Đơn vị tính: Người Trình độ nghiệp vụ Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 So sánh 2017/2018 2016/2017 % % Cao học 2 3 4 0 100 Đại học 5 4 4 0 40 Cao đẳng 1 1 0 0 -100 Tổng số người 8 8 11 0 Nguồn: Phịng Tổ chức-Hành chính Các Tổ bao gồm
Thứ nhất, Tổ dịch vụ duy tu bảo dưỡng hạ tầng
+ Thực hiện duy tu, bảo dưỡng mạng lưới thu gom và hệ thống thoát nước mưa, nước thải định kỳ để bảo đảm luôn trong điều kiện vận hành bình thường;
+ Khảo sát theo dõi nhu cầu sử dụng nước và xả thải của các doanh nghiệp trong KCN và đề xuất báo cáo lãnh đạo cơ quan xin ý kiến chỉ đạo về đầu tư xây dựng hệ thống đấu nối, hệ thống cấp nước trong KCN; thực hiện vệ sinh môi
trường , dọn đất, đá rơi vãi ra đường; nạo vét cống thoát nước mưa, cắt cỏ các lô đất trống, vỉa hè các trục đường nhằm đảm bảo mỹ quan, phòng chống cháy nổ trong KCN Hòa Phú.
Thứ hai, Tổ vận hành Trạm XLNT
+ Quản lý, vận hành và khai thác, bảo dưỡng Trạm XLNT đảm bảo nước thải sau khi xử lý đạt Quy chuẩn theo quy định;
+ Thường xuyên nhắc nhở doanh nghiệp chấp hành bảo vệ môi trường đối với dự án có hàm lượng ô nhiễm cao và đề xuất, kiến nghị cấp có thẩm quyền giải quyết như: Sở Tài nguyên và Môi trường, UBND tỉnh. Đồng thời tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt xả thải của doanh nghiệp; đề xuất việc giảm chỉ tiêu quan trắc đối với chỉ số quan trắc nước thải tự động tại Trạm XLNT;
+ Xác định khối lượng, kiểm tra nồng độ ô nhiễm các doanh nghiệp trong KCN khi phát sinh nước thải; đôn đốc các doanh nghiệp thực hiện đấu nối nước mưa, nước thải và ký hợp đồng dịch vụ về thu gom xử lý nước thải các số doanh nghiệp trong KCN theo dự án đăng ký và tình hình hoạt động thực tế;
+ Thực hiện các công tác báo cáo theo đúng định kỳ và đúng quy định: Báo cáo tình hình quản lý chất thải nguy hại của doanh nghiệp; thực hiện quan trắc và báo cáo Giám sát môi trường KCN; báo cáo tình hình xả thải và kê khai phí bảo vệ mơi trường đối với mơi trường của Trạm XLNT.
Thứ ba, tổ duy trì và chăm sóc cây xanh
+ Theo dõi, kiểm tra và phối hợp với đơn vị nhận thầu trong việc thực hiện cơng việc chăm sóc cây xanh như việc cắt tỉa cành cây ngoài hàng rào doanh nghiệp, các trục đường trong KCN Hòa Phú để đảm bảo an toàn nhất là trong mùa mưa bão;
+ Tham gia chăm bón; bứng, trồng mới và trồng dặm một số cây, cỏ bị chết các tuyến đường trong KCN; gỡ phụ sinh trên các cây xanh để cây phát triển.
+ Bảo vệ tài sản Văn phịng Cơng ty và trong hàng rào KCN. Thường xuyên tăng cường công tác tuần tra, kiểm tra an ninh trật tự, phối hợp với lực lượng dân quân địa phương và lực lượng bảo vệ của doanh nghiệp để đảm bảo duy trì cơng tác an ninh trật tự trong KCN;
+ Tổ chức và phối hợp với doanh nghiệp thực hiện tốt cơng tác phịng chống cháy nổ duy trì phịng cháy chữa cháy chuyên ngành KCN.
2.1.4. Một số kết quả hoạt động của KCN giai đoạn 2018 - 2020
2.1.4.1. Về đầu tư xây dựng hạ tầng tại KCN Hòa Phú
Hạ tầng KCN đã đầu tư tương đối hồn thiện đồng bộ trên diện tích được giao 181,73 ha, gồm các hạng mục: Đền bù, giải phóng mặt bằng; rà phá bom mìn, san nền tổng thể, hệ thống thu gom nước mưa, hệ thống cây xanh thảm cỏ, hệ thống điện chiếu sáng công cộng, lát vỉa hè các trục đường; cổng, tường rào bao quanh KCN, hệ thống thu gom nước thải và Trạm XLNT [11].
