6. Kết cấu của luận văn
1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng là kết quả của cả một q trình tính từ khi khoản tín dụng được ngân hàng xét duyệt, cấp cho khách hàng cho đến khi được thu hồi. Trong q trình đó có rất nhiều tác động gây rủi ro dẫn đến việc ngân hàng không thu hồi được nợ và phải chịu rủi ro. Để quản lý tốt chất lượng tín dụng địi hỏi phải hiểu rõ về các nhân tố gây ảnh hưởng tới nó. Sau đây là một số nhân tố ảnh hưởng chủ yếu:
1.2.1Nhóm nhân tố từ phía ngân hàng
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng giống như bất kỳ doanh nghiệp, tổ chức nào khác, phần lớn chất lượng, hiệu quả kinh doanh phụ thuộc vào các yếu tố bên trong của ngân hàng. Đối với chất lượng tín dụng của ngân hàng có thể xem xét một số yếu tố sau:
1.2.1.1 Chính sách tín dụng
“Chính sách tín dụng là hệ thống các quan điểm, chủ trương, định hướng quy định chỉ đạo hoạt động tin dụng và đầu tư của ngân hàng, do Hội đồng quản trị đưa ra phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng và những quy định pháp lý hiện hành” (Trần Huy Hồng, 2011, trang 152). Chính sách tín dụng phản ánh định hướng cơ bản cho hoạt động tín dụng của các NHTM, nó quyết định thành cơng hay thất bại của một ngân hàng. Một chính sách tín dụng phù hợp sẽ thu hút được nhiều khách hàng đến với ngân hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng và tuân thủ pháp luật. Điều đó cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc xây dựng chính sách của NHTM có phù hợp hay khơng. Bất cứ một NHTM nào muốn có chất lượng tín dụng tốt đều phải có một chính sách tín dụng rõ ràng, phù hợp.
1.2.1.2 Quy trình tín dụng
“ Quy trình tín dụng là q trình tổ chức thực hiện cấp tín dụng một cách khoa học, thống nhất và hợp lý phù hợp với năng lực, trình độ và khả năng quả trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, nhằm đạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thu hồi nợ và lãi đúng hạn” (Trầm Thị Xuân Hương và cộng sự, 2012, trang 58). Quy trình tín dụng quy định các bước cần phải thực hiện trong q trình cấp tín dụng, bắt đầu từ khi tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, cấp tín dụng, kiểm tra giám sát q trình cấp tín dụng cho đến khi thu hồi được nợ và thanh lý hợp đồng nhằm bảo đảm an tồn nguồn vốn tín dụng. Quy trình tín dụng là yếu tố quan trọng, nếu được tổ chức khoa học, hợp lý sẽ cho phép bảo đảm thực hiện các khoản tín dụng có chất lượng.
❖Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cấp tín dụng là hết sức quan trọng, là cơ sở để định lượng rủi ro trong q trình cấp tín dụng. Trong bước này, chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào chất lượng công tác thẩm định đối tượng được vay vốn cũng như quy định điều kiện và thủ tục có liên quan ở từng NHTM.
❖ Kiểm tra quá trình cấp tín dụng giúp ngân hàng nắm được diễn biến của khoản tín dụng đã cấp để có thể điều chỉnh hoặc can thiệp khi cần thiết, phát hiện sớm được nguyên nhân và ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra. Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phịng ngừa hữu hiệu cho chất lượng tín dụng.
❖ Thu nợ và thanh lý là khâu có ý nghĩa quyết định sự tồn tại của NHTM. Sự nhạy bén của NHTM trong việc phát hiện kịp thời những bất lợi xảy ra đối với khách hàng cùng các biện pháp xử lý phù hợp, kịp thời sẽ giảm thiểu các khoản nợ q hạn và điều đó sẽ có tác động tích cực đối với chất lượng tín dụng.
