BASEL II TRONG QUAN TRI RUI RO TAI CAC NHTM V@T NAM HIEN NAY
2.3.1. Thiyc tr:jng ho:jt dong qufin tri, riii ro theo Basel tai NHTM Vi(t Nam
HQ so an to:in von 7 n tu co/tong t:ii s:in co rfii ro, Capital Adequacy Ratio CAR) la mot chi tiéu quan trpng ph:in :inh niing luc t:ii chinh ciia c:ie ngfin h:ing. Chi tiéu n:iy dupe dling dé x:ie dinh kh:i n:ing ciia ng n h:ing trong vi c thanh to:in c:ie kho:in np co thfii han v:i doi mat vfii c:ie rfii ro kh:ie nhu rfii ro tin dpng, rfii ro va(n
h:inh. Day cling 1:i mot trong 5 tiéu chu n quan trong nhfit in:i c:ie ng n h:ing thuong mai ph:ii d:ip frng dé dam b:to an to:in hoat dong, theo dinh hufing qu:in ly rfii ro ciia Ng n h:ing Nh:i nuoc theo tlrng thfii ky (4 tiéu chufin cfin lai bao gfim yéu cau von tij cé›, IQ kh:i n:ing chi tr:i (thanh kho:in), gifii han cho vay v:i b:to lanh thuong mai, gifii han sir dpng von ng:in han cho vay trung, d:ii han).
Hi n nay, theo quy dinh ciia Ngfin h:ing Nh:i nuoc, h( ' an to:in von toi thiéu ciia c:ie ngfin h:ing déu dat 8%«, theo tiéu chufin ciia Basle I do Uy ban gi:inn s:it c:ie ngan h:ing Basel ban h:inh. Tuy nhién, trén thé gifii, vi c :ip dpng h so an to:in von toi thiéu hi n phfi bién theo tiéu chufin ciia Basel II vfii mfrc 12%«. V:i trufic yéu cau tiing cufing qu:in ly rfii ro, theo thong IQ quoc té, vi c ning h so CAR n:iy b:it buoc doi vfii c:ie ng n h:ing thuong mai tiji Vi t Nam. V:i diéu n:iy da dupe cp thé ho:i trong thé› ng tu so 13/2010/TT-NHNN quy
dm| h vé c:ie ty I( dam b:to an to:in trong hoat dong ciia tfi
chirc tin diJng do ng n h g nh:i nuoc ban h:inh ng:iy 20/05/2010. Theo dfi, h so an to:in von toi thiéu ciia ngfin h:ing l:i 9% thay cho mfrc 8%« nhu quy dinh trufic dfi . Theo Ng n h:ing Nh:i nuoc, vi c diéu chinh n:iy nh:inn phii hpp vfii thuc té hi n nay, khi nhiéu ngfin h:ing thuong mai hoat dong theo mo hinh cfing ty me - cfing ty con, v:i nh:inn tién thém mot bufic trong vi c tu n thii 25 nguyén t:ie thanh tra cc b:in ciia Uy ban Basel.
Trong bon n:inn trfi lai day, su t:ing trufing nhanh vé quy mo von da gitip c:ie ngan h:ing c:ii thi n d:ing ké niing luc t:ii chinh v:i h so n:iy. Tlnh dén cuoi n:inn 2009, h so CAR ciia nhiéu ngfin h:ing thuong mai da vupt yéu cau in:i Ngfin h:ing Nh:i nuoc dat ra, ty IQ an to:in von phfi bién tIr 8%«-11%.Tiéu biéu nhu Vietcombank, ACB, Sacombank, EAB, Eximbank.
Bfing 2.1 H( st an to:in v n ciia mot st ngfin h:ing tir 2005- 2009
Don vi tinh (%) Ngfin h:ing 2005 2006 2007 2008 2009 Vietcombank 9.57 12.60 9.20 8.90 7. 07 Vietinbank 6.07 5. 18 8. 10 10.90 BIDV 3.36 5.50 6.67 6.50 Agribank 0.41 4.97 7.20 ACB 12. 10 10.89 16. 19 12.44 Sacombank 15.40 11.82 11.07 12. 16 11.41 Dong A 8.94 13.57 14.36 11.30 Eximbank 15.29 27.00 45.89
Nam. Theo kién ciia mot lanh dao ng n h g thuong mai, yéu cau ning h so CAR toi thiéu hi n nay ten theo chufin quoc té hi n nay 1:i cfin thiét. “Tuy nhién, mot ty IQ cao chua h:in 1:i da tot, bfii ngo:ii yéu cau d:inn b:to an to:in, ngan h:ing cling cfin tinh dén mot yéu cau quan trpng kh:ie la hi u qu:i sir diJng ngufin von. V:i tot nhfit co thé x:ie dinh tIr 10%« - 12%”, é›ng n:iy né›i.
