IV. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ DỰ KIẾN
2. Tình hình tài chính
2.1. Các chỉ tiêu cơ bản
a. Vốn điều lệ, vốn kinh doanh và tình hình sử dụng vốn điều lệ, vốn kinh doanh Vốn điều lệ, vốn kinh doanh của Cơng ty mẹ
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 % +/- năm
2020/2019 Năm 2021 % +/- năm 2021/2020
Vốn chủ sở hữu 447.402 526.787 17,74% 606.772 15,18%
Vốn góp của chủ sở hữu 260.031 260.031 0 260.031 0
Thặng dư vốn cổ phần 66.266 66.266 0 66.266 0
Quỹ đầu tư phát triển 22.015 24.746 12,41% 28.415 14,83% Quỹ khác thuộc vốn chủ
sở hữu 709 709 0 709 0
Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối 98.380 175.035 77,92% 251.350 43,60%
Nợ phải trả 200.655 342.155 70,52% 230.565 -32,61%
Nợ ngắn hạn 77.258 143.259 85,43% 37.354 -73,93%
Nợ dài hạn 123.397 198.897 61,18% 193.210 -2,86%
Tổng nguồn vốn 648.057 868.942 34,08% 837.337 -3,64%
Nguồn: BCTC riêng kiểm toán năm 2019, 2020 và năm 2021 của TIP
Vốn điều lệ, vốn kinh doanh của hợp nhất
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 % +/- năm
2020/2019 Năm 2021 % +/- năm 2021/2020
Vốn chủ sở hữu 517.431 611.491 18,18% 693.802 13,46%
Vốn góp của chủ sở hữu 260.031 260.031 0 260.031 0
81
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 % +/- năm
2020/2019 Năm 2021 % +/- năm 2021/2020
Quỹ đầu tư phát triển 22.015 24.745 12,40% 29.002 17,20% Quỹ khác thuộc vốn chủ
sở hữu 709 709 0 709 0
Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối 133.834 224.098 67,44% 302.071 34,79% Lợi ích cổ đơng khơng
kiểm sốt 34.576 35.640 3,08% 35.722 0,23%
Nợ phải trả 295.455 410.282 38,86% 266.114 -35,14%
Nợ ngắn hạn 108.551 197.277 81,74% 52.345 -73,47%
Nợ dài hạn 186.904 213.005 13,96% 213.769 0,36%
Tổng nguồn vốn 812.886 1.021.772 25,07% 959.916 -6,05%
Nguồn: BCTC hợp nhất kiểm toán năm 2019, 2020 và năm 2021của TIP
b. Trích khấu hao tài sản cố định
Chi phí khấu hao tài sản cố định của Cơng ty được trích phù hợp với quy định của Bộ Tài chính. Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với các quy định tại Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ tài chính về hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định và Thơng tư 28/2017/TT-BTC sửa đổi và bổ sung Thông tư 45/2013/TT-BTC. Thời gian khấu hao được ước tính như sau:
Lọai tài sản cố định Số năm khấu hao
Nhà cửa, vật kiến trúc 10 – 25
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 03 – 08
Thiết bị, dụng cụ quản lý 05 - 10
TIP đã thực hiện trích khấu hao tài sản cố định theo chế độ quy định và khơng có thêm bất kỳ thay đổi nào trong chính sách trích khấu hao tài sản cố định.
c. Mức lương bình quân
Năm 2019, TIP đảm bảo duy trì và ổn định thu nhập cho người lao động (cao hơn 5% so với năm 2018), mức lương bình quân của TIP tương đối cạnh tranh với các doanh nghiệp khác trong ngành phát triển bất động sản khu công nghiệp tại Việt Nam. Năm 2020, mặc dù ảnh hưởng của dịch bệnh Covid-19, tuy nhiên với mức lương hiện tại, cùng với các chế độ đãi ngộ khác, Công ty vẫn tự tin thu hút được nguồn lao động chất lượng đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình (cao hơn 17% so với năm 2019).
82
Mức lương bình quân của người lao động năm 2020 và năm 2021 tăng 15% so với năm 2019, tạo sự cạnh tranh so với các doanh nghiệp khác trong cùng ngành phát triển bất động sản khu công nghiệp trên cùng địa bàn.
