1.2. Tín dụng và tăng trưởng tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.2.1. Dư nợ và phân loại dư nợ
Khoản 15 Điều 3 Luật quản lý nợ công năm 2017 xác định “Dư nợ” như sau: “Dư nợ là khoản tiền vay đã giải ngân nhưng chưa hồn trả hoặc chưa được xóa nợ tại một thời điểm nhất định”. Bên cạnh đó tại khoản 4 Điều 2 Thơng tư 56/2011/TT- BTC có nêu “Tổng số dư nợ là tổng các khoản tiền vay đã giải ngân nhưng chưa hoàn trả lại hoặc chưa được xóa nợ tại một thời điểm phát sinh từ việc vay của chủ thể được phép vay vốn theo quy định của pháp luật Việt Nam”.
Còn lại, các văn bản Pháp luật khác về tài chính và tín dụng (bao gồm Thơng tư 39/2016/TT-NHNN Luật các Tổ chức tín dụng và Chi nhánh Ngân hàng nước ngồi) đều khơng có định nghĩa về dư nợ.
Tuy nhiên trong quá trình giao dịch và kinh doanh hàng ngày, “Dư nợ” thường được hiểu theo nghĩa phổ biến nhất là số tiền mà khách hàng đang nợ ngân hàng tại một thời điểm bất kỳ. Nói cách khác thì “Dư nợ” là số tiền mà ngân hàng cần phải thu hồi từ khách hàng phát sinh từ hoạt động cấp tín dụng, bao gồm cả dư nợ gốc và dư nợ lãi.
Có nhiều cách phân loại dư nợ tùy theo mục tiêu quản lý hoặc cách thức tiếp cận. Nếu căn cứ vào mức độ bảo đảm cho khoản nợ thì có thể phân thành nợ có bảo đảm và nợ khơng có bảo đảm. Nếu căn cứ theo thời hạn cho vay, dư nợ được chia thành 3 loại:
- Dư nợ ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay tối đa 01 năm.
- Dư nợ trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 01 năm và tối đa 05 năm.
- Dư nợ dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 05 năm. Theo quy định của NHNN thì dư nợ được phân thành 5 nhóm như sau:
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn, Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi cịn lại đúng thời hạn…
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày…
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày… - Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày… - Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Nợ quá hạn trên 360 ngày…