Hình 2.3: Biểu đồ tỷ trọng phần trăm theo trình độ học vấn
- Về giới tính
Theo dữ liệu ở bảng trên ta thấy lực lượng lao động ở Cơng ty có số lượng cao hơn so với lao động nữ với 350 lao động Nam chiếm 57% trong cơ cấu giới tính. Cơ cấu giới tính này là hoàn toàn phù hợp với đặc thù của Cơng ty là sản xuất bao bì và dịch vụ hậu cần.
- Về trình độ chun mơn
Lực lượng lao động ở Cơng ty phân bố đồng đều ở 3 nhóm gồm nhóm 1 đại học cao đẳng trở lên, nhóm 2 gồm trung cấp sơ cấp cơng nhân kỹ thuật và nhóm 3 lao động phổ thơng. Số lao động trên đại học chiếm tỉ lệ 2% là phù hợp với mơ hình cơng ty sản xuất và cung ứng dịch vụ.
- Thang bảng lương
Công ty PV Building là Công ty cổ phần nhưng vốn Nhà nước chiếm đa số, vì thế hệ thống thang lương bảng lương đều áp dụng theo quy định của Pháp luật hiện hành, chưa theo như đơn giá trên thị trường như các công ty tư nhân, quỹ lương được phê duyệt hàng năm. Trong những năm gần đây Cơng ty đã áp dụng lương khốn theo sản phẩm áp dụng đối với lĩnh vực sản xuất bao bì và quy chế lương khốn sản phẩm ngày càng hồn thiện.
- Công tác thi đua khen thưởng
chưa linh hoạt và khích lệ được tối đa tinh thần làm việc của tất cả lao động tại Cơng ty.
- Thu nhập bình qn
Thu nhập tính theo lao động bình qn là 5,643 trđ/ng/tháng.
Năng suất lao động tính theo doanh thu hợp nhất đạt 151,92 trđ/ng/tháng - Đào tạo
Công ty thường xuyên cử CBCNV tham gia các đợt tập huấn nghiệp vụ như huấn luyện an tồn vệ sinh lao động cho tồn thể CBCNV Cơng ty; đào tạo nghiệp vụ tiền lương và chính sách pháp luật; nghiệp vụ phân phối LPG; nghiệp vụ bảo vệ; nghiệp vụ phịng chống cháy nổ và tìm kiếm cứu nạn; nghiệp vụ đấu thầu, nghiệp vụ quản lý nhà chung cư, nghiệp vụ văn thư, kế toán v…v.
ĐVT: Người
2.2.2. Tài chính
Đơn vị tính: VNĐ
Bảng 2.3: bảng cân đối kế toán
Tên chỉ tiêu/năm 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017
Tài sản ,
A. Tài sản ngắn hạn 130.500.918.199 116.570.233.565 116.866.896.432
I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 23.130.970.181 18.295.416.986 12.879.653.287
1.Tiền 5.528.288.731 7.692.735.536 7.776.971.837 2. Các khoản tương đương
tiền 17.602.681.450 10.602.681.450 5.102.681.450
II. Các khoản đầu tư tài
chính ngắn hạn - 2.000.000.000 2.000.000.000
1. Đầu tư ngắn hạn - 2.000.000.000 2.000.000.000 2. Dự phòng giảm giá đầu tư
ngắn hạn - - -
III. Các khoản phải thu ngắn
hạn 88.776.784.641 73.935.725.178 84.864.088.134
1. Phải thu Khách hàng 85.556.510.170 71.699.651.848 84.453.382.077 2. Trả trước cho người bán 1.989.769.650 1.749.358.250 102.836.220 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn - - - 4. Phải thu theo tiến độ kế
hoạch hợp đồng xây dựng - - - 5. Các khoản phải thu khác 1.400.289.221 991.529.326 812.684.083 6. Dự phòng phải thu ngắn
hạn khó địi (169.784.400) (504.814.246) (504.814.246)
IV. Hàng tồn kho 15.340.319.988 19.253.973.275 14.593.302.008
Tên chỉ tiêu/năm 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017
2. Dự phòng giảm giá hàng
tồn kho (1.060.210.153) (726.408.716) (433.757.231)
V. Tài sản ngắn hạn khác 3.252.843.389 3.085.118.126 2.529.853.003
1. Chi phí trả trước ngắn hạn 3.239.170.318 3.085.118.126 1.994.430.868 2. Thuế GTGT được khấu trừ - - - 3. Thuế và các khoản khác
phải thu Nhà nước 13.673.071 - 535.422.135 4. Tài sản ngắn hạn khác - - - B. Tài sản dài hạn 150.906.883.082 136.128.869.329 123.108.792.437
I. Các khoản phải thu dài hạn - - -
