2.1.1. Lịch sử hình thành phát triển
Tên công ty: Công ty cổ phần vật tư thiết bị môi trường 13 – Urenco 13.
Địa chỉ: Số 246 Tôn Đức Thắng, phường Hàng Bột, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội. Tell: 04.35132606/ 04.35132607;
Fax: 04.35132608. Mã số thuế: 0102454845.
Công ty cổ phần Thiết bị vật tư môi trường 13 – Urenco 13 là công ty con trực thuộc công ty TNHH (trách nhiệm hữu hạn) một thành viên môi trường đô thị Hà Nội, được tách ra thành công ty cổ phần theo quyết định số 528/ 2001/ QĐ/ BGTVT ngày 29/ 02/ 2006 với vốn điều lệ là: 1.500.000.000 đồng.
Công ty Cổ phần vật tư thiết bị môi trường 13 – Urenco 13 kinh doanh trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ được kinh doanh và hạch toán kinh tế theo luật doanh nghiệp trên cơ sở chức năng, nhiệm vụ trong giấy phép và quyết định thành lập công ty lần đầu số: 0103020344 ngày 29/ 10/ 2007, thay đổi lần thứ 2 số 0102454845 ngày 01/ 07/ 2010 do sở Kế Hoạch và đầu tư Thành phố Hà Nội cấp. Được vay vốn từ các ngân hàng để phục vụ hoạt động sản xuất và kinh doanh của công ty, tự chịu trách nhiệm hồn trả các cơng nợ khi đến hạn.
Cơng ty cổ phần vật tư thiết bị mơi trường 13 – Urenco 13 có tổng số lao động là 39 cán bộ công nhân viên, 19 đại học, 5 cao đẳng, 10 trung cấp thuộc ngành nghề sửa chữa – bảo dưỡng thiết bị, còn lại là 5 lao động phổ thông đã qua đào tạo, có kinh nghiệm, hiểu biết về thiết bị - vật tư môi trường
Với ngành nghề kinh doanh đa dạng, cơng ty có hoạt động kinh doanh tương đối linh hoạt. Vừa kinh doanh thương mại, vừa tham gia tái sản xuất các thiết bị phục vụ cho ngành môi trường. Đồng thời cung cấp cho ngành được nhiều mặt hàng thiết yếu như: xăng, dầu, hóa chất… phục vụ cho q trình vệ sinh và xử lý rác thải của ngành.
Ngồi ra cơng ty cịn cung cấp phụ tùng, máy thi cơng các cơng trình xây dựng; trồng và bn bán các loại cây hoa, cây cảnh, cây xanh bóng mát, duy tu bồn hoa… Đây chính là thế mạnh của cơng ty với việc đa dạng hóa, mở rộng lĩnh vực sản xuất kinh doanh.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức của công ty Urenco 13
Sơ đồ 2.1.Cơ cấu tổ chức của Urenco 13
(Nguồn: Phịng Hành Chính)
Ghi chú:
Quản lý trực tuyến : Mối quan hệ tương tác :
Cơ cấu tổ chức của công ty hợp lý, được phân công nhiệm vụ của từng bộ phận rõ ràng. Các bộ phận hoạt động độc lập với nhau, mỗi phịng ban đều có chức năng chun mơn riêng biệt nhưng có sự phối hợp, liên kết với nhau trong quá trình làm việc.
Chức năng – nhiệm vụ của từng bộ phận
Giám đốc: Là người có quyền lãnh đạo cao nhất, chịu trách nhiệm về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Đồng thời là người đại diện theo pháp luật, người điều hành mọi công việc trong công ty, thực hiện quyền và nghĩa vụ của mình, quyết định tất cả các vấn đề liên quan đến các hoạt động hằng ngày của công ty, chuẩn bị và tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh, kế hoạch đầu tư, ký kết hợp đồng. Bố trí lại cơ cấu tổ chức, phương án sử dụng hoặc xử lý các khoản lỗ trong cơng ty.
