1.3. Nghiệp vụ tạo vốn của ngân hàng
1.3.1. Nguyên tắc, mục tiêu nghiệp vụ tạo vốn của ngân hàng
1.3.1.1. Nguyên tắc tạo vốn
Ngân hàng Chính sách xã hội cũng như các loại hình ngân hàng khác trong quá trình tạo nguồn vốn đều phải tuân thủ theo các nguyên tắc chung:
- Việc huy động vốn phải trên cơ sở nhu cầu cho vay. Ngân hàng phải tính tốn nhu cầu cho vay để xác định số vốn cần huy động. Phải đảm bảo cân đối giữa huy động vốn và sử dụng vốn về quy mô, thời hạn để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
- Ngân hàng nhận tiền gửi của khách hàng phải có trách nhiệm hồn trả đầy đủ, đúng hạn cả vốn và lãi theo thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng. - Ngân hàng không được phát hành trái phiếu mà việc phát hành trái phiếu đó tạo ra cho các chủ sở hữu giành được quyền quản lý trực tiếp và gián tiếp đối với ngân hàng.
Ngoài các ngun tắc chung nói trên, NHCSXH cịn phải tn thủ theo các nguyên tắc riêng được quy định trong các văn bản pháp quy của từng ngân hàng.
1.3.1.2. Mục tiêu hoạt động tạo vốn
Nguồn vốn của ngân hàng khá đa dạng, bao gồm nhiều thành phần. Một số thành phần không ổn định nhưng có khả năng giao dịch cao và lãi suất thấp. Ngược lại, một số thành phần hạn chế khả năng phát hành, có tính ổn định cao nhưng lãi suất cao. Do đó chi phí vốn, cơ cấu vốn, tính chất ổn định, thời hạn của nguồn vốn là nhân tố quan trọng đánh giá chất lượng nguồn vốn và là mục tiêu mà các ngân hàng hướng tới. Đây là những yếu tố quan trọng trong việc thực hiện mục tiêu vừa đảm bảo an tồn vừa có lợi nhuận cao.
Trong hoạt động tạo vốn Ngân hàng Chính sách xã hội cũng hướng tới các mục tiêu này. Một số mục tiêu cơ bản là:
Một là tìm kiếm nguồn vốn rẻ.
Chi phí trả lãi được coi là chi phí lớn nhất trong các chi phí của ngân hàng. Trong đó lớn nhất là chi phí trả lãi đầu vào cho tiền gửi có kỳ hạn và trả lãi trái phiếu, kỳ phiếu… Thơng thường có ba cách trả lãi: trả lãi trước, trả lãi khi đến hạn và trả lãi nhiều lần theo định kỳ. Mỗi cách trả lãi khác nhau sẽ ảnh hưởng đến chi phí khác nhau. Quản lý chi phí trả lãi là hoạt động thường xuyên và quan trọng của các ngân hàng. Mỗi sự thay đổi về lãi suất hay cơ cấu nguồn vốn đều có thể làm thay đổi chi phí trả lãi, từ đó ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng. Việc tính chi phí của từng nguồn vốn cụ thể cho phép xác định nguồn vốn nào rẻ hơn, có nên thay đổi lãi suất hay không, thu nhập từ tài sản tăng lên có đủ bù đắp chi phí của nguồn vốn tăng thêm hay khơng. Về ngun tắc, những nguồn vốn có thời hạn càng ngắn và tính ổn định thấp thì chi phí nguồn vốn cũng phải thấp tương ứng. Tuy nhiên, nguồn rẻ đồng nghĩa với giảm tính cạnh tranh của ngân hàng. Tính chi phí một cách chính xác cho phép ngân hàng chủ động lựa chọn những nguồn vốn khác nhau và đảm bảo doanh thu đủ bù đắp chi phí và đem lại tỷ lệ thu nhập mong đợi.
Hai là, tạo ra nguồn vốn ổn định và cơ cấu phù hợp.
Cơ cấu vốn cần đa dạng thể hiện ở việc duy trì một tỷ lệ giữa vốn huy động ngắn hạn và dài hạn, giữa vốn nội tệ và ngoại tệ. Một ngân hàng có chất lượng huy động vốn cao sẽ có nguồn vốn dồi dào và cơ cấu vốn cân đối, tránh cho ngân hàng rơi vào tình trạng căng thẳng về tài chính trong điều kiện mơi trường kinh doanh thường xuyên thay đổi.
Hơn nữa, ngân hàng phải dự đoán xu hướng biến đổi cơ cấu nguồn vốn huy động. Yếu tố này cũng rất quan trọng trong việc xây dựng kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng. Mỗi loại nguồn vốn có điểm mạnh, điểm yếu riêng biệt trong việc huy động và khai thác. Do đó, sự biến động về cơ cấu vốn sẽ
kéo theo sự biến đổi trong cơ cấu cho vay, đầu tư, bảo lãnh… và kéo theo sự thay đổi lợi nhuận, rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Sự biến đổi cơ cấu vốn huy động phụ thuộc một phần vào kế hoạch điều chỉnh của ngân hàng và những nhân tố bên ngồi ngân hàng địi hỏi ngân hàng phải thường xun nghiên cứu và tiếp cận thị trường.
Ba là, xây dựng quy mô và sự tăng trưởng nguồn vốn ổn định.
Ngân hàng muốn mở rộng hoạt động cần có quy mơ vốn tương đối lớn, trong đó vốn huy động là một bộ phận quan trọng. Khơng thể nói đến chất lượng vốn động vốn nếu không đáp ứng nhu cầu về khối lượng vốn kinh doanh. Khối lượng vốn phải đạt tới quy mô nhất định theo kế hoạch huy động của ngân hàng.
Tuy nhiên, khơng phải cứ có nguồn vốn lớn đã là tốt, nguồn vốn cần phải phù hợp với quy mô hoạt động của ngân hàng, mức vốn tự có, khả năng cho vay đầu tư của ngân hàng… Hơn nữa, việc mở rộng hoạt động chỉ thực sự an toàn khi nguồn vốn huy động ln có tốc độ tăng trưởng ổn định. Nếu quy mô vốn hiện tại lớn nhưng ngân hàng khơng kiểm sốt, khơng dự đốn được xu hướng của các dòng tiền gửi vào và rút ra trong giai đoạn tiếp theo thì sẽ rất khó khăn trong việc cho vay, đầu tư và mất đi sự chủ động của mình.
Bốn là, điều hành tốt nguồn vốn phục vụ kinh doanh.
Trong hoạt động ngân hàng thường xuyên xảy ra tình trạng khơng cân đối về vốn giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống, giữa các ngân hàng. Nếu công tác quản lý huy động vốn hợp lý thì ngân hàng sẽ linh hoạt hơn trong việc giải quyết tình trạng thừa thiếu tạm thời này. Một số biện pháp thường sử dụng như điều chuyển vốn giữa các chi nhánh (trong trường hợp mất cân đối nội bộ), vay các ngân hàng khác, vay Ngân hàng Trung ương… Chất lượng huy động ở đây thể hiện ở việc đưa ra quyết định lựa chọn đúng đắn, có lợi nhất đối với ngân hàng, đảm bảo sự chủ động trong kinh doanh.
Đối với Ngân hàng Chính sách xã hội mục tiêu của huy động vốn còn bao gồm huy động đủ vốn để thực hiện chính sách tín dụng ưu đãi và giảm gánh nặng cho ngân sách nhà nước.