2.3.2.2 .K ết quả phân tích nhân tố khám phá
3.1. Về phía Ngân hàng TMCP Xây dự ng Vi ệt Nam
3.1.4. Tái cơ cấu ngân hàng nhằm minh bạch hóa hoạt động và giảm thiểu sự
phối của các nhóm cổ đơng lớn
Thực hiện minh bạch và cơng khai hóa thơng tin. Chức năng này chính là cơ sở, động lực để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro. Việc minh bạch và công khai thông tin không chỉ được thực hiện giữa các NHTM với NHNN, mà còn phải thực hiện ngay trong nội bộ ngân hàng Xây dựng Việt Nam. Chuẩn hố các quy trình và thủ tục quản lý theo hướng đồng bộ, hiện đại, tự động hóa và phù hợp t hơng lệ quốc tế.
Nợ xấu của Ngân hàng Xây dựng Việt Nam hiện đã chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng dư nợ, trong đó nợ mất vốn theo ước tính có thể tới 50%. Đây là một tỷ lệ đã đến mức mất kiểm soát. Ngân hàng đã bắt đầu công cuộc thực hiện tái cơ cấu từ
năm 2012. Tái cơ cấu ngân hàng là cơng việc khó khăn, tốn khơng ít thời gian, bao gồm nhiều việc trong đó phát hiện, loại bỏ những người làm trái các quy định của pháp luật, thối hóa biến chất chỉ là một việc. Mục đích cao nhất của tái cơ cấu là hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động của hệ thống NH, xử lý nghiêm các sai phạm pháp luật, nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng.
Để triển khai mạnh mẽ giải pháp tái cơ cấu, minh bạch hoá hoạt động ngân hàng, cần phải kiên quyết xử lý các sai phạm trong h oạt động NH, loại khỏi hệ thống này những người không đủ năng lực, phẩm chất... Trong quá trình thực hiện, tình trạng một số người có vị trí quan trọng ở một số NH đã tìm cách thâu tóm trái phép các NH, có ý làm trái các quy định của pháp luật, luân chuyển đồng vốn chồng chéo giữa các NH để hưởng lợi sẽ bị xử lý nghiêm minh (Chẳng hạn như: huy động vốn của người dân rồi gửi số vốn đó ở NH, có lãi suất tiền gửi cao hơn để hưởng lãi chênh lệch).
3.1.5. Xây dựng và hồn thiện lại Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản
Sau hơn 20 năm đi vào hoạt động cũng như trải qua nhiều biến động thăng trầm của thị trường mà ngân hàng vẫn chưa thể hoàn thiện và ban hành Quy định về quản trị rủi ro thanh khoản là một thiếu sót vơ cùng lớn. Việc Quy định về quản trị rủi ro thanh khoản chưa được ban hành khiến cho hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản hiện đang bị bỏ ngỏ. Ngân hàng chưa có một quy trình chuẩn làm căn cứ để các đơn vị có liên quan theo đó thực hiện hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản một cách trình tự, chính xác. Đồng thời trách nhiệm của các đơn vị và bộ phận có liên quan theo đó khơng được phân định rõ ràng, có sự chồng chéo, ỷ lại giữa các bên liên quan trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng. Vì vậy, Ngân hàng cần t hành lập Uỷ ban quản lý tài sản nợ tài sản có ALCO tổ chức chỉ đạo thực hiện việc tập trung, xây dựng và hoàn thiện lại hệ thống quản trị rủi ro theo định hướng: “Kiểm soát chặt chẽ rủi ro. Ưu tiên tăng trưởng và phát triển có chọn lọc”. Theo đó, hệ thống quản trị rủi ro đảm bảo có sự giám sát, quản lý tích cực của HĐQT và Ban điều hành, ban hành triển khai đầy đủ các chính sách, quy trình quản lý rủi ro và các giới hạn rủi ro; thiết lập hệ thống thông tin quản lý phù hợp; thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ hoạt động phù hợp.
Mục tiêu phải quản lý và kiểm sốt hiệu quả rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động đảm bảo để Ngân hàng duy trì khả năng tài chính
đáp ứng đầy đủ các nghĩa vụ của mình tại mọi thời điểm; có khả năng nhận dạng, đo lường, đánh giá, theo dõi, báo cáo và kiểm soát hiệu quả các rủi ro trong tất cả các hoạt động của ngân hàng; đảm bảo công tác quản lý rủi ro được thực hiện độc lập, khách quan, trung thực, thống nhất và được thể hiện rõ ràng bằng văn bản.