1. Phải thu dài hạn của Khách
hàng - - -
2. Vốn kinh doanh ở đơn vị
trực thuộc - - -
3. Phải thu dài hạn nội bộ - - - 4. Phải thu dài hạn khác - - - 5. Dự phịng phải thu dài hạn
khó địi - - -
II. Tài sản cố định 147.423.408.906 133.016.353.787 118.960.242.091
1. Tài sản cố định hữu hình 147.404.980.335 132.938.062.604 118.960.242.091 - Nguyên giá 181.812.301.819 183.715.061.615 186.984.949.072 - Giá trị hao mòn luỹ kế (34.407.321.484) (50.776.999.011) (68.024.706.981) 2. Tài sản cố định thuê tài
chính - - -
- Nguyên giá - - -
Tên chỉ tiêu/năm 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017
3. Tài sản cố định vơ hình - - - - Nguyên giá 93.106.000 93.106.000 93.106.000 - Giá trị hao mòn lũy kế (93.106.000) (93.106.000) (93.106.000) 4. Chi phí xây dựng cơ bản
dở dang 18.428.571 78.291.183 -
III. Bất động sản đầu tư - - -
- Nguyên giá - - -
- Giá trị hao mòn lũy kế - - -
IV. Các khoản đầu tư tài
chính dài hạn - - -
1. Đầu tư vào công ty con - - - 2. Đầu tư vào công ty liên
kết, liên doanh - - -
3. Đầu tư dài hạn khác - - - 4. Dự phòng giảm giá đầu tư
tài chính dài hạn - - -
V. Tài sản dài hạn khác 3.483.474.176 3.112.515.542 4.148.550.346
1. Chi phí trả trước dài hạn 3.483.474.176 3.112.515.542 4.148.550.346 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn
lại - - - 3. Tài sản dài hạn khác - - - Tổng cộng tài sản 281.407.801.281 252.699.102.894 239.975.688.869 Nguồn vốn A. Nợ phải trả 93.377.854.301 63.094.425.705 49.354.111.055 I. Nợ ngắn hạn 93.377.854.301 63.094.425.705 49.354.111.055 1. Vay và nợ ngắn hạn - - -
Tên chỉ tiêu/năm 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017
- Nợ dài hạn đến hạn thanh
toán - -
2. Phải trả người bán 75.022.782.479 57.769.632.795 45.710.083.415 3. Người mua trả tiền trước 1.470.170.314 736.944.777 79.375.585 4. Thuế và các khoản phải
nộp Nhà nước 1.813.158.426 679.279.817 751.019.174 5. Phải trả người lao động 2.542.819.739 2.394.266.312 872.929.075 6. Chi phí phải trả - - -
7. Phải trả nội bộ - - -
8. vay và nợ thuê tài chính
ngắn hạn 11.166.886.954 - -
9. Các khoản phải trả, phải
nộp ngắn hạn khác 687.880.617 433.069.814 374.614.381 10. Dự phòng phải trả ngắn
hạn - - -
11. Quỹ khen thưởng, phúc
lợi 674.155.772 1.081.232.190 1.566.089.425
II. Nợ dài hạn - - -
1. Phải trả dài hạn người bán - - - 2. Phải trả dài hạn nội bộ - - - 3. Phải trả dài hạn khác - - - 4. Vay và nợ dài hạn - - - 5. Thuế thu nhập hoãn lại
phải trả - - -
6. Dự phòng trợ cấp mất việc
làm - -
Tên chỉ tiêu/năm 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 B. Vốn chủ sở hữu 188.029.946.980 189.604.677.189 190.621.577.814
I. Vốn chủ sở hữu 188.029.946.980 189.604.677.189 190.621.577.814
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 175.222.845.365 175.222.845.365 175.222.845.365 2. Thặng dư vốn cổ phần - - - 3. Vốn khác của chủ sở hữu - - - 4. Cổ phiếu quỹ - - -
5. Chênh lệch đánh giá lại tài
sản - - -
6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái
7. Quỹ đầu tư phát triển 2.931.055.044 2.931.055.044 2.931.055.044 8. Quỹ dự phịng tài chính - - - 9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở
hữu 128.162.657 128.162.657 128.162.657 10. Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối 9.747.883.914 11.322.614.123 12.339.514.748
11. Nguồn vốn đầu tư XDCB
II. Nguồn kinh phí và qũy
khác
1. Nguồn kinh phí - -
2. Nguồn kinh phí đã hình
thành TSCĐ