1.2.1.3 Cơng tác thẩm định tín dụng
“Thẩm định là sử dụng các cơng cụ và kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của một phương án hoặc dự án mà khách hàng đã xuất trình nhằm phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng” (Nguyễn Minh Kiều, 2008, trang 187). Thẩm định tín dụng là cơng tác có ý nghĩa rất quan trọng, ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng. Nếu kết quả thẩm định khơng chính xác sẽ đưa đến quyết định khơng cấp tín dụng cho khách hàng, phương án/dự án tốt hoặc quyết định cấp tín dụng cho khách hàng, phương án/dự án xấu khiến cho ngân hàng mất một khoản lợi nhuận, một khách hàng tốt hoặc gặp rủi ro khó có thể thu hồi vốn, giảm chất lượng tín dụng.
1.2.1.4 Năng lực giám sát và xử lý các tình huống tín dụng
Cho dù cơng tác thẩm định tín dụng được tiến hành tốt, giúp cho ngân hàng lựa chọn được những khách hàng tốt, những phương án/dự án khả thi có khả năng sinh lời cao song đó chưa phải là sự đảm bảo chắc chắn để có được chất lượng tín dụng cao. Bởi lẽ hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro khơng thể lường trước được. Chính vì vậy mà cơng tác giám sát và xử lý các tình huống tín dụng sau khi cho vay có ý nghĩa rất quan trọng. Hoạt động giám sát chủ yếu tập trung vào các vấn đề như: sự tuân thủ đúng mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp; tình
hình hoạt động thực tế của khách hàng, tiến độ trả nợ, quá trình sử dụng, bảo quản và biến động tài sản của khách hàng; những vấn đề mới nảy sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh. Thực hiện tốt công tác này sẽ giúp ngân hàng phát hiện và ngăn chặn kịp thời những biểu hiện tiêu cực như sử dụng vốn sai mục đích, âm mưu tẩu tán tài sản, lừa đảo ngân hàng. Đồng thời, qua việc ln bám sát hoạt động của khách hàng thì ngân hàng có thể có biện pháp hỗ trợ, giúp đỡ khách hàng thông qua việc cung cấp thông tin bổ ích, kịp thời, tư vấn hoặc trực tiếp giúp đỡ khách hàng khi gặp khó khăn bằng cách gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, cho vay thêm nhằm giúp cho việc thực hiện kế hoạch kinh doanh của khách hàng đạt hiệu quả cao nhất, qua đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng.
1.2.1.5 Thơng tin tín dụng
“Thơng tin tín dụng là các thơng tin về khách hàng vay và những thông tin liên quan đến khách hàng vay tại tổ chức tín dụng” (Thơng tư 03/2013/TT-NHNN, điều 3). Trong hoạt động tín dụng, các ngân hàng ln có ít thơng tin hơn khách hàng về mục đích sử dụng vốn, hiệu quả phương án/dự án vay vốn, tình hình tài chính...Vì vậy, ngân hàng muốn có đủ cơ sở để ra quyết định cấp tín dụng cần phải thu thập thơng tin đầy đủ, chính xác và kịp thời. Trong điều kiện mơi trường thơng tin bất cân xứng như hiện nay thì thơng tin tín dụng đóng vai trị quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nhờ có thơng tin tín dụng, ngân hàng có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến cấp tín dụng, theo dõi và quản lý khoản vay. Thơng tin tín dụng có thể thu được từ các nguồn có sẵn ở ngân hàng (hồ sơ vay vốn, thơng tin giữa các TCTD, phân tích của cán bộ tín dụng…); thơng tin từ phía khách hàng (phỏng vấn trực tiếp, báo cáo định kỳ, các dự án sản xuất kinh doanh…); từ các cơ quan, tổ chức chun cung cấp thơng tin tín dụng; hoặc từ các bộ, ngành chủ quản và các nguồn thông tin khác như báo chí… Số lượng và chất lượng của thơng tin có được liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích khách hàng, đánh giá thị trường để đưa ra những quyết định phù hợp. Thơng tin càng đầy đủ, chính xác, tồn diện và kịp thời thì khả
năng phịng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng cao, chất lượng tín dụng được nâng lên.