Phó Giám Đốc: Là người giúp đỡ cho Giám đốc trong việc quản lý cơng ty, có
chức năng tham mưu cho Giám đốc, giải quyết các công việc do Giám đốc ủy quyền, được thay mặt Giám đốc giải quyết công việc khi Giám đốc vắng mặt.
Giám đốc Phó Giám đốc Bộ phận bán hàng Bộ phận Marketing Bộ phận chăm sóc khách hàng Phịng kinh doanh Phịng hành chính Phịng tài chính– kế tốn Phịng vật tư
Phịng Tài chính – Kế tốn: Là bộ phận có chức năng tham mưu với Ban Giám đốc
về quá trình và điều hành quá trình sử dụng vốn của cơng ty, cung cấp kịp thời chính xác và đầy đủ những thơng tin về tình hình sản xuất kinh doanh của cơng ty. Đồng thời có nhiệm vụ ghi chép, phản ánh trung thực, kịp thời, đầy đủ mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại công ty, lập báo cáo tài chính theo quy định của Bộ tài chính. Tham mưu đề xuất với Ban Giám đốc công ty về quy chế tiền lương, tiền thưởng và phụ cấp của cán bộ công nhân viên trong công ty. Kết hợp với các bộ phận khác để lập kế hoạch sản xuất kinh doanh.
Phòng Kinh Doanh: Là bộ phận xây dựng và hoàn thiện bộ sản phẩm, hoạch định và xây dựng chính sách giá cả, các chương trình, kế hoạch quảng cáo, tiếp thị và khuyến mại phục vụ cho các mục tiêu kinh doanh trong từng thời kỳ.
Phịng Hành Chính: Là bộ phận tham mưu cho giám đốc về việc tổ chức tuyển dụng lao động, phân công sắp xếp những nhân sự, bố trí đều cho lao động trực tiếp, cách tổ chức sản xuất; giúp giám đốc theo dõi tình hình cơng tác của cơng ty, thực hiện chế độ thi đua khen thưởng kỷ luật hợp lý.
Phòng Vật Tư: Là bộ phận làm công tác kế hoạch cung cấp vật tư, thiết bị cho cơng
ty. Có chức năng cung cấp thông tin kinh tế, giá cả thị trường các chủng loại vật tư nguyên vật liệu cho các phòng ban liên quan. Chịu trách nhiệm trước Giám đốc về mọi hoạt động của đơn vị.
Bộ phận bán hàng: Có chức năng giới thiệu, tiếp thị và bán sản phẩm cho công ty
với phong cách làm việc chuyên nghiệp, năng động… đáp ứng các yêu cầu của khách hàng về sản phẩm, dịch vụ.
Bộ phận Makerting: Có nhiệm vụ mở rộng thị trường kinh doanh, làm hoạt động chính trong các hoạt động makerting của cơng ty: quảng cáo, khuyến mãi; điều tra nhu cầu, thông tin khách hàng, nhà cung cấp...
Bộ phận chăm sóc khách hàng: Có nhiệm vụ chăm sóc khách hàng sau khi đã cung cấp các sản phẩm cũng như các dịch vụ của công ty: giải đáp, tư vấn thông tin về sản phẩm, dịch vụ khi có yêu cầu của khách hàng; kiểm tra, xác định mức độ hài lòng của khách hàng thơng qua các hình thức phỏng vấn, gọi điện, bảng hỏi….
2.1.3. Ngành nghề kinh doanh chính
Với ngành nghề kinh doanh đa dạng, cơng ty có hoạt động kinh doanh tương đối linh hoạt. Vừa kinh doanh thương mại, vừa tham gia tái sản xuất các thiết bị phục vụ cho ngành môi trường. Đồng thời cung cấp cho ngành được nhiều mặt hàng thiết yếu như: xăng, dầu, hóa chất… phục vụ cho q trình vệ sinh và xử lý rác thải của ngành.