Bảng 2.4: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu/năm 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017
1. Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 600.765.078.892 632.369.680.760 605.961.913.277
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 59.150.000 18.165.007 4.460.320
3. Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 600.705.928.892 632.351.515.753 605.957.452.957
4. Giá vốn hàng bán 571.022.244.368 600.935.508.842 573.883.567.548
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 29.683.684.524 31.416.006.911 32.073.885.409
6. Doanh thu hoạt động tài chính 373.549.156 897.893.261 734.468.722
7. Chi phí tài chính 404.846.196 57.507.019 102.627.443
- Trong đó: Chi phí lãi vay 404.846.196 52.307.019 102.203.644
8. Chi phí bán hàng 2.642.552.400 2.901.832.879 3.480.152.660
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 13.145.196.073 14.583.262.796 14.399.479.468
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 13.864.639.011 14.771.297.478 14.826.094.560
11. Thu nhập khác 411.235.276 461.685.327 372.003.990
12. Chi phí khác 24.078.109 340.965.918 379.609.540
13. Lợi nhuận khác 387.157.167 120.719.409 (7.605.550) 14. Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế 14.251.796.178 14.892.016.887 14.818.489.010
15. Chi phí thuế TNDN hiện
hành 3.420.814.052 2.311.334.528 1.238.133.262
16. Chi phí thuế TNDN hỗn lại - - -
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập
doanh nghiệp 10.830.982.126 12.580.682.359 13.580.355.748
Hình 2.5: Biểu đồ doanh thu, lợi nhuận của công ty
2.2.2.1. Chỉ số về khả năng sinh lời
Chỉ số 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017
ROE 5,76% 6,64% 7,12%
ROA 3,85% 4,98% 5,66%
Lợi nhuận sau thuế/Tài sản dài hạn
(%) 7,18% 9,24% 11,03%
Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần (%) 4,94% 4,97% 5,29% Lợi nhuận trước lãi và thuế/Doanh thu
thuần (%) 2,44% 2,36% 2,46%
Lợi nhuận trước thuế/Doanh thu
thuần (%) 2,37% 2,36% 2,45%
Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần
2.2.2.2. Chỉ số về tăng trưởng
Chỉ số 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017
a. Doanh thu thuần 600.705.928.892 632.351.515.753 605.957.452.957 b. Tăng trưởng về doanh
thu (%)
5,27% -4,17%
c. Tăng trưởng về lợi nhuận sau thuế (%)
16,15% 7,95%
d. Tăng trưởng tổng Tài sản (%) -10,20% -5,04% e. Tăng trưởng tổng nợ phải trả (%) -32,43% -21,78% 2.2.2.3. Chỉ số về hoạt động Chỉ số 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017
a. Số ngày tồn kho bình quân 10,36 10,62 b. Số ngày phải thu bình quân 46,32 47,17
c. Chu kỳ kinh doanh 16,90 25,33
d. Số ngày phải trả người bán 39,78 32,46
e. Hiệu quả quản lý chi phí 6,70% 7,45%
f. Hiệu suất sử dụng tài sản 236,80% 245,99%
g. Hiệu suất sử dụng TSCĐ 339,70% 320,49%
2.2.2.4. Chỉ số về khả năng thanh toán
Chỉ số 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017
a. Khả năng thanh toán ngắn hạn 1,40 1,85 2,37 b. Khả năng thanh toán tức thời 0,25 0,29 0,26 c. Khả năng thanh toán nhanh 1,23 1,54 2,07 d. Vốn lưu động ròng 37.123.063.898 53.475.807.860 67.512.785.377
Căn cứ báo cáo tài chính qua 3 năm gần đây PVbuilding khơng sử dụng tài sản nợ dài hạn cho các mục tiêu sản xuất kinh doanh của mình, nợ dài hạn gần như bằng 0. Từ khi thành lập Cơng ty đến nay, chưa có năm nào Cơng ty làm ăn thua lỗ, điều này thể hiện kết quả dương (+) của lợi nhuận sau thuế trên các báo cáo tài chính đã được kiểm toán hàng năm.
