1.2. Cơ sở lý luận về quản lý cho vay khách hàng vừa và nhỏ tại Ngân hàng thƣơng
1.2.3. Nội dung quản lý cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân
Bộ máy quản lý cho vay DNVVN có vai trị đặc biệt quan trọng trong việc thực hiện hóa kế hoạch cho vay DNVVN của mỗi NHTM. Tổ chức bộ máy quản lý bao gồm 02 nội dung chính sau:
Xác định cơ cấu tổ chức bộ máy: tùy theo quy mô của từng NHTM mà bộ
phận quản lý cho vay DNVVN đƣợc sắp xếp khác nhau. Nhƣng nhìn chung cơ cấu bộ máy quản lý cho vay DNVVN thƣờng bao gồm: Ban giám đốc, phòng Khách hàng doanh nghiệp, phòng hỗ trợ, các phòng giao dịch và các bộ phận có liên quan.
Tổ chức nguồn nhân lực của bộ máy quản lý cho vay DNVVN: nguồn nhân
lực của bộ máy cho vay DNVVN rất quan trọng, nó là nhân tố chính quan trọng nhất trong quá trình quản lý. Nếu một NHTM có cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý cho vay DNVVN tốt, hoàn chỉnh mà thiếu đi đội ngũ cán bộ quản lý cho vay DNVVN có trình độ chun mơn tốt thì bản kế hoạch mà đơn vị đó lập ra cũng khơng mang lại tính hiệu quả và khả thi khi triển khai trong thực tiễn.
Đội ngũ cán bộ chủ chốt của bộ máy quản lý cho vay bao gồm: Ban giám đốc các chi nhánh, Trƣởng phòng dịch vụ khách hàng, Trƣởng phòng Khách hàng doanh nghiệp, Trƣởng phòng Hỗ trợ.
1.2.3. Nội dung quản lý cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại hàng thương mại
1.2.3.1. Lập kế hoạch cho vay DNVVN
Với vai trò là ngƣời quản lý, Ban lãnh đạo mỗi NHTM phải tiến hành lập kế hoạch, hoạch định chiến lƣợc, chính sách cho vay DNVVN của đơn vị mình phù hợp với tình hình thực tiễn của đơn vị. Đối với vấn đề này, đòi hỏi nhà quản lý mỗi NHTM thƣờng phải thực hiện các nội dung sau:
cho vay hàng năm dành cho DNVVN; xác định tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay DNVVN của năm kế hoạch so với năm trƣớc đó.
Dự kiến cơ cấu dự kiến cho vay đối với DNVVN: cơ cấu cho vay đƣợc xác
định theo các tiêu chí nhƣ: cơ cấu theo thời hạn thì có cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn; cơ cấu theo đồng tiền cho vay thì có cho vay bằng VND và cho vay bằng đồng ngoại tệ; cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế thì có: cho vay ngành xây lắp, ngành bƣu chính viễn thơng, ngành xăng dầu, ngành cơ khí, bất động sản, ô tô,....; Cơ cấu theo loại hình Khách hàng thì có: cho vay Khách hàng là Công ty cổ phần, công ty TNHH, Doanh nghiệp tƣ nhân.
Kế hoạch cho vay DNVVN cần phải dựa trên danh mục Khách hàng truyền
thống: Để lập kế hoạch và chiến lƣợc cho vay DNVVN đòi hỏi ban lãnh đạo mỗi NHTM phải dựa trên đánh giá kỹ các yếu tố nguồn lực đầu vào bao gồm: nguồn vốn huy động, bộ máy cán bộ (nhất là cán bộ cho vay), hệ thống mạng lƣới Khách hàng truyền thống,...kế hoạch cho vay phải bám vào chiến lƣợc kinh doanh chung và chiến lƣợc tín dụng riêng trong từng giai đoạn của mỗi NHTM.
1.2.3.2. Triển khai, tổ chức thực hiện kế hoạch cho vay DNVVN
Triển khai, tổ chức thực hiện kế hoạch cho vay là khâu rất quan trọng, là cơ sở để thực hiện thành công kế hoạch cho vay DNVVN đã đƣợc ban lãnh đạo ngân hàng đề ra. Để tổ chức triển khai một cách hiệu quả, các NHTM phải thực hiện các nội dung cơ bản sau:
- Tổ chức bộ máy hoạt động cho vay DNVVN
Để thực hiện công tác cho vay DNVVN vừa đảm bảo tăng trƣởng, vừa đảm bảo hiệu quả và an tồn, địi hỏi NHTM phải có một cơ cấu bộ máy phù hợp cả về số lƣợng và chất lƣợng, đặc biệt là cơ cấu số lƣợng và chất lƣợng đội ngũ cán bộ liên quan đến công tác cho vay DNVVN. Hoạt động của bộ máy này cần đƣợc phân công nhiệm vụ, trách nhiệm rõ ràng theo từng bộ phận, từng cấp quản lý; giữa các bộ phận yêu cầu phải có sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng để có thể giải quyết cơng việc theo sự phân công một cách hiệu quả nhất.
