6. Kết cấu của luận văn
1.3 Kinh nghi ệm nâng cao ch tl ượ ng tín dụ ng ại NHTM các n ước cn và bài ọc kinh
1.3.1.1 Kinh nghiệm các ngân hàng tại Nhật Bản
Nhật Bản là một nước công nghiệp phát triển, công nghệ quản lý rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng đã được quan tâm phát triển từ rất lâu. Ngân hàng Nhật Bản đã áp dụng những kỹ thuật hiện đại để quản lý rủi ro tín dụng như đã xây dựng các mơ hình xếp loại khách hàng rất chi tiết, cụ thể; xây dựng một quy trình và các nội dung rất chi tiết cần xem xét khi cho vay như: Những điều đặc biệt cần chú ý đối với cán bộ tín dụng, đó là làm thế nào để thu thập được các số liệu cần thiết cho phân tích tín dụng, phân tích tín dụng như thế nào; yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin như thế nào; phân tích doanh nghiệp về các mặt như: lịch sử hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức, phân tích tình hình kinh doanh, tình hình tài chính qua các hệ số
tài chính; họ cũng cho rằng phân tích ngành kinh doanh là rất cần thiết trong phân tích tín dụng…
1.3.2Bài học kinh nghiệm đối với NHTM Việt Nam
Từ những kinh nghiệm quản lý chất lượng tín dụng của các ngân hàng trên thế giới có thể rút ra một số bài học cho các NHTM Việt Nam
1.3.2.1 Chất lượng tín dụng quan trọng hơn là tìm những cơ hội mới
Ngân hàng không phải là nơi kinh doanh bằng việc cung cấp những khoản vốn rủi ro. Phần lớn nguồn vốn của ngân hàng là những khoản tiền gửi ngắn hạn của dân cư. Vào những thời điểm mở rộng tín dụng cho vay, người ta dễ bỏ qua những quy chế cho vay về chất lượng tín dụng và thường mở rộng cho vay trung, dài hạn. Như vậy khi có rủi ro xảy ra, những khoản cho vay trung, dài hạn sẽ khó lịng thu về được để trả cho những khoản tiền gửi ngắn hạn. Theo đuổi chính sách mở rộng tín dụng bằng cách mới lỏng quy định về đảm bảo an tồn, chất lượng tín dụng sẽ mang lại cho ngân hàng nhiều tổn thất hơn là lợi nhuận.
1.3.2.2 Tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính ngun tắc trong tín dụng
Các ngân hàng phải quan tâm và thực hiện triệt để các ngun tắc tín dụng đặc biệt là thơng tin về khách hàng. Cụ thể khi khách hàng đến vay vốn, các bộ phận liên quan trong ngân hàng phải giải đáp các vấn đề như: tư cách của người vay, hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, mục đích vay vốn, nguồn trả nợ, khả năng kiểm soát khoản vay của ngân hàng, năng lực quản trị điều hành của khách hàng, thực trạng tài chính khách hàng trước khi cho vay.
Để giải đáp các vấn đề nêu trên, ngân hàng phải phân tích tài chính, trong đó coi trọng đến dịng tiền và vòng thu hồi vốn đầu tư của khách hàng. Việc phân tích tài chính phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá được các phương diện rủi ro ngành, rủi ro hoạt động kinh doanh…
Các mơ hình đánh giá khách hàng là công cụ quyết định tự động đối với các khoản cho vay tiêu dùng, cho vay cá nhân đồng thời cũng là công cụ để nhận biết, định lượng những rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng và có biện pháp xử lý kịp thời để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Việc xếp hạng khách hàng được thực hiện định kỳ sẽ trợ giúp cho ngân hàng quản lý hiệu quả chất lượng tín dụng của mình.
1.3.2.4 Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tập trung và phân tách giữa các bộ phận
Quy trình tác nghiệp trong các hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng thơng thường được tách bạch thành 3 chức năng:
- Bộ phận kinh doanh (Front office): Cán bộ tín dụng tìm kiếm khách hàng, đề xuất khởi tạo giao dịch với khách hàng và chuyển đến bộ phận tiếp theo.
- Bộ phận phân tích (Middle office): Là bộ phận phân tích độc lập, phê duyệt giao dịch theo thẩm quyền hoặc trình cấp trên phê duyệt.
- Bộ phận hỗ trợ kinh doanh (Back office): Hỗ trợ các giao dịch lưu trữ hồ sơ tài liệu giao dịch, theo dõi báo cáo.