Có thể nói cơng ty kinh doanh, cung cấp khá nhiều các loại hình dịch vụ và lĩnh vực đem lại nguồn thu lớn cho công ty là kinh doanh, xuất nhập khẩu vật tư thiết bị phục vụ ngành vệ sinh môi trường và các ngành khác: điện, giao thơng vận tải, kim khí, hóa chất và ngành nước…. Bởi vậy, nhu cầu cung cấp các sản phẩm về môi trường có chất lượng, chuyên dụng đang rất lớn và Urenco 13 là một trong số ít doanh nghiệp cung cấp các sản phẩm, thiết bị môi trường cả trong và ngoài nước phục vụ tới nhiều đối tượng khách hàng.
2.1.4. Khái qt tình hình hoạt động kinh doanh của cơng ty Urenco 13 giai đoạn 2011 – 2013
Đánh giá khái qt tình hình tài chính của doanh nghiệp sẽ cung cấp cho nhà quản trị một cái nhìn tổng qt về tình hình tài chính cũng như những hoạt động trong giai đoạn đó là khả quan hay khơng. Để biết được tình hình hoạt động của Urenco 13, sẽ làm rõ thơng qua 1 số các chỉ tiêu chính của Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty: Từ biểu đồ 2.1, lợi nhuận sau thuế của công ty trong 3 năm 2011 – 2013 có xu hướng giảm nhẹ. Để hiểu rõ hơn nguyên nhân dẫn đến kết quả này việc cần thiết là phân tích các khoản mục trong Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh.
Biểu đồ 2.1. Tình hình kinh doanh của cơng ty Urenco 13
Đơn vị: Đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh)
Phân tích doanh thu:
Trong giai đoạn 2011 – 2013, công ty không phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu dẫn tới doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đúng bằng doanh thu thuần. Các khoản
Năm 2013 Năm 2012 Năm 2011
Doanh thu thuần 7.069.830.832 6.314.721.868 7.619.379.806 Lợi nhuận 201.593.214 210.636.992 213.473.660 Giá vốn hàng bán 5.238.966.756 4.847.276.684 5.980.290.218 0 2.000.000.000 4.000.000.000 6.000.000.000 8.000.000.000 10.000.000.000
trong kinh doanh cung cấp sản phẩm, dịch vụ. Các hoạt động kinh doanh, cung cấp dịch vụ, sản phẩm thường có chất lượng, độ bền cao nên không phát sinh việc trả hàng lại do lỗi của sản phẩm cũng như đáp ứng được yêu cầu từ phía khách hàng.
Doanh thu thuần năm 2012 là 6.314.721.868 giảm 1.304.657.938 đồng so với năm
2011. Sang năm 2013 là 7.069.830.832 đồng tăng 755.108.964 đồng tăng với tỉ lệ là 11,96% so với năm 2012. Qua số liệu vừa đề cập, có thể thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng giảm không đều qua các năm, doanh thu này chủ yếu từ lĩnh vực kinh doanh thiết bị vật tư môi trường mang lại (trên 90%), 10% còn lại từ các lĩnh vực khác như: dịch vụ vệ sinh môi trường, kinh doanh vật liệu xây dựng, phân bón… Như đã biết 2012 là một năm khó khăn với tồn bộ nền kinh tế Việt Nam và cũng như các doanh nghiệp khi lạm phát trung bình cả năm xấp xỉ 8%, trong đó có Urenco 13 biểu hiện qua số lượng sản phẩm tiêu thụ ít đi do tâm lí thắt chặt chi tiêu, phòng ngừa rủi ro của nhiều doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân... Trong thời kì kinh tế khó khăn cùng với sự cạnh tranh gay gắt của các đối thủ thì việc doanh thu giảm hơn 17% so với năm 2011 là điều khơng q khó hiểu. Doanh thu giảm đã gây rất nhiều khó khăn cho cơng ty nên việc có những chính sách hợp lí cùng cắt giảm chi phí để phục vụ sản xuất, kinh doanh kì tiếp theo hiệu quả hơn với mức tăng 11,96% trong năm 2013 là nỗ lực của tồn thể cán bộ cơng nhân viên cũng như doanh nghiệp trong việc thúc đẩy hoạt động bán hàng, chủ động tìm kiếm khách hàng mới cùng việc áp dụng hình thức thanh tốn mềm dẻo, linh hoạt hơn: chiết khấu thanh tốn, hình thức thanh toán đa dạng… đã giúp cải thiện tình hình kinh doanh cũng như khẳng định được vị thế của doanh nghiệp trên thị trường.