Nguồn vốn doanh nghiệp vững mạnh, được sự hỗ trợ từ các cổ đông của Cơng ty. Qua bảng cân đối kế tốn thấy được dư nợ của Cơng ty tại các ngân hàng vì thế tạo điều kiện vay vốn, tăng khả năng thanh tốn nhanh và đầu tư ngắn hạn của Cơng ty khi cần phục vụ sản xuất kinh doanh.
Nhìn qua các chỉ số tài chính ở trên thấy được tài chính của Cơng ty ổn định và lành mạnh, duy trì được tình hình tài chính trong giai đoạn kinh tế trước và hiện nay, thể hiện năng lực và trình độ của lãnh đạo cấp quản lý tại Công ty.
Xem xét các tỷ số địn bẩy có thể nhận xét PV Building khơng sử dụng nợ tài trợ cho những hoạt động dài hạn của mình vì trong những năm qua chỉ làm dịch vụ. Doanh thu tài chính của kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu từ tiền gửi ngân hàng của vốn điều lệ chưa sử dụng trong những năm qua.
Xuất phát từ thế mạnh của các cổ đông chiến lược và của ngành Dầu khí, đồng thời tiền gửi ngân hàng luôn luôn dư nợ ở mức cao đã tạo nên khả năng huy động vốn là thế mạnh của PV Building. Nhiều dự án được các ngân hàng chấp nhận tài trợ từ giai đoạn chuẩn bị đầu tư. Về tình hình tín dụng thương mại, các nhà cung cấp sẵn sàng bán chịu cho PV Building.
Về sử dụng vốn, do những dự án đầu tư cần nhiều vốn nhưng chưa triển khai nên hiện tại PV Building chưa sử dụng hết vốn điều lệ. Hiệu quả sử dụng vốn chưa cao. Có thể thấy vấn đề này thông qua các tỷ số sinh lời rất thấp. Lý do lĩnh vực kinh doanh hạt nhựa PP tuy doanh thu cao nhưng lợi nhuận lại thấp (ROA, ROE).
2.2.3. Thông tin
Việc ứng dụng công nghệ thông tin và mạng Internet vào trông hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty hiện nay chủ yếu là để giao dịch, gởi bảng giá chào sản phẩm dịch vụ, trao đổi thông tin với các doanh nghiệp bên ngoài, chỉ đạo
và báo cáo cơng việc hàng ngày tìm kiếm thơng tin, học tập, nghiên cứu.
Việc sử dụng dịch vụ công trực tuyến tại Công ty thông qua hệ thống Internet tốc độ cao và các phần mềm chuyên dụng giúp các Công ty tham gia các diễn đàn kinh doanh trực tuyến, đăng ký kinh doanh, đăng ký kê khai thuế, khai báo hải quan… hoàn toàn trực tuyến, đem lại nhiều lợi ích.
