BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG
BẢNG PHÂN BỔ KHẤU HAO THÁNG 4 NĂM
TT Chỉ tiêu Tỷ lệKH
(%/năm)
Nguyên giá TKNợ TK Có Khấu hao (đồng)
1 Rừng thông 2 2.370.800.000 6274 21415 3.951.000 2 Nhà làm việc PT1 5 375.200.000 6274 21411 1.563.000 3 Nhà bếp, kho vật tư, bểnhựa PT1 10 187.600.000 6274 21411 1.563.000
4 Nhà bếp, kho vật tư, bểnhựa PT2 10 187.600.000 6274 21411 1.563.000 5 Trụ sở nhà làm việcVPLT 3,3 2.416.000.000 6274 21411 6.644.000 6 Xe Ben Thaco ForlandFLD250c 5 300.000.000 6274 21411 1.250.000 7 Xe tải Thaco K165S 5 350.000.000 6274 21411 1.458.000
Tổng cộng 6.187.200.000 17.992.000
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Chi phí khấu hao TSCĐ tháng như sau:
Nợ 6274 17.992.000 đồng Có 21415 3.951.000 đồng Có 21411 14.041.000 đồng Kế tốn chi phí dịch vụ mua ngồi:
Chi phí dịch vụ mua ngồi ung cho sản xuất kinh doanh ở Lâm trường chủ yếu là tiền điện thoại, tiền mạng internet, tiền điện… Khi phát sinh các khoản chi phí kế tốn phản ánh vào sổ chi tiết 6277, kế toán hạch tốn bút tốn như sau:
Nợ 6277 Có 1111
Ví dụ: Ngày 17/4, Kế toán chi 454.000đ thanh toán tiền điện tháng 3.
Biểu 2.8.Phiếu chi số 63
Đơn vị: LÂM TRƯỜNG VĨNH LONG
Địa chỉ: Vĩnh Ninh – Quảng Ninh – Quảng Bình
PHIẾU CHI
Số: 63
Ngày 17 tháng 4 năm 2021 NỢ 6277 : 454.000 đồng CÓ 1111 : 454.000 đồng Họ và tên người nhận tiền: Hoàng Thị Thu Hà
Địa chỉ: Phịng Tài chính – Kế tốn Lý do chi: Thanh tốn tiền điện Số tiền: 454.000 đồng
Viết bằng chữ: Bốn trăm năm tư nghìn đồng Kèm theo 01 chứng từ gốc.
Đã nhận đủ tiền:…………….. Ngày 17 tháng 4 năm 2021 Giám đốc Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nhận tiền
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế tốn chi phí bằng tiền mặt khác
Các chi phí khác bằng tiền phục vụ cho phân xưởng bao gồm: Chi phí mua vật tư sửa thiết bị phục vụ sản xuất, tiền ăn ca, tiền cơng th ngồi, chi phí quảng cáo… Khi phát sinh các khoản chi phí kế tốn phản ánh vào sổ chi tiết 6278, Kế toán hạch toán bút tốn như sau:
Nợ 6278 Có 1111
Ví dụ: Ngày 8/4/2021, phịng kế tốn Kế tốn chi 1.717.000 để mua tích liệu kế tốn.
Biểu 2.9.Phiếu chi số 74
Đơn vị: LÂM TRƯỜNG VĨNH LONG
Địa chỉ: Vĩnh Ninh – Quảng Ninh – Quảng Bình
PHIẾU CHI
Số: 74
Ngày 8 tháng 4 năm 2021 NỢ 6278 : 1.717.000 đồng CÓ 1111 : 1.717.000 đồng Họ và tên người nhận tiền: Trần Thị Thu Hà
Địa chỉ: Phịng Tài chính – Kế tốn
Lý do chi: Thanh tốn mua tích liệu kế tốn Số tiền: 1.717.000 đồng
Viết bằng chữ: Một triệu bảy trăm mười bảy nghìn đồng Kèm theo: 01 chứng từ gốc
Đã nhận đủ tiền:…………….. Ngày 8 tháng 4 năm 2021 Giám đốc Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nhận tiền
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Bảng 2.9.Bảng kê chứng từ tháng 4
LÂM TRƯỜNG VĨNH LONG