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Mức lương bình quân
(VND/người/tháng) 16.400.000 17.300.000 20.300.000 19.500.000
Nguồn: TIP
Với mức lương hiện tại, cùng với các chế độ đãi ngộ khác, Công ty tự tin thu hút được nguồn lao động chất lượng đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. So với mức lương tối thiểu vùng theo quy định Nhà nước đối với địa điểm hoạt động kinh doanh của Cơng ty thì mức lương hiện tại tăng gấp 341% so với mức lương tối thiểu vùng theo quy định là 4.420.000đ/người/tháng.
Dù khơng có số liệu cụ thể để so sánh với mặt bằng chung của các doanh nghiệp cùng trên địa bàn nhưng TIP tự đánh giá mức lương bình quân này là tương đối cạnh tranh, thoả đáng với năng lực làm việc cũng như đảm bảo đời sống cho người lao động.
d. Tình hình cơng nợ (i) Các khoản phải thu
Các khoản phải thu của Công ty mẹ
Đơn vị tính: Triệu đồng
Stt Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
I Các khoản phải thu ngắn hạn 9.481 131.018 49.836
1 Phải thu ngắn hạn khách hàng 5.354 11.668 9.188 2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 2.047 2.744 3.454
3 Phải thu về cho vay ngắn hạn 0 106.000 15.000
4 Phải thu ngắn hạn khác 2.089 10.614 22.203 5 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) (9) (9) (9)
II Các khoản phải thu dài hạn 21.825 21.825 21.825
1 Phải thu dài hạn khác 21.825 21.825 21.825
Tổng cộng 31.306 152.843 71.661
Nguồn: BCTC riêng kiểm toán năm 2019, 2020 và năm 2021 của TIP
Các khoản phải thu của hợp nhất
83
Stt Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
I Các khoản phải thu ngắn hạn 128.177 169.049 98.055
1 Phải thu ngắn hạn khách hàng 37.854 43.046 15.847 2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 2.377 3.207 6.622 3 Phải thu về cho vay ngắn hạn 73.610 88.500 43.500 4 Phải thu ngắn hạn khác 14.345 34.305 32.095 5 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (9) (9) (9)
II Các khoản phải thu dài hạn 21.825 103.735 21.825
1 Phải thu dài hạn khác 21.825 48.625 21.825
2 Phải thu về cho vay dài hạn 0 55.110 0
Tổng cộng 150.001 272.784 119.880
Nguồn: BCTC hợp nhất kiểm toán năm 2019, 2020 và năm 2021 của TIP
Tại ngày 31/12/2019, 31/12/2020 và 31/12/2021, TIP có khoản phải thu quá hạn như sau:
Đơn vị tính: Triệu đồng
Stt Chỉ tiêu
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Giá gốc Dự phịng Giá trị có thể thu hồi Giá gốc Dự phịng Giá trị có thể thu hồi Giá gốc Dự phịng Giá trị có thể thu hồi 1
Trung tâm điện thoại di động CDMA
9 9 0 9 9 0 9 9 0
Tổng cộng 9 9 0 9 9 0 9 9 0
Nguồn: BCTC riêng kiểm toán năm 2019, 2020 và năm 2021 của TIP
Tại ngày 31/12/2021, theo BCTC kiểm tốn riêng, TIP có khoản phải thu khó địi là 9 triệu đồng. Khoản phải thu này TIP đã thực hiện trích lập tồn bộ dự phịng khoản phải thu và khơng có khả năng thu hồi do đơn vị khơng cịn hoạt động.
(ii) Các khoản phải trả
84
Đơn vị tính: Triệu đồng
Stt Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
I Nợ ngắn hạn 77.258 143.259 37.354
1 Phải trả người bán ngắn hạn 931 1.937 1.920 2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 5.634 5.878 3.619 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 6.590 14.141 3.083 Phải trả người lao động 617 620 600 4 Chi phí phải trả ngắn hạn 1.402 1.435 1.639 5 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 4.589 5.837 5.687 6 Phải trả ngắn hạn khác 46.316 101.492 7.228 7 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 7.358 7.358 7.358 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 3.822 4.561 6.222
II Nợ dài hạn 123.397 198.897 193.210
1 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 0 0 0
2 Phải trả dài hạn khác 26.674 26.674 26.674 3 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 96.723 172.223 166.536
Tổng cộng 200.654 342.155 230.564
Nguồn: BCTC riêng kiểm toán năm 2019, 2020 và năm 2021 của TIP
Các khoản phải trả hợp nhất
Đơn vị tính: Triệu đồng
Stt Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
I Nợ ngắn hạn 108.551 197.277 52.345
1 Phải trả người bán ngắn hạn 5.707 8.273 3.122 2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 5.644 5.888 14.962 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 7.655 15.077 4.938
85
Stt Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
5 Chi phí phải trả ngắn hạn 1.897 1.435 4.145 6 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 4.589 5.837 5.687 7 Phải trả ngắn hạn khác 51.871 107.016 12.207 8 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 25.980 48.164 0 9 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 4.285 4.634 6.590
II Nợ dài hạn 186.904 213.005 213.769
1 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 62.707 684 0 2 Phải trả dài hạn khác 26.674 31.674 31.674 3 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải
trả 800 8.424
15.559
4 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 96.723 172.223 166.536
Tổng cộng 295.455 410.282 266.114
Nguồn: BCTC hợp nhất kiểm toán năm 2019, 2020 và năm 2021 của TIP
Theo số liệu BCTC kiểm toán tại ngày 31/12/2019, 31/12/2020 và 31/12/2021, TIP và các công ty con không vi phạm các điều khoản khác trong các hợp đồng, cam kết.
