2.1. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI – DỊCH VỤ
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
a. Sản phẩm của công ty
Công ty TNHH Thương mại – Dịch vụ Anh Thi hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực thương mại bao gồm các sản phẩm:
Hàng tiêu dùng (mì 3 miền, nước mắm, nước giải khát, dầu ăn, bia Sài Gòn,…)
Sữa (sữa hộp, sữa bột)
KC (tã, bỉm Huggies)
b. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2019 – 2021
Bảng 2.2. So sánh kết quả hoạt động của năm 2019 và 2020
Nguồn: Phịng kế tốn
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 So sánh
Giá trị Tỷ trọng %
Doanh thu bán hàng & cung cấp dịch vụ 274.096.927.050 249.534.259.351 (24.562.667.899) - 8.96
Các khoản giảm trừ doanh thu 375.151.275 131.458.971 (243.692.304) -64.96
Doanh thu thuần về bán hàng & cung cấp dịch vụ 273.721.775.775 249.402.800.380 (24.318.975.395) -8.88
Giá vốn hàng bán 262.850.272.609 241.017.926.275 (21.832.346.334) -8.3
Lợi nhuận gộp về bán hàng & dịch vụ 10.871.503.166 8.384.874.105 (2.486.629.061) -22.87
Doanh thu hoạt động tài chính 887.711.256 1.509.022.307 621.311.051 69.99
Chi phí tài chính 3.069.003.950 3.307.100.218 238.096.268 7.75
Trong đó: chi phí lãi vay 2.916.692.327 3.231.045.437 314.353.110 10.77
Chi phí bán hàng 7.212.543.929 5.451.192.061 (1.761.351.868) 24.42
Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.468.400.360 2.496.067.818 27.667.458 1.12
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (990.733.817) (1.360.463.685) (369.729.868) 37.31
Thu nhập khác 1.572.319.355 1.818.603.902 246.284.547 15.66
Chi phí khác 132.036.678 40.212.384 (91.824.294) 69.54
Lợi nhuận khác 1.440.282.677 1.770.391.518 330.108.841 22.92
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 449.548.860 409.927.833 (39.621.027) -8.81
Chi phí thuế TNDN hiện hành 32.369.468 36.068.056 3.698.588 11.42
Chi phí thuế TNDN hỗn lại
Thông qua bảng chỉ tiêu kinh tế, cơ bản về lợi nhuận và doanh thu bán hàng của công ty giai đoạn năm 2019 – 2020 ta thấy doanh thu và lợi nhuận của năm sau thấp hơn năm trước. Điều này cho thấy tình hình kinh doanh của cơng ty đang bị thua lỗ nặng nề, cụ thể như sau:
Nếu như năm 2019 doanh thu đạt 273.721.775.775 đồng thì chỉ tiêu này sang năm phải tăng hơn mức đạt được. Nhưng năm 2020 doanh thu giảm 249.534.259.351 đồng, điều này kéo theo giá vốn hàng bán giảm (21.832.346.334) đồng tương ứng với -8.3%, lợi nhuận gộp (2.486.629.061) giảm đồng tương ứng với -22.87%, chi phí bán hàng giảm (1.761.351.868) đồng xấp xỉ 24.42%, lợi nhuận sau thuế giảm (44.319.615) tương ứng với -10.60%.
Thông qua chỉ số giá trị và tỷ trọng ta thấy được cơng ty cần có biện pháp cải thiện tình trạng kinh doanh. Đây là hiện tương đáng báo động, nếu tình trạng tiếp tục tái diễn sẽ dẫn đến hậu quả nghiêm trọng. Cần phải cân nhắc loại bỏ thị trường không thu hồi vồn của cơng ty, phịng kinh doanh cần lập kế hoạch một năm một lần.
Bảng 2.3. So sánh kết quả hoạt động của năm 2020 và 2021
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 So sánh
Giá trị Tỷ trọng %
Doanh thu bán hàng & cung cấp dịch vụ 249.534.259.351 264.831.317.239 15.297.057.888 6.13
Các khoản giảm trừ doanh thu 131.458.971 427.856.455 296.397.484 225,46
Doanh thu thuần về bán hàng & cung cấp dịch vụ 249.402.800.380 264.403.460.784 15.000.660.404 6,01
Giá vốn hàng bán 241.017.926.275 255.189.030.726 14.171.104.451 5.87
Lợi nhuận gộp về bán hàng & dịch vụ 8.384.874.105 9.214.430.058 829.555.953 9.89
Doanh thu hoạt động tài chính 1.509.022.307 691.838.328 (817.183.979) -54,15
Chi phí tài chính 3.307.100.218 3.252.779.292 (54.320.926) 1,64
Trong đó: chi phí lãi vay 3.231.045.437 3.246.553.264 15.507.827 0,48
Chi phí bán hàng 5.451.192.061 5.285.218.560 (165.973.501) -3,04
Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.496.067.818 2.634.995.635 138.927.817 5.56
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (1.360.463.685) (1.266.725.101) 93.738.584 -6.89
Thu nhập khác 1.810.603.902 1.738.617.460 (71.986.442) 3.97
Chi phí khác 40.212.384 39.422.228 (790.156) -1.96
Lợi nhuận khác 1.770.391.518 1.699.195.232 (71.196.286) -4,02
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 409.927.833 432.470.131 22.542.298 5,5
Chi phí thuế TNDN hiện hành 36.068.056 35.812.241 (255.815) -0.7
Chi phí thuế TNDN hỗn lại
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 373.859.777 396.657.890 22.798.113 6.1
33
Thông qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh, cơ bản về lợi nhuận và doanh thu bán hàng của công ty giai đoạn năm 2020 – 2021 ta thấy, doanh thu và lợi nhuận của năm sau đã có sự khởi sắc hơn so với năm trước. Điều này chứng tỏ công ty đã lên kế hoạch đúng đắn cải thiện hiệu quả kinh doanh của năm 2020, cụ thể như sau:
Nếu như năm 2020 doanh thu đạt 249.534.259.351 đồng thì chỉ tiêu này sang năm 2021 tăng lên 264.831.317.239 đồng, tăng 15.297.057.888 đồng tương đương với 6.13%. Điều này cho thấy chiến lược mà cơng ty áp dụng năm 2021 đã có sự phát triển hơn so với năm 2020.
Sự tăng lên của doanh thu làm giá vốn hàng bán cũng tăng, năm 2020 so với năm 2019 là 14.171.104.451 đồng tương ứng với tỷ lệ 5.87%, chính hai điều này đã làm cho lợi nhuận gộp năm 2021 tăng mạnh so với năm 2020 829.555.953 đồng. Với sự tăng mạnh của doanh thu, giá vốn hàng bán đặc biệt là lợi nhuận gộp và lợi nhuận khác của cơng ty năm 2021 thì lại giảm 71.196.286 đồng tương ứng với -4,02% . Trong bối cảnh đại dịch diễn biến phức tạp, tỉnh Kon Tum thực hiện giãnc cách, nhưng DN thực phẩm hàng thiết yếu vươn lên chiếm thị phần tăng trưởng về doanh thu lợi nhuận.Mặc dù các thơng số đã có sự cải thiện nhưng một vài chỉ tiêu như thu nhập khác, chi phí thuế TNDN hiện hành và lợi nhuận khác đã có sự biến động nhưng chưa đáng kể. Công ty cần đưa ra chiến lược tăng trưởng tập trung cho những chỉ tiêu khả quan, nên loại bỏ thị trường đã bão hịa cho những chỉ tiêu này để tránh tình trạng lỗ vốn kéo dài.