: Ghi cuối tháng, năm Đối chiếu, kiểm tra
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 192 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 ĐVT: VNĐ
Trích yếu Số hiệu TK Tổng số tiền Ghi Chú Nợ Có
Lương cơng nhân xây lắp làm việc trực tiếp cho Doanh Trại Đại Đội Công Binh
622 334 58.158.000
Tiền lương phải trả cho bảo vệ cơng trình: Doanh Trại Đại Đội Cơng Binh Buôn Đôn
6271 6271 334 2.700.000
Cộng x x 60.858.000
Kèm theo: 01 chứng từ gốc Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Người Lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Công ty Cổ Phần ĐT và XD K26 E5 Trần Khánh Dư –Tp BMT
Mẩu số S02a-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 192 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 ĐVT: VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2007 ĐVT: VNĐ Trích yếu Số hiệu TK Tổng số tiền Ghi Chú Nợ Có
K/C CPNCTT xây lắp tính giá thành Doanh Trại Đại đội Công Binh Buôn Đôn.
154 622 58.158.000
Cộng x x 58.158.000
Kèm theo: 01chứng từ gốc Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Người Lập Kế toán Trưởng
-Cuối tháng kế toán căn cứ vào các chứng từ ghi sổ số 183,192 đều căn cứ vào sổ cái chi phí nhân cơng trực tiếp xây lắp.
Cơng ty Cổ Phần ĐT và XD K26 E5 Trần Khánh Dư –Tp BMT
Mẩu số: S02c1-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)
SỔ CÁI
Tên tài khoản: Chi phí nhân công trực tiếp xây lắp Số hiệu: 622 ĐVT: VNĐ Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn Giải TK đối ứng S ố tiền Số hiệu Ngày tháng Nợ Có 1.Số dư đầu kỳ 2.Số phát sinh trong kỳ 31/12/07 183 31/12/07 Tiền lương phải trả cho
công nhân trực tiếp xây lắp 334 58.158.000 31/12/07 192 31/12/07
Kết chuyển chi phí nhân cơng trực tiếp tính giá
thành cơng trình
154 58.158.000
Cộng số phát sinh x 58.158.000 58.158.000
3.Số dư cuối kỳ x x x
Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Người lập Kế Toán Trưởng Giám đốc
2.2.3.3. Kế tốn chi phí sử dụng máy thi cơng : (TK623)
2.2.3.3.1. Chứng từ sử dụng :
-Giấy đề nghị cấp dầu diezen chạy máy - Phiếu xuất kho (Nếu dầu xuất từ kho)
- Hóa đơn GTGT (Nếu xuất thẳng khơng qua kho) 2.2.3.3.2 Trình tự luân chuyển chứng từ:
Khi bộ phận kỹ thuật viết phiếu đề nghị xuất dầu để chạy máy thì kế tốn căn cứ vào phiếu này lập phiếu xuất kho (nếu dầu xuất từ kho)
Đơn vị: Công ty CP ĐT và XD K26 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Địa chỉ: E5 Trần Khánh Dư –Tp BMT Độc lập -Tự do-Hạnh phúc