Đã hoàn thiện và đưa vào sử dụng 11 trục đường giao thông, mặt đường thảm bê tông nhựa, rộng 11m và 15m, theo tiêu chuẩn KCN hiện đại, Trạm XLNT với công suất 2.900m3/ngày đêm đi vào hoạt động từ năm 2013. Tổng mức đã đầu tư hạ tầng KCN Hòa Phú đến nay đạt khoảng 860 tỷ đồng, khối lượng đã đầu tư đạt khoảng 96%.
2.1.4.2. Về khai thác các dịch vụ trong KCN Hòa Phú
Một là, khai thác dịch vụ sử dụng kết cấu hạ tầng đến nay Công ty đã ký
hợp đồng cho thuê lại đất với 55 dự án, đơn giá cho thuê dịch vụ sử dụng kết cấu hạ tầng là 6.000đồng/m2/năm, bao gồm: Nộp NSNN 4.000đồng/m2/năm, để lại Công ty 2.000đồng/m2/năm để chi hoạt động khoản chi trực tiếp cho công tác dịch vụ hạ tầng trong KCN. Chi trả tiền dọn vệ sinh hệ thống thu gom nước mưa, vệ sinh môi trường, duy tu bảo dưỡng hạ tầng, trả tiền điện chiếu sáng công cộng, và các khoản chi khác trong KCN Hòa Phú [37].
Hai là, khai thác dịch vụ xử lý nước thải: Công ty đã ký hợp đồng dịch vụ xử lý nước thải với 24 dự án, đơn giá xử lý nước thải là 6.000 đồng/ m3 (với nồng độ COD ≤ 100mg/l) [14].
2.1.4.3. Về thu hút đầu tư vào KCN Hịa Phú
KCN Hịa Phú có vị trí nằm ngay trung tâm thành phố Bn Ma Thuột, tỉnh Đắk Lắk, hạ tầng kỹ thuật KCN đầu tư tương đối hoàn thiện và đồng bộ, diện tích đất sạch để cho doanh nghiệp thuê lại là 114,99 ha, đơn giá các dịch vụ trong KCN thấp so với các KCN lân cận, đây là mức giá ưu đãi, tạo điều kiện để thu hút các nhà đầu tư vào đầu tư KCN nhằm mang lại lợi ích cho tỉnh nhà.
Hằng năm, UBND tỉnh rất quan tâm trong việc cấp kinh phí để tổ chức hoạt động xúc tiến đầu tư theo kế hoạch được Bộ Kế hoạch & Đầu tư, UBND tỉnh phê duyệt, lựa chọn dự án đáp ứng các tiêu chí về năng lực đầu tư, quy mơ, bảo vệ môi trường, quy hoạch ngành, hiệu quả sử dụng đất và chú trọng các dự án sản xuất, chế biến sản phẩm chất lượng cao gắn với phát triển thương hiệu cho sản phẩm công - nông nghiệp chủ lực của địa phương như chế biến cà phê, chế biến các sản phẩm từ gỗ tự nhiên theo hướng nâng cao chất lượng dự án đầu tư. Do đó, việc đầu tư trong KCN khơng vì nhu cầu lấp đầy mà phải đạt mục đích là mang lại hiệu quả kinh tế, thu hút các dự án có tiềm năng, hiệu quả cao [16].
Đến ngày 31/12/2020, đã có 55 dự án (51 doanh nghiệp) đầu tư vào KCN với tổng diện tích đất đã cho thuê lại là 111,99 ha, tỷ lệ lấp đầy khoảng 97,3% diện tích đất cho thuê lại, bao gồm các loại hình dự án: 12 dự án sản xuất phân bón; 15 dự án sản xuất đồ gỗ nội thất; 08 dự án chế biến cà phê các loại; 05 dự án sản xuất gạch không nung; 04 dự án sử dụng từ rác, nhựa, phế liệu; 02 dự án chiết nạp gas; 02 dự án trạm trộn bê tông; 02 dự án luyện cán thép, gia công sắt và 01 dự án cho thuê kho bãi, mặt bằng; còn lại các dự án khác [11].
Theo số liệu mới nhất thì tổng số vốn các dự án đăng ký đầu tư vào KCN khoảng: 3,56 tỷ đồng, nhưng trên thực tế vốn thực hiện đầu tư dự án rất thấp so với vốn đã đăng ký.
