đảm bảo được rủi ro trong quá trình kinh doanh. Về mặt lý thuyết thì chỉ số này càng thấp càng tốt, nhưng trên thực tế chỉ số này quá nhỏ so với mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước, có phải ngân hàng đã quá thận trọng trong việc cho vay nên có thể làm mất đi những cơ hội đầu tư tốt. Do đó, ở ngân hàng Mỹ xuyên có chỉ số này rất thấp, chứng tỏ các cán bộ ngân hàng đã quá cẩn trọng trong việc thẩm định cho vay nên đã bỏ lỡ những cơ hội kinh doanh tốt. Tuy tỷ số này có xu hướng giảm dần vào năm 2007 nhưng để hiệu quả hoạt động tín dụng ngày càng cao, ngân hàng cần có những biện pháp để làm cho chất lượng tín dụng luôn được cải thiện, để làm giảm nợ quá hạn, nhưng tổng dư nợ vẫn tăng. Muốn như vậy, ngân hàng phải thường xuyên giám sát các khoản cho vay theo từng đối tượng, các cán bộ tín dụng cần phải thường xuyên giám sát, nắm rõ tình hình tổng thể của các hộ nơng dân, để có biện pháp thu hồi nợ đúng lúc và cho vay một cách hợp lý nhất, tránh tình trạng phải phụ thuộc nhiều vào tình trạng sản xuất kinh doanh của các đơn vị vay vốn.
Ngoài ra, chỉ số rủi ro tín dụng cũng cần phải quan tâm khi xem xét hoạt động tín dụng. Đây là chỉ số đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của một đồng tài sản Có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn là lợi nhuận sẽ lớn hơn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao. Qua 03 năm ta thấy hệ số này của ngân hàng Mỹ Xuyên tương đối lớn, nhưng ta thường thấy rủi ro càng cao thì lợi nhuận mang lại càng lớn. Điều quan trọng là xem rủi ro đó xuất phát từ đâu và nhà đầu tư có khả năng chấp nhận được nó khơng, và ngun nhân chính là gì để từ đó khắc phục hạn chế rủi ro đó nhằm mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
Ta thấy, hệ số này có xu hướng giảm qua các năm, cho thấy Ban giám đốc ngân hàng rất quan tâm về rủi ro và đã có chính sách điều chỉnh nhằm làm giảm hệ số này khi đã có thu nhập tương đối ổn định vì lợi nhuận cao luôn đi kèm với rủi ro cao.
Bên cạnh các khoản nợ quá hạn của khách hàng, nợ xấu cũng là mối quan tâm của ban lãnh đạo vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Qua số liệu trên ta thấy, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm dần qua 3 năm. Điều này chứng tỏ ngân hàng đã khơng ngừng cải thiện hiệu quả tín dụng của mình nên tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng giảm qua từng năm. Ở ngân hàng Mỹ Xuyên, chỉ số này vào năm 2005 là 0,4%, sang năm 2006 chỉ số này giảm xuống so với năm 2005, đến năm 2007, chỉ số này có mức giảm nhẹ hơn, chỉ giảm 0,001% so với năm 2006.
Tóm lại, khi phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng Mỹ Xuyên năm 2005, 2006, 2007 cho thấy chất lượng tín dụng ln tăng qua từng năm, hoạt động của ngân hàng ngày càng ổn định góp phần khơng nhỏ vào sự phát triển chung của nền kinh tế tỉnh nhà. Qui mô và địa bàn hoạt động còn hạn chế, chỉ hoạt động trong tỉnh là chủ yếu nên chưa khai thác hết tiềm năng vốn có của nó. Ngồi ra, ngân hàng Mỹ Xuyên còn chịu nhiều sự cạnh tranh gay gắt của nhiều ngân hàng thương mại trên cùng địa bàn có tiềm lực tài chính và phạm vi hoạt động rộng. Tuy nhiên, ngân hàng Mỹ Xuyên vẫn đạt được mức tăng trưởng ổn định và bền vững là do sự nổ lực của toàn hệ thống ngân hàng.