Ngân hàng cần có hệ thống kiểm sốt nội bộ đủ mạnh để đảm bảo sự đúng đắn trong việc quản lý rủi ro thanh khoản của mình. Việc kiểm sốt nội bộ đối với việc quản lý rủi ro thanh khoản cần là một phần khơng thể thiếu của hệ thống kiểm sốt nội bộ chung của ngân hàng. Kiểm soát nội bộ về quản lý rủi ro thanh khoản cần thúc đẩy những hoạt động có hiệu quả, các hệ thống báo cáo quản lý và báo cáo tài chính đều đặn, đáng tin cậy và thúc đẩy việc tuân thủ các luật lệ, quy trình và các chính sách của ngân hàng. Một hệ thống kiểm soát nội bộ về rủi ro thanh khoản hiệu quả cần bao gồm:
- Một mơi trường kiểm sốt mạnh;
- Một quy trình đầy đủ cho việc xác định và đánh giá rủi ro thanh khoản;
- Xây dựng các hoạt động kiểm sốt như các chính sách và quy trình;
- Các hệ thống thông tin đầy đủ; và
- Xem xét thường xuyên việc tn thủ các chính sách và quy trình.
Về các quy trình và chính sách kiểm sốt, cần chú ý tới những quy trình xét duyệt, các giới hạn và các cơ chế khác để đảm bảo là việc quản lý rủi ro thanh khoản của ngân hàng đạt được mục ti êu đề ra. Nhiều công việc cần làm để quản lý rủi ro tốt như đo lường rủi ro, theo dõi và kiểm sốt là những khía cạnh chủ chốt của một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả của ngân hàng. Ngân hàng cần đảm bảo là mọi khía cạnh của hệ thống kiểm sốt nội bộ đều hiệu quả, kể cả những bộ phận không tham gia trực tiếp cũng là một phần của quy trình quản lý rủi ro.
Đánh giá và xem xét thường xuyên quản lý rủi ro thanh khoản, đảm bảo là các bộ phận làm theo đúng các chính sách, các quy trình đã đưa ra cũng như là cá c quy trình đưa ra thực sự hướng tới các mục tiêu đã định. Việc xem xét và đánh giá như vậy cũng cần đề cập tới những thay đổi đáng kể có thể tác động tới tính hiệu quả của việc kiểm sốt. Các cán bộ quản lý cần đảm bảo là việc xem xét và đánh giá được thực hiện thường xuyên bởi những cán bộ độc lập với bộ phận được đánh giá. Khi đã có những thay đổi hoặc cải tiến đối với hệ thống kiểm sốt nội bộ thì cũng cần có cơ chế để đảm bảo là những thay đổi hoặc cải tiến này được thực hiện kịp thời. Các trạng
thái vượt quá những giới hạn cho phép cần được các cán bộ có thẩm quyền chú ý kịp thời và phải được chấn chỉnh theo các quy trình trong các chính sách đã được duyệt. Việc xem xét định kỳ quá trình quản lý khả năng thanh khoản cũng cần đề cập tới những thay đổi đáng kể về bản chất của các công cụ, các giới hạn và các biện pháp kiểm soát đã diễn ra từ sau lần xem xét trước đó.
3.2. Về phía Chính Phủ và Ngân hàng Nhà Nước3.2.1. Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô 3.2.1. Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô
Môi trường kinh tế vĩ mô là yếu tố bao trùm đến toàn bộ hoạt động c ủa các doanh nghiệp, các ngành kinh tế. Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển, tăng trưởng cao. Sự phát triển của khách hàng, của các doanh nghiệp, tăng trưởng về thu nhập của dân cư cũng chính là sự bền vững về thanh khoản của ngân hàng. Do vậy, một cách gián tiếp, sự quản lý vĩ mô của Nhà nước sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho quản lý thanh khoản của ngân hàng. Mặt khác, trực tiếp hơn, các yếu tố vĩ mô như tỷ giá, sự thay đổi lãi suất và chính sách tiền tệ cũng tác động đến trạng thái thanh khoản của ngân hàng.