Nếu áp dụng mơ hình quản lý rủi ro phân tán, tức là từng bộ phận kinh doanh tự thực hiện nhiệm vụ quản lý rủi ro theo quy trình hay nói cách khác các bộ phận kinh doanh đồng thời thực hiện các chức năng trên thì cơng tác quản lý rủi ro chưa thực sự phát huy hiệu quả, đây được xem như một sự vi phạm nguyên tắc quản lý rủi ro của một ngân hàng hiện đại. Hoạt động quản lý rủi ro không chỉ đơn thuần là hoạt động của một bộ phận nào đó mà phải được nhìn nhận là mơ hình hoạt động của toàn ngân hàng.
Kết luận chương 1
Chương 1 của luận văn đã khái quát những lý luận cơ bản về tín dụng ngân hàng cũng như các sản phẩm tín dụng của NHTM, trong đó trọng tâm là cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của NHTM, các chỉ tiêu cơ bản làm cơ sở đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM. Ngồi ra cịn xem xét thêm các nhân tố có ảnh hưởng đến chất lượng và kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM tại một số nước, từ đó rút ra một số bài học cho NHTM Việt Nam.
Cơ sở lý luận trình bày trong chương 1 là nền tảng cho việc đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng và đề ra các giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng trong các chương sau của luận văn.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG
2.1Khái quát về hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Phương Đông
2.1.1 Hoạt động huy động vốn
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nguồn vốn mà trong đó chủ yếu là vốn huy động đóng một vai trị hết sức quan trọng, nó quyết định quy mơ và hiệu quả kinh doanh của một ngân hàng. Vì vậy, OCB ln chú trọng đến hoạt động huy động vốn nhằm khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi của các tầng lớp dân cư và tổ chức trong xã hội, đảm bảo sự tăng trưởng ổn định và bền vững.
2.1.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn
Để đáp ứng tốt nhất yêu cầu của khách hàng và nâng cao hiệu quả huy động vốn, bên cạnh các hình thức truyền thống như: tiền gửi thanh tốn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành giấy tờ có giá (kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi…), OCB cũng đã phát triển thêm nhiều hình thức, sản phẩm huy động đa dạng về loại tiền (VND, vàng, ngoại tệ), kỳ hạn (từ 1 tuần đến 3 năm) cũng như linh hoạt về lãi suất như: Tiết kiệm linh hoạt, tiết kiệm trực tuyến, tài khoản tích lũy, tài khoản thông minh, tiền gửi O-Plus, tài khoản O-Smart…Bên cạnh đó, OCB cũng đã đầu tư phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử (SMS Banking, Internet Banking, Mobile Banking) nhằm tạo sự thuận lợi, tiện ích cho khách hàng. Ngồi ra, OCB cũng thường xuyên thực hiện các chương trình khuyến mãi hấp dẫn (gửi tiền trúng vàng, gửi tiền trúng xe, gửi tiền trúng nhà…) để thu hút khách hàng, cạnh tranh với các ngân hàng khác trong việc huy động vốn.
Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn của OCB 2009 - 2012
Năm Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 Giá trị Giá trị Tăng trưởng (+/-%) Giá trị Tăng trưởng (+/-%) Giá trị Tăng trưởng (+/-%) 1. Theo loại hình 10,046 15,236 20,306 22,400 Thị trường 1 và phát hành CTCG 8,968 10,787 20.3% 13,235 22.7% 15,403 16.4% Thị trường 2 1,078 4,449 312.7% 7,071 58.9% 6,997 -1.0%
2.Theo loại tiền tệ 10,046 15,236 20,306 22,400
VND 9,084 14,021 54.3% 18,726 33.6% 19,438 3.8%
Vàng, ngoại tệ 962 1,215 26.3% 1,580 30.0% 2,962 87.5%
3. Theo đối tượng KH 10,046 15,236 20,306 22,400
Tiền gửi của TCKT 3,148 2,118 -32.7% 3,262 54.0% 4,697 44.0%
DN quốc doanh 2,506 1,765 -29.6% 2,285 29.5% 3,622 58.5%
DN ngoài quốc doanh 566 351 -38.0% 960 173.5% 1,037 8.0%
DN có vốn đầu tư nước
ngồi 76 2 -97.4% 17 750.0% 38 123.5%
Tiền gửi cá nhân 4,694 6,566 39.9% 6,493 -1.1% 10,524 62.1%
Tiền gửi của các đối
tượng khác 209 3 -98.6% 38 1,167% 51 34.2%
Phát hành giấy tờ có giá 917 2,100 129.0% 3,442 63.9% 131 -96.2%
Tiền gửi của TCTD khác 1,078 4,449 312.7% 7,071 58.9% 6,997 -1.0%
4. Theo kỳ hạn 10,046 15,236 20,306 22,400
Ngắn hạn 7,049 12,181 72.8% 19,048 56.4% 20,403 7.1%
Trung, dài hạn 2,997 3,055 1.9% 1,258 -58.8% 1,997 58.7%
Tốc độ tăng trưởng huy động 52% 33% 10%
Qua kết quả huy động ở bảng 2.1, có thể thấy nguồn vốn huy động của OCB qua các năm tập trung chủ yếu là nguồn vốn từ thị trường 1, trong đó phần lớn là tiền gửi của cá nhân, doanh nghiệp quốc doanh bằng VND với kỳ hạn ngắn. Cuối năm 2012, tổng nguồn vốn huy động là 22.400 tỷ đồng (đạt 94% kế hoạch), tăng 10% so với 2011 và gấp 2,2 lần so với năm 2009. Nhìn chung nguồn vốn huy động của OCB tăng trưởng qua các năm, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng có hiều hướng giảm (năm 2010 tăng 52%, năm 2011 tăng 33%, năm 2012 tăng 10%).
