: Ghi cuối tháng, năm Đối chiếu, kiểm tra
BẢNG TỔNG HỢP
Chi phí cơng nhân trực tiếp sản xuất
Cơng trình: Doanh trại đại đội Cơng Binh Bn Đôn Năm 2007
Tháng Ghi Có TK 334 Ghi Nợ TK 622 Ghi Chú
Tháng 10 17.655.000 17.655.000 Tháng11 19.780.000 19.780.000 Tháng12 20.723.000 20.723.000 Cộng 58.158.000 58.158.000 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Người lập Kế Toán Trưởng Giám đốc
(Ký, Họ tên) (Ký, Họ tên) (Ký, đóng dấu, họ tên)
Từ bảng thanh tốn lương, bảng tổng hợp chi phí nhân cơng trực tiếp, kế tốn tiến hành lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh và vào các chứng từ ghi sổ.
Công ty Cổ Phần ĐT và XD K26 E5 Trần Khánh Dư –Tp BMT
Mẩu số: S36-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)
SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH
Tài khoản: Chi phí nhân cơng trực tiếp sản xuất Cơng trình: Doanh Trại Đại Đội Cơng Binh Bn Đơn Số hiệu: 622
Chứng Từ
Diễn Giải TK đối
ứng Ghi nợ TK Tổng số tiền Số hiệu Ngày tháng 622 BTTL BTTL BTTL 31/10/07 30/11/07 31/12/07 1. Số dư đầu kỳ 2. Số phát sinh trong kỳ -Thanh tốn tiền lương cơng nhân trực tiếp xây lắp tháng 10 -Thanh tốn tiền lương cơng nhân trực tiếp xây lắp tháng 11 -Thanh tốn tiền lương cơng nhân trực tiếp xây lắp tháng 12
334 334 334 334 17.655.000 19.780.000 20.723.000 Cộng số phát sinh 58.158.000 58.158.000 Ghi có TK 622 154 58.158.000 58.158.000 3.Số dư cuối kỳ x x x Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Người lập Kế Toán Trưởng Giám đốc
Từ các chứng từ gốc kế toán tiến hành vào các chứng từ ghi sổ số 183,192. Công ty Cổ Phần ĐT và XD K26
E5 Trần Khánh Dư –Tp BMT
Mẩu số S02a-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 183 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 ĐVT: VNĐ