1.2.1.6 Chất lượng nhân sự và công tác tổ chức của ngân hàng
Cán bộ tín dụng đóng vai trị quan trọng nhất đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng như chất lượng tín dụng. Đây là những người trực tiếp thực hiện phần lớn các khâu của quy trình tín dụng, do đó việc bảo đảm an tồn và hiệu quả của mỗi khoản tín dụng phụ thuộc vào trình độ chun mơn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng. Xã hội ngày càng phát triển thì càng địi hỏi chất lượng nhân sự cao hơn để có thể xử lý kịp thời, linh hoạt và hiệu quả những tình huống có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng, giúp ngân hàng phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
Tuy nhiên, có một đội ngũ cán bộ tín dụng có trình độ và đạo đức mới là điều kiện cần, để có thể đảm bảo được chất lượng tín dụng thì việc tổ chức sắp xếp nhân sự sẽ là điều kiện đủ. Công tác tổ chức nhân sự cần phải thực hiện một cách khoa học, đúng người, đúng việc, phù hợp với trình độ chun mơn đảm bảo phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các khâu của hoạt động tín dụng tránh hiện tượng trùng lắp, chồng chéo hoặc bỏ sốt cơng việc. Việc tổ chức khoa học, hợp lý, chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, thích ứng trước sự biến động khơng ngừng của môi trường kinh doanh và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
1.2.1.7 Kiểm tra, kiểm sốt nội bộ
Kiểm tra, kiểm sốt là hoạt động mang tính thường xun và cần thiết đối với mọi ngân hàng, là biện pháp giúp cho ban lãnh đạo ngân hàng và các bộ phận liên quan có được các thơng tin về tình trạng và tính tn thủ hoạt động tín dụng của ngân hàng. Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ càng thường xuyên, chặt chẽ sẽ càng làm cho hoạt động tín dụng đúng hướng, thực hiện đúng các nguyên tắc, yêu cầu trong chính sách tín dụng cũng như quy trình tín dụng. Kiểm sốt nội bộ là biện pháp mang tính chất ngăn
ngừa, hạn chế những sai sót của cán bộ tín dụng, giúp cho hoạt động tín dụng kịp thời sửa chữa, tạo điều kiện thuận lợi nâng cao chất lượng tín dụng.
Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai sót phát sinh trong q trình thực hiện một khoản tín dụng của cơng tác nội bộ để có các biện pháp khắc phục kịp thời. Để kiểm tra, kiểm sốt nội bộ có hiệu quả, ngân hàng cần phải có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm tra phải giỏi nghiệp vụ, trung thực và có chính sách thưởng phạt nghiêm minh.
1.2.1.8 Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng
Để có thể quản lý và theo dõi và cải thiện chất lượng tín dụng cần chú ý tới các phương tiện cần thiết phục vụ cho q trình quản lý hoạt động tín dụng. Trang bị đầy đủ trang thiết bị tiên tiến phù hợp với khả năng tài chính và phạm vi, quy mơ hoạt động của ngân hàng sẽ giúp cho ngân hàng phục vụ kịp thời yêu cầu và đòi hỏi ngày càng cao của khách hàng với chi phí thấp. Ngồi ra, ngân hàng cịn có thể nắm bắt kịp thời, chính xác thơng tin về tình hình hoạt động tín dụng. Cập nhật nhanh về ngành nghề kinh doanh của khách hàng vay vốn cũng như hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng trong từng lĩnh vực cụ thể.
1.2.2Nhóm nhân tố từ phía khách hàng
1.2.2.1 Uy tín, đạo đức của người vay
Trong quy trình tín dụng các ngân hàng thường chỉ đưa ra quyết định cấp tín dụng sau khi đã phân tích cẩn thận các yếu tố có liên quan đến uy tín và khả năng trả nợ của người vay nhằm hạn chế thấp nhất các rủi ro do chủ quan của người vay có thể gây nên.
