Phải thu của khách hàng: Thủy lợi phí Phải thu của khách hàng: Sản xuất phụ Phải thu của khách hàng: Dịch vụ cấp Phải thu của khách hàng: Thuê mặt Phải thu của khách hàng: Khác
- Phải thu nội bộ- Phải thu khác - Phải thu khác
3. Tạm ứng
Tạm ứng Cá nhân Tạm ứng (ngắn hạn)
4. Thuế GTGT được khấu trừ
Từ số liệu bảng 2.8 có thể thấy tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu tài sản của Công ty, khoảng từ 12-13%, nhưng đang có xu hướng tăng dần qua các năm, trong đó phải kể đến tác động mạnh mẽ của các khoản phải thu ngắn hạn.
Tài sản lưu động chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản của Công ty. Công ty là Doanh nghiệp 100% vốn của Nhà nước hoạt động trong lĩnh vực cơng ích và kinh doanh dịch vụ do vậy, nguyên vật liệu của Công ty bao gồm cả 2 lĩnh vực. Đối với hoạt động cơng ích, ngun vật liệu chủ yếu của Công ty như là nước tự nhiên (nước thơ), điện, hóa chất... Đối với hoạt động kinh doanh dịch vụ như sửa chữa, bảo dưỡng, xây dựng các cơng trình dân dụng, ngun vật liệu chủ yếu của Cơng ty như là xi măng, sắt thép, đá xây dựng, ống và các phụ kiện ngành nước, thiết bị bể, trạm,... do đó lượng hàng tồn kho lớn và có xu hướng tăng dần. Do tình hình giá cả trên thị trường tăng, Cơng ty lại có nhu cầu mua sắm ngun vật liệu, đầu tư các dự án cấp nước cho các xã nơng thơn trên địa bàn các xã, huyện trong tồn tỉnh nên các khoản trả trước cho người bán tăng. Hàng tồn kho của Công ty cũng tăng qua các năm, nhưng điều đó khơng có nghĩa khả năng tiêu thụ hàng hóa giảm sút, vì đặc thù của sản phẩm nước tưới tiêu là không qua nhập kho thành phẩm. Sự gia tăng của hàng tồn kho là do nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ phục vụ thường xuyên cho quá trình sản xuất và thi cơng cơng trình xây lắp. Chứng tỏ hoạt động của Công ty ngày càng được mở rộng.
Các khoản tiền cũng chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản lưu động. Qua các năm, tiền và các khoản tương đương tiền có xu hướng giảm mạnh do Cơng ty phải chi trả ngun vật liệu cho cơng trình thi cơng dở dang. Trong đó tiền gửi ngân hàng chiếm khoảng 70- 80 %. Công ty chỉ giữ lại một lượng tiền mặt nhỏ để chi trả cho các khoản chi thường xuyên.
Các khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn 57 - 64%. Các khoản phải thu của khách hàng có xu hướng giảm mạnh từ 99,24 tỷ năm 2018 giảm xuống 73,8 tỷ năm 2020 cho thấy Cơng ty thực hiện chính sách tín dụng thương mại. Một phần là do quan hệ lâu dài và tin cậy với các đối tác. Mặt khác do khả năng và
ý thức chi trả của một tỷ lệ khách hàng, hộ gia đình cịn hạn chế nhất là khách hàng có sử dụng vốn ngân sách nhà nước chi trả cho đầu tư xây dựng cơ bản đối với cơ sở hạ tầng cấp nước. Điều này ảnh hưởng khơng tốt tới tình hình tài chính của Cơng ty, làm giảm vốn bằng tiền gây áp lực lên khả năng thanh tốn. Qua các năm, Cơng ty khơng phải trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi cho thấy chính sách cấp tín dụng của cơng ty là hợp lý, góp phần tăng doanh thu và khơng phát sinh nợ khó địi. Các khoản trả trước cho người bán chủ yếu là khoản ứng trước mua vật tư theo hợp đồng về nhập kho và giao cho thi cơng các cơng trình thuộc dự án cấp nước nên tốc độ tăng khoản này tăng mạnh theo các năm phù hợp với chiến lược mở rộng sản xuất kinh doanh của Công ty.
Tài sản ngắn hạn khác như các khoản tạm ứng, thuế GTGT được khấu trừ phát sinh với giá trị nhỏ là những khoản tạm ứng tiền cho cán bộ thực hiện nhiệm vụ nhưng chưa hoàn ứng, khoản thuế GTGT được khấu trừ chưa được quyết toán.