2.1.4.4. Về hoạt động của các doanh nghiệp trong KCN Hịa Phú
Tình hình hoạt động và hiệu quả sử dụng đất
Trong 55 dự án đầu tư vào KCN với diện tích cho thuê lại 111,99 ha/114,99 ha: Có 38 dự án xây dựng hồn thành cơng trình và đã đi vào hoạt động; 07 dự án đã hết tiến độ thực hiện dự án, chậm đưa đất vào sử dụng, trong đó đa số các dự án chỉ xây dựng một phần đất để hoạt động và còn một phần đất chưa xây dựng, trong đó có 2 dự án dừng xây dựng; 08 dự án còn tiến độ đầu tư; 02 dự án chưa xây dựng [11].
Qua kết quả kiểm tra cuối năm 2020 về tình hình sử dụng đất thì diện tích đất đã ký hợp đồng, nhưng chưa triển khai xây dựng còn khoảng 20 ha (trong đó có khoảng 15,8 ha đã hết tiến độ đầu tư dự án).
Nhìn chung, hiệu quả sử đất trong KCN Hòa Phú hiện nay còn thấp, các dự án vào KCN chưa tương xứng với nhu cầu, kế hoạch mà lãnh đạo tỉnh đã đề ra.
Tình hình nợ tiền dịch vụ sử dụng kết cấu hạ tầng
Đến ngày 31/12/2020, doanh nghiệp còn nợ tiền dịch vụ kết cấu hạ tầng khoảng 4,8 tỷ đồng; trong đó nợ chậm thanh tốn khoảng 2,6 tỷ đồng, nợ khó địi gần 1,2 tỷ đồng và nợ khơng có khả năng thanh tốn gần 1,0 tỷ đồng. Hiện nay, Cơng ty chưa có biện pháp chế tài trong việc thu nợ đọng, đang gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ đọng [12].
2.2. Thực trạng quản lý tài chính tại Cơng ty Phát triển hạ tầng Khu cơng nghiệp Hịa Phú
Cơng ty Phát triển hạ tầng Khu cơng nghiệp Hịa Phú là đơn vị dự toán cấp hai, được cấp kinh phí hoạt động theo ĐVSNCL trong lĩnh vực SNKT và SNK, có tư cách pháp nhân, con dấu và tài khoản để giao dịch chuyên môn, nghiệp vụ.
2.2.1.1. Nguồn thu của Cơng ty bao gồm:
Nguồn tài chính tại Cơng ty bao gồm: Nguồn kinh phí NSNN cấp, nguồn kinh phí ngồi NSNN cấp.
a) Nguồn thu do NSNN cấp:
- Nguồn thu do NSNN cấp cho các hoạt động thường xuyên thực hiện chức năng, nhiệm vụ được cơ quan cấp trên trực tiếp giao;
- Kinh phí khơng tự chủ cấp cho các hoạt động, nhiệm vụ, dự án thuộc chương trình mục tiêu, các dự án, các đề tài nghiên cứu khoa học (nếu có);
- Kinh phí thực hiện các nhiệm vụ đột xuất do Nhà nước giao;
- Kinh phí đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị và sửa chữa lớn tài sản cố định.
b) Nguồn kinh phí ngồi NSNN cấp
- Thu từ hoạt động dịch vụ: Nguồn thu từ HĐDV sử dụng kết cấu hạ tầng; nguồn thu từ HĐDV xử lý nước thải và nguồn thu khác;
- Thu phí, lệ phí: Thu từ phí, lệ phí thuộc lĩnh vực chun mơn được giao; - Thu từ các nguồn khác: Cho thuê hội trường tổ chức hội thảo, hội nghị, thanh lý TSCĐ, lãi tiền gửi ngân hàng, cho thuê sân bãi, …
2.2.1.2. Việc quản lý nguồn thu được thực hiện như sau:
Nhìn chung cơng tác lập dự toán thu của Công ty qua các năm được tiến hành đúng quy định. Công tác lập kế hoạch thu được tiến hành hàng năm, phịng Kế tốn - Tài vụ tổ chức thảo luận kế hoạch thu với các bộ phận chuyên môn; tổng hợp, cân đối tồn bộ nguồn tài chính; lập và tổng hợp tất cả kế hoạch thu trình Giám đốc xem xét, quyết định gửi các đơn vị liên quan theo quy định.