Tình hình thanh tốn các khoản nợ
Tại thời điểm 31/12/2021, TIP khơng có nợ vay tại các tổ chức tín dụng, khơng có các khoản nợ quá hạn, TIP ln thực hiện thanh tốn đúng hạn và đầy đủ các khoản nợ đến hạn.
Tổng dư nợ vay qua các năm
Chi tiết số dư các khoản vay riêng Cơng ty mẹ
Đơn vị tính: Nghìn Đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
I Vay và nợ ngắn hạn 7.357.500 7.357.500 7.357.500
1 Công ty Cổ phần Bất động sản
Thống Nhất (*) 7.357.500 7.357.500 7.357.500
II Vay và nợ dài hạn 0 0 0
Tổng cộng 7.357.500 7.357.500 7.357.500
86
Tất cả các khoản nợ vay này đều là các khoản nợ trong hạn, khơng có nợ q hạn. Chi tiết các khoản vay ngắn hạn và dài hạn tại ngày 31/12/2021 của Công ty Cổ phần Phát triển Khu cơng nghiệp Tín Nghĩa cụ thể như sau:
(*) Hợp đồng vay vốn số 12/2020/HĐKT ngày 31/07/2021, với các điều khoản chi tiết sau: Hạn mức tín dụng: 7.357.500.000 đồng;
Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động;
Thời hạn của hợp đồng: 6 tháng, thời gian gia hạn 6 tháng; Lãi suất cho vay: 7%/năm;
Các hình thức bảo đảm tiền vay: Đảm bảo bằng số vốn 44.445.000.000 đồng Cơng ty đã góp vốn đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Bất động sản Thống Nhất.
Chi tiết số dư các khoản vay hợp nhất
Đơn vị tính: Nghìn đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
I Vay và nợ ngắn hạn 25.980.000 48.164.480 0
1 Vay cá nhân 25.980.000 48.164.480 0
II Vay và nợ dài hạn 62.707.410 684.000 0
1 Vay cá nhân 62.707.410 684.000 0
Tổng cộng 88.687.410 48.848.480 0
Nguồn: BCTC hợp nhất kiểm toán năm 2019, 2020 và năm 2021 của TIP
e. Các khoản phải nộp theo luật định
Công ty luôn luôn thực hiện đầy đủ và đúng hạn các khoản thuế VAT, thuế TNDN, thuế thu nhập cá nhân, thuế tài nguyên, tiền thuê đất … phải nộp theo quy định của nhà nước.
Công ty áp dụng mức nộp thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là 20% đối với hoạt động sản xuất kinh doanh.
Các khoản thuế và các khoản phải nộp Nhà nước của Cơng ty mẹ
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Thuế GTGT đầu ra phải nộp 258 625 396
Thuế thu nhập doanh nghiệp 6.236 13.489 2.660
87
Thuế nhà đất, tiền thuê 0 0 0
Các loại thuế khác 0 0 0
Tổng cộng 6.590 14.141 3.083
Nguồn: BCTC riêng kiểm toán năm 2019, 2020 và năm 2021 của TIP
Các khoản thuế và các khoản phải nộp Nhà nước hợp nhất
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Thuế GTGT đầu ra phải nộp 258 625 396
Thuế thu nhập doanh nghiệp 7.267 14.365 4.449
Thuế thu nhập cá nhân 126 87 93
Thuế tài nguyên 4 0 0
Thuế nhà đất, tiền thuê 0 0 0
Các loại thuế khác 0 0 0
Tổng cộng 7.655 15.077 4.938
Nguồn: BCTC hợp nhất kiểm toán năm 2019, 2020 và năm 2021 của TIP
f. Trích lập các quỹ
Theo quy định Công ty sẽ tiến hành trích lập các quỹ theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông hàng năm của Công ty. Cơng ty ln tn thủ và thực hiện trích lập các quỹ theo đúng Điều lệ Công ty và Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông các quy định pháp luật hiện hành.