phân tách trách nhiệm giữa các bộ phận tiếp xúc với khách hàng, bộ phận thẩm định đánh giá các điều kiện, năng lực của Khách hàng và bộ phận quyết định cho vay. Về thẩm quyền phê duyệt khoản vay DNVVN, cũng có sự phân cấp thẩm quyền trong từng cấp theo giá trị khoản vay và tài sản bảo đảm cũng nhƣ các chính sách riêng của từng Ngân hàng theo từng thời kỳ. Thầm quyền phê duyệt khoản vay có thẩm quyền ở Chi nhánh, nếu vƣợt mức phán quyết của Chi nhánh thì thẩm quyền phê duyệt sẽ đƣợc phê duyệt tại Trụ sở chính các NHTM. Các quy định về bộ máy nêu trên cần phải đƣợc quy định, thiết lập thành các văn bản cụ thể để làm căn cứ triển khai thực hiện; cũng nhƣ làm căn cứ để kiểm tra giám sát, đánh giá trách nhiệm khi xảy ra rủi ro xuất phát từ nguyên nhân chủ quan của các cán bộ tham gia vào công tác cho vay DNVVN.
- Quản lý danh mục cho vay DNVVN
Để quản trị tốt danh mục cho vay DNVVN, các ngân hàng thƣờng xuyên phải phân tích và theo dõi danh mục để kịp thời có biện pháp xử lý khi có rủi ro xảy ra. Để hoạt động quản trị danh mục đƣợc hiệu quả, NHTM cần xây dựng hệ thống thông tin về danh mục theo định kỳ tuần/tháng/quý/năm hoặc đột xuất. Báo cáo phân tích danh mục cần có những nội dung cơ bản sau: nhóm Khách hàng có dƣ nợ lớn nhất, khách hàng có dƣ nợ lớn nhất; ngành chiếm tỷ trọng dƣ nợ lớn nhất, ngành có tỷ lệ nợ xấu cao nhất;….thực hiện phân tích đánh giá chi tiết các Khách hàng vay vốn, những Khách hàng có dấu hiệu rủi ro, những Khách hàng dễ bị chịu tác động mạnh bởi sự thay đổi của thị trƣờng,….
Để phân tán rủi ro, các NHTM thƣờng cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực khác nhau, các đối tƣợng khách hàng DNVVN khác nhau, các loại cho vay theo đồng tiền khác nhau, các loại cho vay theo kỳ hạn khác nhau,…nhằm giảm tối đa tổn thất tập trung vào một nhóm Khách hàng/ngành lĩnh vực.
- Quản lý theo quy trình cho vay DNVVN
Mỗi NHTM đều ban hành quy trình cho vay đối với DNVVN tuân thủ theo các quy định của NHNN, pháp luật và phù hợp với chính phƣơng châm hoạt động của mỗi NHTM. Quy trình cho vay DNVVN là bảng tổng hợp mô tả công việc của
Ngân hàng từ khâu tiếp nhận hồ sơ vay vốn ban đầu của một Khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng cho vay. Phân tích quy trình cho vay DNVVN là cách để quản lý hoạt động cho vay sát thực nhất.
Để quản lý hoạt động cho vay DNVVN tốt, chủ thể quản lý (ở đây là Hội sở NHTM, các Chi nhánh) cần hiểu rõ quy trình cho vay DNVVN, từ quy trình để phát hiện ra các sai sót của từng khâu, từng bƣớc để phát hiện sớm rủi ro và triển khai cho vay một cách hiệu quả nhất.
Việc xây dựng quy trình tín dụng dành cho DNVVN hợp lý sẽ làm tăng hiệu quả của công tác quản lý cho vay, nhận định này đƣợc minh chứng thông qua các nội dung sau:
Quy trình tín dụng DNVVN trong đó được phân định rõ nhiệm của từng bộ
phận, phòng ban chức năng trong NHTM, từ đó xác định đƣợc trách nhiệm của từng vị trí tham gia vào q trình cấp tín dụng đối với Khách hàng.
Thơng qua quy trình tín dụng là cách mà NHTM thiết lập các thủ tục hành chính phù hợp với quy định của Pháp luật để đảm bảo tính an tồn trong kinh
doanh. Việc phân định trong từng khâu sẽ cung cấp các hồ sơ theo danh mục hồ sơ nhất định để đảm bảo tính đồng nhất khi triển khai áp dụng với các DNVVN, nhằm cung cấp tới Khách hàng một dịch vụ có thời gian cam kết, tiết kiệm thời gian cho cả hai bên.
Quy trình tín dụng áp dụng cho DNVVN là một quy định nghiệp vụ bắt buộc phải thực hiện trong NHTM, quy định này đƣợc hiện thực hóa thơng qua
văn bản hƣớng dẫn để thống nhất nghiệp vụ chung đối với tồn hệ thống của mỗi NHTM.