Nhìn chung hoạt động huy động vốn của OCB đã đạt được những kết quả khả quan. Tuy nhiên, do tình hình kinh tế trong những năm gần đây có nhiều biến động (lạm phát cao, kinh tế tăng trưởng thấp…), thị trường tài chính ngân hàng gặp nhiều khó khăn đặc biệt là sự chạy đua lãi suất của các ngân hàng đã ít nhiều ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động.
2.1.1.2Đánh giá chung về hoạt động huy động vốn
❖Những kết quả đạt được
+ Nguồn vốn huy động năm sau tăng trưởng so với năm trước, tạo điều kiện thuận lợi cho OCB mở rộng hoạt động cho vay đối với các chủ thể trong nền kinh tế, góp phần nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng.
+ Nguồn vốn huy động từ dân cư tăng tương đối ổn định và chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn huy động. Nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế và nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ có xu hướng tăng đã góp phần làm giảm chi phí huy động và mở rộng hoạt động cho vay bằng ngoại tệ đối với các thành phần kinh tế.
+ Để gia tăng nguồn vốn huy động và cạnh tranh với các ngân hàng khác, OCB đã đưa ra nhiều sản phẩm, chính sách lãi suất huy động mang tính cạnh tranh, phù hợp với tình hình thị trường và yêu cầu của khách hàng, cùng với các chương trình khuyến mãi hấp dẫn. Từ đó đã tạo điều kiện OCB thu hút nhiều khách hàng, nâng cao hiệu quả huy động.
❖ Những tồn tại và các yếu tố khách quan ảnh hưởng đến công tác huy động vốn:
+ Nguồn vốn huy động trung và dài hạn khơng có sự tăng trưởng ổn định và chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nguồn vốn huy động đã hạn chế hoạt động cho vay, đầu tư trung dài hạn và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
+ Sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các NHTM trong huy động vốn đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động và khả năng huy động vốn của OCB do phải buộc tham gia vào cuộc chạy đua lãi suất huy động ngầm làm tăng chi phí huy động vốn từ đó đẩy lãi suất cho vay tăng cao, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và lợi nhuận của ngân hàng.
+ Bênh cạnh đó, với sự xuất hiện ngày càng nhiều các ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi, các định chế tài chính phi ngân hàng, các cơng cụ đầu tư có tỷ suất sinh lợi cao trên thị trường tài chính đã làm cho nguồn vốn huy động của ngân hàng có thể bị thu hẹp.
2.1.2 Hoạt động cho vay
Cho vay là hoạt động cấp tín dụng chủ yếu của ngân hàng, là hoạt động quyết định phần lớn đến rủi ro cũng như lợi nhuận của ngân hàng, do vậy việc gia tăng dư nợ và đảm bảo chất lượng dư nợ là một điều rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Biểu đồ 2.1: Dư nợ cho vay của OCB 2008 – 2012
(Nguồn: Báo cáo thường niên của OCB)
Dựa vào biểu đồ trên có thể thấy dư nợ cho vay của OCB tăng trưởng qua các năm. Năm 2009 dư nợ 10.217 tỷ đồng tăng 18,8% so với năm 2008, năm 2010 dư nợ 11.585 tỷ đồng tăng 13,4% so với năm 2009, năm 2011 dư nợ 13.846 tỷ đồng tăng 19,5% so với năm 2010 và năm 2012 dư nợ 17.389 tỷ đồng tăng 25,6% so với năm 2011 và đạt 100% kế hoạch.
