Bảng 2 .19 Thống kê xếp hạng thứ tự các chỉ tiêu tài chính của 14 ngân hàng
57 Bảng2 20 Ma trận hình ảnh cạnh tranh của 14 ngân hàng
3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP
3.2.7. Nhóm giải pháp cải thiện và nâng cao khả năng quản trị rủi ro
Đề xuất đƣa vào xây dựng và triển khai mơ hình kiểm sốt rủi ro theo 3 vịng bảo vệ của Cơng ty kiểm tốn E&Y, bao gồm: Vịng 1 - Kiểm sốt nội bộ, Vịng 2 -
Quản lý rủi ro và Vịng 3 - Kiểm tốn nội bộ. Mơ hình Hệ thống kiểm sốt 3 vịng bảo vệ đƣợc mơ tả cụ thể nhƣ sau:
Lớp bảo vệ thứ 1: Trƣởng các phòng ban và ban Giám đốc Chi nhánh, các trƣởng
phòng tại Chi nhánh, Giám đốc Phòng Giao dịch tự kiểm tra và tự chịu trách nhiệm đối với hoạt động, nghiệp vụ tại đơn vị và báo cáo trực tiếp tới Ban Điều hành. Yêu cầu: Hệ thống - Kiểm soát nội bộ phải đƣợc thiết lập, cài đặt và tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trình nghiệp vụ tại tất cả các phịng ban, Chi nhánh, Phịng Giao dịch thơng qua cơ chế kiểm tra trƣớc – trong – sau trong mỗi giao dịch thực hiện.
Lớp bảo vệ thứ 2: Chức năng tái kiểm tra, hậu kiểm sốt ở vịng 2 đƣợc thực hiện giữa các đơn vị quản lý, gồm Quản lý rủi ro và các phòng ban bộ phận quản lý gián tiếp và quản lý cấp cao (tại khu vực, Hội sở). Yêu cầu: Các đơn vị này phải tham gia thiết lập, đánh giá và tƣ vấn hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ liên tục và thƣờng xuyên.
Lớp bảo vệ thứ 3: Bộ phận Kiểm tốn nội bộ ở vịng 3 là một bộ phận độc lập trực thuộc Ban kiểm soát và chịu trách nhiệm báo cáo lên Ban kiểm soát. Yêu cầu: Kiểm tra sau các giao dịch theo định hƣớng rủi ro, và đánh giá mức độ đầy đủ, tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ một cách độc lập SCB xác định với những diễn biến phức tạp của tình hình kinh tế vĩ mơ và tài chính ngân hàng nên cần tập trung vào công tác quản lý rủi ro nhƣ: Cơng tác quản lý rủi ro tín dụng; Cơng tác quản lý rủi ro thanh khoản và thị trƣờng; Công tác quản lý rủi ro hoạt động.
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG
BAN KIỂM SỐT
Vịng bảo vệ thứ 3
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Các phòng quản lý nghiệp vụ tại Hội Sở
KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO
Vòng bảo vệ thứ 2PHỊNG QLRR TÍN DỤNG
PHỊNG QLRR THỊ TRƢỜNGPHỊNG QLRR VẬN HÀNHPHÒNG PHÁP CHẾ VÀ TUÂN THỦPHÒNG QUẢN LÝ CHẤT LƢỢNG
QUẢN LÝ RỦI RO KHU VỰC
Vịng bảo vệ thứ 1
CÁC PHỊNG, BAN, TRUNG TÂM HỘI SỞ VÀ CÁC ĐƠN VỊ KINH DOANH
Ghi chú: :Thể hiện sự quản lý, kiểm soát : Thể hiện trách nhiệm báo cáo
KIỂM TỐN NỘI BỘ
Sơ đồ 3.1- Mơ hình Kiểm sốt rủi r(Nguồn Tìm hiểu từ Cty E&Y)
Cơng việc SCB cần phải làm trong thời gian tới gồm:
Về hệ thống kiểm soát nội bộ: thiết lập và triển khai hệ thống kiểm soát nội bộ theo quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc nhằm xây dựng một hệ thống các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức phù hợp và đƣợc tổ chức thực hiện nhằm đảm bảo phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt đƣợc yêu cầu đề ra.
Về quản lý rủi ro: tiếp tục xây dựng và hoàn thiện bộ máy quản lý rủi ro, các quy chế, quy trình liên quan để tạo hành lang pháp lý cho hoạt động quản lý rủi ro nhƣ Ủy ban Quản lý rủi ro trực thuộc HĐQT, Ủy ban quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có, khối Quản lý rủi ro trực thuộc Ban điều hành (bao gồm P.QLRRTD, P.QLRRTT,
P.QLRRVH); xây dựng các cơ chế, chính sách, giới hạn quản lý rủi ro thanh khoản, lãi suất, tỷ giá; thƣờng xuyên tổ chức các đợt kiểm tra an toàn hoạt động và an toàn hệ thống của tất cả các điểm giao dịch trực thuộc.
Về kiểm toán nội bộ: Xây dựng và hoàn thiện bộ máy kiểm toán nội bộ trực thuộc Ban kiểm soát; Xây dựng và đƣa vào vận hành quy chế, quy trình kiểm tốn nội bộ, sổ tay kiểm tốn nội bộ, chính sách, chiến lƣợc kiểm tốn nội bộ.
Tiếp tục hồn thiện, tu chỉnh các quy trình, quy chế cho tất cả các mảng nghiệp vụ quan trọng nhƣ tín dụng, tiền gửi, ngân quỹ, quản lý rủi ro, kiểm soát nội bộ và kiểm tốn nội bộ, phịng chống rửa tiền, kiểm sốt tài liệu, hệ thống thơng tin quản lý.
Ban hành, áp dụng một số mơ hình, tiêu chí quản lý rủi ro nhƣ: phƣơng pháp đo lƣờng theo chuẩn mực của Basel II, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, phƣơng pháp tính tốn chênh lệch lãi suất bình quân đầu ra - đầu vào, mơ hình tái định giá, mơ hình Duration (mơ hình thời lƣợng) trong việc đo lƣờng rủi ro lãi suất, giới hạn rủi ro thanh khoản, lãi suất, tỷ giá và các tỷ lệ an toàn hoạt động,...