Do vậy, để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro thanh khoản trong ngân hàng, Chính phủ cần tiếp tục đảm bảo tính ổn định của nền kinh tế, cụ thể:
- Ưu tiên cho việc thực hiện mục tiêu kép là duy trì ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát đi đôi với việc thúc đẩy đà phục hồi kinh tế, duy trì tăng trưởng hợp lý. Đồng thời, triển khai quyết liệt hơn nữa tái cơ cấu nền kinh tế và đổi mới mơ hình tăng trưởng, đảm bảo phúc lợi và an sinh xã hội, nâng cao đời sống v ật chất tinh thần cho người dân.
- Theo dõi và điều hành chặt chẽ cán cân thanh toán tổng thể, cân đối tiền - hàng, kiểm soát và hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách.
- Tình hình kinh tế chính trị xã hội thế giới và trong nước trong năm 2013 vẫn còn nhiều khó khăn, thiếu ổn định đã ảnh hưởng đến việc phát triển đối với thị trường chứng khoán, bất động sản và thị trường cơng cụ tài chính. Đối với các ngân hàng có giá trị bất động sản đảm bảo cho khoản vay, khi thị trường bất động sản đóng băng dẫn đến khó khăn trong việc thu hồi các khoản nợ xấu. Do vậy, việc linh hoạt trong việc xử lý nợ xấu trong lĩnh vực bất động sản cũng như việc uyển chuyển trong việc tham gia góp vốn đầu tư trong lĩnh vực này sẽ giúp các ngân hàng giải quyết được nhiều vấn đề và góp phần nâ ng cao hiệu quả quản trị thanh khoản. Đối với thị
trường tài chính phái sinh, NHNN cần có các văn bản pháp quy, hướng dẫn nhằm đưa thị trường này nhanh chóng đi vào hoạt động và phát triển, có như vậy, các NHTM mới có điều kiện tham gia vào thị trường này để phịng ngừa rủi ro cho mình và góp phần thúc đẩy các cơng cụ tài chính phát triển thơng qua việc cung cấp dịch vụ về các công cụ này cho khách hàng.
3.2.2. Thực thi chính sách tiền tệ linh hoạt và vừa đủ
Sự ổn định trong các chính sách và cách điều hành của NHN N là cơ sở, là nền tảng và là nguyên nhân, cũng như là thành tựu cho một hệ thống ngân hàng với tính thanh khoản, ổn định cao hay thấp. Việc thay đổi đột ngột các chính sách sẽ ảnh hưởng đến tình hình thanh khoản các ngân hàng, do các NHTM không đủ thời gian, đủ nguồn vốn bù đắp để đáp ứng các yêu cầu quản lý mới của NHNN, dẫn đến việc thiếu hụt, căng thẳng về thanh khoản. Ngược lại, nếu các chính sách được thực thi một cách ổn định sẽ tạo ra sự an tâm cho hệ thống NHTM, từ đó giúp NHTM có điều kiện ổn định để duy trì, hoạch định chiến lược kinh doanh của mình. Do vậy, Chính sách tiền tệ và chính sách tài khố là hai chính sách phải thực hiện song song với nhau, không được mâu thuẫn lẫn nhau trong điều hành. Việc điều hành chính sách tiền tệ thắt chặt hay mở rộng sẽ ảnh hưởng đến tình hình thanh khoản của thị trường. Khi thực hiện chính sách tiền tệ mở rộng thì nền kinh tế sẽ đối diện với lạm phát, khi đó cách điều hành của NHNN phải kiểm sốt được lạm phát và khơng gây ra thiếu hụt thanh khoản, nghĩa là phải kiểm soát tốt lạm phát để chính sách tiền tệ có hiệu quả, từ đó khơng làm cho tính thanh khoản của hệ thống thêm căng thẳng.
NHNN vẫn cần hỗ trợ thanh khoản cho các NHTM thơng qua các cơng cụ điều hành chính sách tiền tệ. Đối với các NHTM lớn, nắm giữ nhiều giấy tờ có giá đủ tiêu chuẩn thì việc hỗ trợ thanh khoản sẽ thông qua nghiệp vụ thị trường mở tại NHNN. Đối với các NHTM có quy mơ nhỏ khơng đủ giấy tờ có giá hoặc khơng có khả năng cạnh tranh trên thị trường mở thì NHNN hỗ trợ thơng qua cơng cụ tái cấp vốn. Việc hỗ trợ này của NHNN rất ngắn hạn và các NHTM được yêu cầu phải điều chỉnh lại cơ cấu nguồn và sử dụng nguồn cho phù hợp, hạn chế thấp nhất rủi ro thanh khoản.
