- Quy mô hoạt động của ngân hàng Mỹ Xuyên còn nhỏ (chỉ hoạt động trong tỉnh An Giang) nên mức độ uy tín và loại hình kinh doanh còn nhiều
4.3.4. Đánh giá khả năng sinh lợi của ngân hàng
Sự an toàn của các ngân hàng luôn luôn là mối quan tâm đối với nhiều người, từ giới chức điều hành đến các nhà kinh doanh, các cổ đông của ngân hàng và những công dân của đất nước. Bởi lẽ, những vụ phá sản ngân hàng có ảnh hưởng bất lợi đối với nền kinh tế hơn các vụ phá sản ở bất cứ loại hình doanh nghiệp nào khác.
Vì thế, để tránh cho ngân hàng những nguy cơ có thể đưa đến sự phá sản, người ta phải tìm những cơng cụ báo động để phát hiện sớm những khó khăn của ngân hàng trước khi những khó khăn đó phát sinh hậu quả xấu, giúp các cơ quan quản lý thực hiện mọi giải pháp cần thiết để khắc
phục. Thông thường, hiệu năng hoạt động của một ngân hàng thường được đo lường trên các trị số cơ bản sau đây: Lợi nhuận sau thuế/Tổng doanh thu (ROS), tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA), tỷ suất sinh lợi trên vốn cổ phần (ROE), mức lãi biên tế, tổng thu nhập trên tổng tài sản,…
Dựa vào các chỉ số trên, chúng có các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sinh lời của ngân hàng Mỹ Xuyên qua 03 năm hoạt động ở bảng 4.12.
Bảng 4.11: Các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lợi của ngân hàng MX 2005-2007
ĐVT: %
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1. ROS 19,28 21,24 33,97
2. ROA 3,47 3,29 4,41
3. ROE 30 29,9 12,73
4. Đòn bẩy tài chính 8,65 9,09 2,89
(Nguồn: Phịng kế hoạch cung cấp)
Ngân hàng Mỹ Xun có vốn tự có chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn, ngân hàng đã huy động nhiều vốn để cho vay, được thể hiện qua chỉ số ROE khá lớn so với ROA. Việc sử dụng nhiều nợ (gồm cả tiền gởi khách hàng) và sử dụng tối thiểu vốn chủ sở hữu trong quá trình tài trợ tài sản đã tạo ra địn bẩy tài chính cho ngân hàng. Tác động của đòn bẩy là rất lớn đối với tỷ suất sinh lợi của ngân hàng: Trong tình hình kinh tế đất nước phát triển ổn định thì chỉ số này càng cao sẽ mang lại lợi nhuận mong đợi cho ngân hàng càng cao. Ngược lại, khi tình hình kinh tế khơng ổn định thì nó sẽ mang lại rủi ro rất lớn cho ngân hàng. Với tình hình kinh tế có nhiều biến động như hiện này thì việc quan tâm đến độ lớn của địn bẩy tài chính là rất cần thiết. Do đó, chỉ số này có sự biến động khơng giống nhau qua các năm chứng tỏ các cán bộ ngân hàng có sự điều chỉnh nguồn vốn tài trợ cho tài sản.
Cơ cấu nguồn vốn có sự thay đổi trong các năm sau, đặc biệt vào năm 2007, vốn chủ sở hữu tăng mạnh do đáp ứng nhu cầu mở rộng hoạt động của mình. Ngồi ra, để chuyển đổi mơ hình từ ngân hàng nơng thôn lên ngân hàng đô thị, buộc ngân hàng phải tăng vốn điều lệ bằng cách phát hành thêm cổ phiếu vào cuối tháng 03 năm 2007. Điều này đã làm cho chỉ số ROE giảm mạnh vào năm 2007, nhưng nó khơng nói lên hiệu quả ngân hàng ngày càng sụt giảm. Mức độ hài lòng của cổ đơng có giảm vì tỷ số
khơng ngừng tăng lên. Điều đó chứng tỏ hoạt động kinh doanh của ngân