Website của Cơng ty PV Building ln cập nhật thường xun tình hình hiện tại của Công ty về hoạt động sản xuất kinh doanh, nhằm mục đích thơng tin báo cáo cho cổ đông, nhà đầu tư, khách hàng và tồn thể cán bộ cơng nhân viên biết được tình hình hoạt động của Công ty, kết quả sản xuất kinh doanh và các vấn đề nảy sinh trong quá trình quản trị doanh nghiệp.
Công ty đã ứng dụng phần mềm vào quản lý và sản xuất kinh doanh, chủ yếu ứng dụng các phần mềm cơ bản dùng trong văn phòng như phần mềm kế tốn (Fast), giúp cơng tác tài chính kế tốn kết nối phù hợp với quy định của pháp luật, giải quyết tất cả các phép tính phức tạp với những số liệu lớn, với u cầu tính tốn chính xác cao, tiết kiệm thời gian và nâng cao hiệu quả quản lý.
Tuy nhiên, các ứng dụng thông tin chưa được triển khai đồng bộ trên các mặt quản trị của Công ty. Hệ thống mạng nội bộ (LAN), phần mềm xử lý văn bản (iDoc) chưa có điều kiện áp dụng.
2.2.4. Marketting
Việc áp dụng chính sách 4P cho sản phẩm bao bì như trước đây đã được Công ty thực hiện mang lại hiệu quả và chiều hướng sẽ tăng lên 7P cho thời gian tới. Chính sách về đa dạng hóa sản phẩm (Product), Cơng ty sản xuất bao theo yêu cầu chất lượng, mẫu mã, kích thước khác nhau theo yêu cầu của khách hàng. Hay chính sách linh động về giá (Price) cho từng mục đích sử dụng từng đơn hàng khác nhau. Chính sách chiêu thị (Promotion) được Công ty chú trọng nhằm quảng bá thương hiệu ra thị trường và giữ chân khách hàng truyền thống. Hiện tại đa số những khách hàng bao bì hiện tại của Công ty là những khách hàng truyền thống từ những ngày đầu thành lập. Hệ thông phân phối (Place) của sản phẩm bao bì hay thương mại mang tính đặc thù riêng, khơng phải xây dựng các kho hàng trung gian
mà chủ yếu giao nhận ngay tại Nhà máy sản xuất của Công ty hoặc tại địa điểm của khách hàng yêu cầu.
Hiện công ty đang mở rộng áp dụng mơ hình Marketing 7P hay 16P cho những năm tiếp theo.
2.2.5. Văn hóa doanh nghiệp
Cơng ty chú trọng xây dựng hình ảnh văn hóa doanh nghiệp đặc thù trên nền tảng văn hóa Dầu khí, trong khơng gian văn hóa chung của doanh nghiệp Việt Nam. Về xây dựng văn hóa, Cơng ty bắt đầu từ những cơng việc cụ thể như triển khai bộ quy tắc giao tiếp ứng xử của ngành Dầu khí Việt Nam, áp dụng đồng phục làm việc của của nhân viên gián tiếp, trang bị đồng phục bảo hộ lao động cho nhân viên làm việc trực tiếp. Xây dựng quy chế khen thưởng, quy chế đối thoại định kỳ thường xuyên tại nơi làm việc. Xây dựng tổ chức đoàn thể vững mạnh. Hưởng ứng các hoạt động văn hóa thể thao, an sinh xã hội do PVN phát động. Thực hiện các ngày công làm thêm giờ ủng hộ Quỹ tương trợ Dầu khí. Triển khai chương trình “Tết vì người nghèo”, chương trình “Chung tay vì người nghèo” với đối tượng thụ hưởng gồm bà con nhân dân khu vực miền núi, vùng sâu và các địa bàn khó khăn khác trong tỉnh Quảng Ngãi.
Từ những hoạt động như trên, cung cách ứng xử, lối sống và ý thức văn hóa trong lao động của CBCNV Cơng ty cũng được hình thành và ngày càng có nề nếp. Chữ tín đối với khách hàng được coi trọng. Sự đồn kết gắn bó của CBCNV Cơng