Nhìn chung dư nợ cho vay của OCB có xu hướng tăng trưởng ổn định, tuy nhiên mức độ tăng không lớn, phù hợp với chủ trương tăng trưởng dư nợ thận trọng và đảm bảo chất lượng tín dụng của ngân hàng đã đề ra.
2.1.2.1 Phân tích dư nợ theo thời gian
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn của OCB 2008 - 2012
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Năm
Kỳ hạn 2008 2009 2010 2011 2012
Trung hạn 2,633 2,723 3,573 3,566 5,393
Dài hạn 1,093 1,029 1,372 1,222 2,262
Tổng cộng 8,598 10,217 11,585 13,846 17,398
(Nguồn: Báo cáo thường niên của OCB)
Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn của OCB 2008-2012
Số liệu bảng 2.2 và biểu đồ 2.2 cho thấy cơ cấu dư nợ cho vay của OCB phân bố theo thứ tự: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, trong đó dư nợ cho vay ngắn hạn ln chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ cho vay (năm 2008: 57%; năm 2009: 63%; năm 2010: 57%; năm 2011: 65% và năm 2012: 56% ). Dư nợ trung, dài hạn có tốc độ tăng trưởng không đáng kể và chiếm tỷ trọng từ 35% - 44% tổng dư nợ cho vay, trong đó dư nợ dài hạn chiếm tỷ trọng từ 9% - 13% tổng dư nợ cho vay. Cuối năm 2012 dư nợ cho vay trung, dài hạn đạt 7.655 tỷ đồng, chiếm 44% tổng dư nợ cho vay và tăng 60% so với cuối năm 2011, trong khi đó nguồn vốn huy động trung, dài hạn chỉ đạt 1.997 tỷ đồng. Như vậy ngân hàng đã sử dụng toàn bộ nguồn vốn huy động trung, dài hạn, nguồn vốn tự có và một phần nguồn vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn.
Nhìn chung cơ cấu dư nợ cho vay của OCB vẫn tập trung chủ yếu vào ngắn hạn để phù hợp với cơ cấu nguồn vốn huy động phần lớn là ngắn hạn. Tuy nhiên, do tỷ trọng dư nợ cho vay trung, dài hạn tăng nhanh hơn tỷ trọng huy động vốn trung, dài hạn trong khi vốn chủ sở hữu của OCB chưa cao nên rủi ro thanh khoản có thể xảy ra khi nguồn vốn huy động trung, dài hạn không đáp ứng được dư nợ vay trung, dài hạn. Do đó OCB cần có chính sách cân đối giữa nguồn và sử dụng vốn hợp lý để đảm bảo khả năng thanh khoản.
2.1.2.2 Phân tích dư nợ theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng của OCB 2008 – 2012
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Năm
Đối tượng khách hàng 2008 2009 2010 2011 2012
Cho vay các TCKT 3,923 4,590 4,661 7,713 11,306
Doanh nghiệp có vốn Nhà nước 233 237 252 196 334
Công ty TNHH tư nhân 3,642 1,571 1,987 3,735 5,155
Công ty cổ phần 1,955 1,606 3,241 5,123
Doanh nghiệp tư nhân 342 330 416 478
Cơng ty có vốn nước ngồi 13 485 481 10 84
Hợp tác xã 35 1 114 131
Đơn vị hành chính sự nghiệp, đồn thể 4 1
Tỷ trọng 46% 45% 40% 56% 65%
Cho vay cá nhân 4,675 5,627 6,924 6,133 6,092
Tỷ trọng 54% 55% 60% 44% 35%
Tổng cộng 8,598 10,217 11,585 13,846 17,398
Biểu đồ 2.3: Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp của OCB 2008 -2012
Dư nợ cho vay phân theo đối tượng khách hàng (bảng 2.3) cho thấy từ năm 2008 đến năm 2010 dư nợ tập trung chủ yếu là cho vay khách hàng cá nhân (chiếm tỷ trọng từ 54% - 60% tổng dư nợ), từ năm 2011 trở đi ngân hàng đã chuyển sang đẩy mạnh cho vay đối với các tổ chức kinh tế (chiếm tỷ trọng từ 56% - 65% tổng dư nợ). Tuy nhiên, nhìn chung tỷ trọng dư nợ giữa khách hàng cá nhân và các tổ chức kinh tế ở