Phân tích chi phí
Giá vốn hàng bán cùng xu hướng với doanh thu thì trong năm 2012, GVHB của công ty giảm từ 5.980.290.218 đồng năm 2011 xuống còn 4.847.276.684 đồng năm 2012 tương ứng với tỷ lệ 18,95%, đây là một hệ quả tất yếu vì số lượng sản phẩm tiêu thụ được giảm nên GVHB giảm. Năm 2013 lại tăng lên mức 5.238.966.756 đồng, mức tăng này không nhanh hơn mức độ tăng của doanh thu (11,96%) nên chi phí này có thể chấp nhận được. Mức GVHB tăng nhẹ trong khi giá cả thị trường tăng mạnh chứng tỏ công ty đã thực hiện tốt chính sách quản lý giá cùng phán đoán, làm chủ tình hình trước sự thay đổi của thị trường.
Chi phí tài chính chính là chi phí lãi vay của cơng ty đều tăng qua các năm. Chi phí quản lý kinh doanh năm 2012 giảm so với năm 2011 do đơn hàng năm 2012 đã
giảm so với năm 2011. Tuy rằng chi phí này có giảm nhưng chỉ giảm lượng nhỏ nên vẫn là một gánh nặng tài chính cho cơng ty. Mặc dù có giảm sút về doanh thu nhưng chi phí quản lý doanh nghiệp thì giảm khơng đáng kể làm cho lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh của doanh nghiệp giảm. Năm 2013, chi phí quản lý kinh doanh là 1.281.055.358 đồng tăng 343.294.909 đồng do lạm phát cao cũng như việc công ty đã tuyển thêm nhân viên ở bộ phận bán hàng, văn phòng cùng với hoạt động mở rộng thị trường bán lẻ ra các tỉnh thành khu vực phía bắc, tìm kiếm các đối tác mới đã phát sinh thêm các khoản chi phí. Tuy nhiên đây vẫn là mức tăng cao so với tốc độ tăng trưởng doanh thu nên cơng ty cần có những thay đổi trong chính sách kiểm sốt chi phí, cơ cấu lại phịng ban giảm bớt sự trì trệ trong hệ thống quản lý…
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2012 là 44.680.574 đồng giảm 601.718
đồng ứng với 1,33%. Năm 2013 là 50.398.303 đồng tăng 5.717.729 đồng tương đương 12,8% do có sự thay đổi trong chính sách thuế thu nhập của nhà nước theo nghị quyết số 08 của Chính phủ về việc miễn giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ có nhiều nhân cơng lao động làm chi phí thuế thu nhập được miễn giảm là hỗ trợ khơng nhỏ trong tình trạng nền kinh tế khó khăn hiện nay.
Phân tích lợi nhuận
Lợi nhuận luôn là mục tiêu hàng đầu của doanh nghiệp. Nhìn vào biểu đồ tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận ta thấy lợi nhuận của cơng ty có chiều hướng đi xuống trong giai đoạn 2011 – 2013 cụ thể Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2012 là 210.636.992 đồng, giảm 2.836.668 đồng so với năm 2011, tốc độ giảm 1,33%. Đây được ghi nhận là nỗ lực của công ty trong một năm kinh tế gặp nhiều khó khăn: tỷ lệ lạm phát cao, Nhà nước và người dân đều thắt chặt giảm thiểu chi tiêu… điều đó thể hiện sự cố gắng của công ty trong việc tối thiểu hóa chi phí và thúc đẩy lượng hàng hóa, dịch vụ bán ra. Đến năm 2013, lợi nhuận sau thuế của công ty tiếp tục giảm điều này cho thấy công ty đã khơng có những tính tốn, kiểm sốt chi tiêu hợp lý trong tình hình kinh tế trong nước đang gặp nhiều bất ổn như hiện nay.