Tình hình trích lập các quỹ của Cơng ty mẹ
Đơn vị tính: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
1 Quỹ đầu tư phát triển 22.015 24.746 28.415 2 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 3.822 4.561 6.222
Tổng cộng 25.836 29.307 34.637
Nguồn: BCTC riêng kiểm toán năm 2019, 2020 và năm 2021 của TIP
88
Đơn vị tính: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
1 Quỹ đầu tư phát triển 22.015 24.746 29.002 2 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 4.285 4.634 6.590
Tổng cộng 26.299 29.380 35.592
Nguồn: BCTC hợp nhất kiểm toán năm 2019, 2020 và năm 2021 của TIP
g. Những biến động lớn có thể ảnh hưởng đến tình hình tài chính của TIP kể từ thời điểm kết thúc năm tài chính 2021
Do diễn biến của tình hình dịch bệnh Covid-19 vẫn tiếp tục ảnh hưởng đến hầu hết các lĩnh vực kinh tế xã hội và diễn biến phức tạp, nguy cơ rủi ro rất lớn, các doanh nghiệp thuê lại đất của Công ty sẽ chậm trễ trong việc thanh tốn phí hạ tầng và tiền thuê đất.
2.2. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
ST T Các chỉ tiêu Đơn vị tính Cơng ty mẹ Hợp nhất Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 1 Khả năng thanh toán
1.1 Hệ số thanh toán ngắn hạn (Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn) Lần 2,30 2,09 7,31 3,78 2,23 9,06 1.2
Hệ số thanh toán nhanh
(Tài sản ngắn hạn - Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn Lần 1,57 1,56 5,36 2,46 1,43 6,03 2 Cơ cấu vốn 2.1 Hệ số Nợ /Tổng tài sản Lần 0,31 0,39 0,28 0,36 0,40 0,28 2.2 Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu Lần 0,45 0,65 0,38 0,57 0,67 0,38 3 Năng lực hoạt động 3.1 Vòng quay tổng tài sản
(Doanh thu thuần/Tổng tài sản bình quân)
Lần 0,30 0,24 0,15 0,29 0,28 0,25
89 ST T Các chỉ tiêu Đơn vị tính Cơng ty mẹ Hợp nhất Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
(Doanh thu thuần/Tổng tài sản ngắn hạn bình qn) 3.3 Vịng quay hàng tồn kho (Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình quân) Lần 0,99 0,63 0,49 0,60 0,51 0,51
4 Khả năng sinh lời
4.1
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS)
(Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần)
%
48,68 68,03 68,55 40,00 51,76 37,52
4.2
Hệ số lợi nhuận sau thuế trên vốn kinh doanh (ROA)
(Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân)
%
14,63 16,12 10,07 10,67 13,22 9,37
4.3
Hệ số lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE)
(Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân)
%
21,12 25,11 15,16 16,77 22,10 14,23
4.4 Thu nhập trên cổ phần
(EPS) Đồng 3.501 4.703 3.304 3.174 4.921 3.470
Nguồn: BCTC kiểm toán năm 2020 và năm 2021 của TIP
3. Ý kiến của Tổ chức kiểm tốn đối với báo cáo tài chính của Tổ chức phát hành 3.1. Về báo cáo tài chính riêng năm 2019 được kiểm toán của TIP
“Theo báo cáo tài chính kiểm tốn số 280220.010/BCTC.HCM ngày 28/02/2020 của Công ty TNHH Hãng kiểm toán AASC, ý kiến của kiểm toán viên:
Theo ý kiến của chúng tơi, báo cáo tài chính riêng đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Cơng ty Cổ phần Phát triển Khu cơng nghiệp Tín Nghĩa tại ngày 31 tháng 12 năm 2019, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh riêng và tình hình lưu chuyển tiền tệ riêng cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính.”
90
“Theo báo cáo tài chính kiểm tốn số 280220.011/BCTC.HCM ngày 28/02/2020 của Công ty