3.2.3. Cam kết tăng cường mức độ ủng hộ của nhà nước đối với lĩnh vực ngânhàng và hoàn thiện các văn bản pháp quy hàng và hoàn thiện các văn bản pháp quy
Cam kết tăng cường mức độ ủng hộ của Nhà nước đối với lĩnh vực ngân hàng: Ngành ngân hàng là một trong những ngành có mức độ cạnh tranh cao và ngày càng
phức tạp. Kinh tế khó khăn, doanh nghiệp hoạt động sa sút, phá sản hàng loạt khiế n tín dụng khó tăng, nợ xấu cao đã ảnh hưởng đến lợi nhuận và thanh khoản của các ngân hàng. NHNN song song với vai trò điều tiết và quản lý thị trường của mình thì cần xây dựng các kịch bản để ổn định thanh khoản cho thị trường. Các kịch bản cần xây dựng để áp dụng khi có tình huống xảy ra nhằm nhanh chóng dập tắt khủng hoảng thanh khoản. NHNN cần kiên quyết, kịp thời để khủng hoảng thanh khoản khơng lan rộng, ảnh hưởng tồn bộ hệ thống ngân hàng, cam kết hỗ trợ vốn cho các Ngân hàng đang gặp khó khăn về thanh khoản để đảm bảo khả năng chi trả. NHNN nên thường xuyên theo dõi biến động thị trường, đảm bảo an toàn hệ thống với mục tiêu cao nhất là đảm bảo thanh khoản và ngăn ngừa những hệ lụy không mong muốn tới thị trường vàng, ngoại tệ.
Tăng cường hệ thống kế tốn và hồn thiện cơ chế pháp lý: Những qui định, chính sách cần được ban hành sớm để các ngân hàng có thể lường trước được những ảnh hưởng bất ngờ của NHNN. Thông tin lãi suất mục tiêu, cũng như các mục tiêu khác NHNN nên cơng bố trước để các ngân h àng có chính sách điều chỉnh phù hợp. Đồng thời, cần hồn thiện hệ thống pháp luật, đẩy nhanh tiến độ sửa đổi, bổ sung Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật các tổ chức tín dụng, Nghị định về chế độ tài chính đối với các TCTD cho phù hợp.
3.2.4. Tăng cường và nâng cao hiệu quả công tác giám sát từ xa hoạt động của các ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại
Mặc dù Thông tư 13 và các văn bản sửa đổi ra đời đã có nhiều đổi mới cả về phương diện giám sát thanh tra đối với công tác quản lý thanh khoản của các NHTM, tuy nhiên việc thực hiện còn chưa thực sự hiệu quả. Việc kiểm tra khả năng thanh khoản của ngân hàng hầu như không được đặt ra đối với công tác giám sát từ xa và cấp giám sát chỉ có thể nắm được tình hình chi trả của ngân hàng tại thời điểm báo cáo theo định kỳ mà khơng thể kiểm tra theo tính thời điểm. Đây là sự bất cập lớn trong công tác thanh tra giám sát cơng tác quản lý thanh khoản của NHTM. Vì vậy giải pháp tăng cường công tác thanh tra, giám sát không chỉ là tăng cường cường độ kiểm tra mà cịn là chất lượng trong cơng tác quản lý.
Thanh tra NHNN cần có sự liên kết chặt chẽ với các NHTM để đảm bảo khai thác thông tin từ nguồn này tại bất kỳ thời điểm kiểm tra nào chứ không chờ đến lúc các NHTM gửi báo cáo theo yêu cầu mới có thể có số liệu. Có như vậy mới có thể
đưa ra việc cảnh báo sớm để cảnh báo những rủi ro tiềm ẩn trong thanh khoản cho các NHTM. Đồng thời, phát triển hệ thống cảnh báo sớm, sử dụng dữ liệu hệ thống thanh tốn để phân tích thanh khoản...
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Toàn bộ nội dung chương 3, tác giả đã đề xuất một số gi ải pháp nhằm góp phần hồn thiện quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Xây dựng Việt Nam. Về phía Ngân hàng Xây dựng Việt Nam là xác định mục tiêu, chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản phù hợp; Tăng cường năng lực tiếp cận thị trường tài chính; Xây d ựng hệ thống chính sách quản trị một cách hiệu quả và thích ứng với diễn biến của môi trường kinh doanh; Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản lý thanh khoản; Tái