Căn cứ các chế độ chính sách hiện hành Phịng Kế tốn - Tài vụ tiến hành lập dự toán ngân sách dựa theo Nghị định 43/2006/NĐ-CP ngày 25/04/2006 của Chính phủ; Thơng tư số 71/2006/TT-BTC ngày 09/08/2006 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện Nghị định 43/2006/NĐ-CP ngày 25/04/2006 của Chính phủ; Nghị định số 16/NĐ-CP ngày 14/02/2015 của Chính phủ; Nghị định số 141/2016/NĐ-CP ngày 10/10/2016 của Chính phủ về việc quy định cơ chế tự chủ của ĐVSNCL trong lĩnh vực HĐDV; Thông tư 145/2017/TT-BTC hướng dẫn cơ chế tài chính của ĐVSNCL.
Nguồn thu từ NSNN cấp: Nguồn NSNN cấp cho đầu tư XDCB là chủ yếu trong tổng số nguồn thu của Công ty, điều này cho thấy các cấp rất quan tâm đầu tư vào KCN; mặc dù các nguồn vốn chính phụ thuộc kế hoạch bố trí vốn của ngân sách Trung ương, nhưng địa phương rất ưu tiên phân bổ cho các dự án đã được phê duyệt chủ trương đầu tư trong KCN nhằm đồng bộ hóa các cơng trình. Nguồn NSNN cấp cho hoạt động chi thường xuyên chủ yếu chi hoạt động theo định mức chi, các nghị định, thông tư, văn bản của các bộ, ngành liên quan theo từng lĩnh vực cụ thể. Nguồn kinh phí chi khơng thường xun chủ yếu cầu mua sắm thiết bị phục vụ chuyên mơn.
Nguồn kinh phí ngồi NSNN cấp: Thu từ HĐDV sử dụng kết cấu hạ tầng, nguồn thu này là nguồn thu chính tại Cơng ty; thu từ HĐDV xử lý nước thải, do tiếp nhận nước thải từ KCN Tâm Thắng, tỉnh Đắk Nông; Cụm công nghiệp Tân An; thu khác bao gồm thu từ cho thuê mặt bằng, sân bãi trong KCN. Các khoản thu này Công ty thu theo quy định trên nguyên tắc tự đảm bảo cân đối thu chi, tăng cường cơ sở vật chất, trang thiết bị phục vụ tốt cho công tác bảo dưỡng hạ tầng trong KCN.
b) Thực hiện dự tốn thu.
Cơng ty Phát triển hạ tầng Khu cơng nghiệp Hịa Phú là ĐVSNCL trong lĩnh vực HĐDV tự đảm bảo một phần chi thường xun. Cơng ty có nhiều
nguồn thu nhưng nguồn thu từ NSNN là nguồn thu chủ yếu, ngồi ra cịn có các nguồn thu khác (cho thuê mặt bằng, sân bãi, dịch vụ sử dụng kết cấu hạ tầng, dịch vụ xử lý nước thải …).
Để quản lý tốt nguồn thu thì Cơng ty phải lập dự toán tốt ở khâu lập kế hoạch thu dựa trên tình hình thực hiện, kết quả thu từ những năm trước; giám sát các khoản thu; tổng hợp, đánh giá tình hình thực hiện thu so với kế hoạch; dựa vào khả năng NSNN cho phép và phương hướng nhiệm vụ của đơn vị. Do vậy quản lý nguồn thu tại Công ty được xem xét theo nguồn:
Quản lý nguồn thu từ NSNN cấp: Là nguồn thu dùng để trang trải mọi chi phí hoạt động thường xun của Cơng ty. Nguồn kinh phí này được lập dự tốn hàng năm và phê duyệt theo kế hoạch, Công ty quản lý nguồn thu này được thực hiện theo Luật NSNN, quy định hiện hành và văn bản hướng dẫn theo quy định.
Sau khi ngân sách được thông qua Quyết định giao dự tốn, Cơng ty xây dựng phương án phân bổ chi tiết kinh phí hoạt động theo chương trình, mục tiêu; phịng Kế toán - Tài vụ tổ chức thảo luận kế hoạch thu - chi với các bộ phận chun mơn; tổng hợp, cân đối tồn bộ nguồn tài chính; lập và tổng hợp tất cả kế hoạch thu - chi của Cơng ty trình Giám đốc xem xét, quyết định, sau đó gửi lên cấp trên, các đơn vị liên quan theo quy định.
Quản lý nguồn kinh phí ngồi NSNN cấp: Ngồi nguồn thu từ NSNN cấp, Cơng ty có các nguồn thu khác như thu từ hoạt động dịch vụ sử dụng kết cấu hạ tầng, thu từ hoạt động dịch vụ xử lý nước thải, cho thuê mặt bằng, sân bãi.