Quy trình tín dụng cũng chính là ánh xạ từ thực tiễn đƣợc đúc rút, đƣợc quy
trình hóa để triển khai cho phù hợp với thực tiễn. Việc kiểm soát việc thực hiện theo các khâu các bƣớc của quy trình tín dụng, cũng là một trong những giải pháp để kịp thời phát hiện những khâu không phù hợp với thực tiễn và chính bản thân quy trình để có các điều chỉnh phù hợp.
Bước 01: Tiếp thị Khách hàng
Bước 02: Tiếp nhận các hồ sơ theo checklist của Khách hàng theo từng loại
hình cho vay.
Bước 03: Thẩm định tín dụng: phân tích, đánh giá hồ sơ và đề xuất cấp tín
dụng đối với Khách hàng.
Bước 04: Quyết định cho vay Bước 05: Giải ngân
Bước 06: Giám sát tín dụng sau vay Bước 07: Thanh lý hợp đồng/ xử lý nợ.
Ban lãnh đạo mỗi NHTM cần phải tổ chức triển khai các công việc để đảm bảo vận hành các bƣớc trong quy trình tín dụng áp dụng cho DNVVN đúng, đầy đủ, đảm bảo hiểu rõ từng khâu trong quy trình để quá trình vận hành quy trình trong thực tiễn đƣợc thuận lợi, nhanh chóng cung cấp dịch vụ tới Khách hàng.
- Quản lý tài sản bảo đảm
Các Khách hàng khi vay vốn thì các NHTM thƣờng u cầu có tài sản bảo đảm dƣới các hình thức thế chấp/cầm cố. Thế chấp là việc chủ sở hữu tài sản đem tài sản gán cho ngƣời cho vay để thu nợ trong trƣờng hợp khoản vay khơng đƣợc hồn trả đúng hạn. Cầm cố tài sản là biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ, theo đó bên có nghĩa vụ giao tài sản là động sản thuộc sở hữu của mình cho bên có quyền và các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản (nếu có) để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ dân sự. Nếu ngƣời vay khơng trả đƣợc nợ, thì ngƣời cho vay có thể bán tài sản thế chấp thông qua thỏa thuận giữa các bên/tranh tụng tại tòa án và sử dụng tiền thu đƣợc từ việc bán tài sản để thu nợ.
Tài sản bảo đảm đƣợc các NHTM quản lý từ khi thế chấp/cầm cố đến thời điểm thanh lý hợp đồng bảo đảm (giải chấp và xóa chấp tài sản bảo đảm). Quản lý tài sản bảo đảm bao gồm các nội dung sau đây:
Phân loại tài sản bảo đảm và định giá tài sản bảo đảm.
phƣơng pháp khấu hao đƣợc đơn vị định giá độc lập/chính cán bộ cho vay thực hiện định giá tài sản.
Xác định tính hiện hữu của tài sản bảo đảm; khảo sát thực tiễn để đánh giá
thêm về các yếu tố: tài sản có thuộc diện quy hoạch/ tranh chấp hay khơng, tính khả mại của tài sản bảo đảm. Định kỳ các tài sản sẽ đƣợc định giá lại theo quy định riêng của mỗi NHTM (bất động sản định giá lại hàng năm, máy móc thiết bị/ phƣơng tiện vận tải định giá lại 06 tháng/lần, quyền đòi nợ định giá 03 tháng/lần hoặc sau mỗi lần thanh toán,…).
Thực hiện thế chấp tài sản bảo, đăng ký giao dịch bảo đảm đối với các tài
sản pháp luật yêu cầu (bất động sản, phƣơng tiện vận tải, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền địi nợ,…).
- Phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Chính sách phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng là một bộ phận cấu thành quản lý hoạt động tín dụng của NHTM. Từ năm 2005, theo quy định của NHNN Việt Nam, các tổ chức tín dụng tại Việt Nam (trừ Ngân hàng chính sách xã hội và Chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngồi đƣợc chấp thuận thực hiện theo chính sách dự phòng riêng) phải thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng (bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo từng khoản vay) và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng ban hành theo các quy định: Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc: Ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng; Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc: Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN; Thông tƣ số 14/2014/TT-NHNN ngày 20/05/2014: Sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban
hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN. Tùy theo mức độ rủi ro của Khách hàng để trích lập dự phịng cụ thể theo các mức khác nhau.
Theo khoản 3, Điều 1 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về việc phân chia các nhóm nợ, cụ thể là 5 nhóm:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: 1. Các khoản nợ trong hạn và tổ chức
tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; 2. Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; 3. Đối với các khoản nợ quá hạn, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc và lãi bị quá hạn (kể cả lãi áp dụng đối với nợ gốc quá hạn) và nợ gốc và lãi của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời gian tối thiểu sáu (06) tháng đối với khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ bị quá hạn đã đƣợc xử lý, khắc phục; (iii) Tổ chức tín dụng có đủ cơ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) đánh giá là khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. 4. Đối với các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại trong thời gian tối thiểu sáu (06) tháng đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn đƣợc cơ cấu lại; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ đã đƣợc xử lý, khắc phục; (iii) Tổ chức tín dụng có đủ cơ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá là khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã đƣợc cơ cấu lại cịn lại.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90
nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu);
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày
đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