❖Đạo đức của người vay là một yếu tố quan trọng của qui trình thẩm định, tính cách của người vay khơng chỉ được đánh giá bằng phẩm chất đạo đức chung mà còn phải kiểm nghiệm qua những kết quả hoạt động trong quá khứ, hiện tại và chiến lược phát triển trong tương lai. Thực tế kinh doanh đã cho thấy, tính chân thật và khả năng
chi trả của người vay có thể thay đổi sau khi món vay được thực hiện. Khách hàng có thể lừa đảo ngân hàng thông qua việc gian lận về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tài sản, sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích, khơng đúng đối tượng kinh doanh, phương án/dự án kinh doanh,…Việc khách hàng gian lận tất yếu sẽ dẫn đến những rủi ro cho ngân hàng.
❖ Uy tín của khách hàng cũng là một yếu tố đáng quan tâm, uy tín của khách hàng là tiêu chí để đánh giá sự sẵn sàng trả nợ và kiên quyết thực hiện các nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng từ phía khách hàng. Uy tín của khách hàng được thể hiện dưới nhiều khía cạnh đa dạng như: chất lượng, giá cả hàng hoá, dịch vụ, sản phẩm, mức độ chiếm lĩnh thị trường, chu kỳ sống của sản phẩm, các quan hệ kinh tế tài chính, vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng và ngân hàng. Uy tín được khẳng định và kiểm nghiệm bằng kết quả thực tế trên thị trường qua thời gian càng dài càng chính xác. Do đó, ngân hàng cần phân tích các số liệu và tình hình trong suốt q trình phát triển của khách hàng với những thời gian khác nhau mới có kết luận chính xác.
1.2.2.2 Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của khách hàng
Khi cấp tín dụng cho khách hàng nguồn thu nợ của khách hàng chính là hiệu quả của phương án/dự án mà ngân hàng tài trợ. Vì vậy chất lượng tín dụng phụ thuộc rất lớn vào năng lực tổ chức, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của người vay. Đây chính là tiền đề tạo ra khả năng kinh doanh có hiệu quả của khách hàng, là cơ sở cho khách hàng thực hiện cam kết hoàn trả đúng hạn cả nợ gốc lẫn lãi cho ngân hàng. Nếu trình độ của người quản lý cịn bị hạn chế về nhiều mặt như học vấn, kinh nghiệm thực tế,…thì hoạt động kinh doanh, đầu tư rất dễ bị thua lỗ, dẫn đến khả năng trả nợ kém, ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
1.2.2.3 Triển vọng kinh doanh của khách hàng
Thông thường khi khách hàng sử dụng vốn của ngân hàng vào hoạt động kinh doanh, nếu khách hàng đang trong tình trạng thị phần bị thu hẹp, nhà cung cấp không
ổn định, hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn thì tất nhiên khả năng hồn trả vốn tín dụng cho ngân hàng sẽ khơng được đảm bảo. Ngược lại nếu hoạt động kinh doanh của khách hàng có triển vọng tốt đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ mạnh dạn tài trợ cho khách hàng các nhu cầu về vốn do ngân hàng có thể xác định được các khoản tín dụng cấp cho khách hàng là có chất lượng hay khơng.
1.2.3Nhóm nhân tố từ mơi trường kinh doanh
1.2.3.1 Môi trường kinh tế
Sự biến động của nền kinh tế theo chiều hướng tốt hay xấu sẽ làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp biến động theo. Đặc biệt, trong điều kiện quốc tế hóa mạnh mẽ như hiện nay, hoạt động của các ngân hàng và doanh nghiệp không chỉ chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế trong nước mà cả môi trường kinh tế quốc tế. Những tác động do mơi trường kinh tế gây ra có thể là trực tiếp đối với ngân hàng hoặc tác động xấu đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, qua đó gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng.
1.2.3.2 Mơi trường chính trị
Mơi trường chính trị đang và sẽ tiếp tục đóng vai trị quan trọng trong kinh doanh, đặc biệt đối với các hoạt động kinh doanh ngân hàng. Tính ổn định về chính trị sẽ là một trong những nhân tố thuận lợi cho các tổ chức, cá nhân hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Nếu tình hình chính trị bất ổn như: chiến tranh, xung đột đảng phái, cấm