Dé dam b:to t:ing trufing tin dung an to:in, hi u qu:i v:i bén vfrng, gop ph n tiing trufing kinh té, phii hpp vfii thong IQ quoc té, d:ip frng yéu cau ciia Uy ban Basel vé qu:in tri riii ro trong hoat dong ngfin h:ing, Ngfin h:ing Nh:i nuoc da ban h:inh mot so v:in b:in lién quan dén cfing t:ie qu:in tri rfii ro tin dpng nh:inn ng:in nglra v:i han ché rfii
Chi thi s‹› h2/2 hh5/CT-NHNN ng‹iy 20 ’4’2005 .‘ Yéu cau c:ie NHTM tu n thu
dung c:ie quy dinh vé cho vay, b:to lanh, cho thué t:ii chinh, chiét khfiu, bao thanh to:in v:i b:to d:inn tién vay, b:to d:inn t:ing trufing tin dung phii hpp vfii kh:i n:ing huy dong von, d:inn b:to chu trpng dén cfing t:ie qu:in tri rfii ro, kiém tra, kiém so:it noi bo.
Qiy½t ‹linh s ‹› 783/2hh5/QD-NHNN ng‹iy 31 ’5’2005 ciici Th‹›ng ‹I‹›c NHNN.‘
Sira dfii bfi sung Quy ché cho vay ciia NHTM doi vfii kh:ich h:ing. C:ie noi dung dupe sira
dfii quy
dm| h vé cc cau lai thfii han tr:i np 1:i do NHTM tp xem xét, quyét dinh trén cc so kh:i n:ing t:ii chinh ciia minh va két qu:i d:inh gi:i kh:i n:ing tr:i np ciia kh:ich h:ing.
Quy / J‹nb .vri 493/2 hh5/QD-NHNN ng‹iy 22 ’4’2005’.‘ Quyét dinh ciia Thong doe NHNN ban h:inh quy dinh vé phfin loai np, trich lap v:i sir dpng du phfing dé xir 1y riii ro tin dpng trong hoat dong ngfin h:ing ciia NHTM. C:ie NHTM Vi t Nam hi n nay dang tlrng bufic thuc hi n xfiy dung mo hinh xép hang tin dpng noi bo phii hpp vfii pham vi hoat dong, tinh hinh thuc té, dac diém kinh doanh ciia NHTM theo tinh than Quyét dinh so 493 ciia Thong doe NHNN. Day 1:i mot bufic tién moi trong tiép ca(n an to:in von, khfing chi nh:inn mpc dich phfin loai np, ma nham d:inh gi:i rfii ro kho:in vay, qu:in 1y chat lupng tin diJng. Trén cc so h thong xép hang tin dpng noi bo n:iy, c:ie
‘
NHTM ph:ii trinh NHNN chinh s:ich du phfi ng rfii ro v:i chi dupe thuc hi n sau khi co b:in ciia NHNN. Day 1:i diém ho:in to:in phii hpp theo quy dinh ciia Basel II quy vé vai trfi ciia c:ie cc quan gi:inn s:it doi vfii hoat dong ciia c:ie ngfin h:ing thuong mai. HQ thong xép hang tin dung ph:ii dupe :ip diJng thii nghi in it nhfit trong vfi ng mot n:inn trufic khi chinh thfrc dna v:to thuc hi n. Tuy nhién, chi co
' it c:ie
dinh ciia hi p ufic Basle I, trong dfi ngfin h:ing nh:i nuoc quy
dm| h h( ' rfii ro ciia
nhé› m c:ie I:ii s:in Co ciia ngfin h:ing thuong mai khi d:inh gi:i riii ro tin diJng. Tuy nhién, vi c x:ie dinh nhfi m c:ie khach h:ing cé› lién quan hfiu nhu chua thé thuc hi n v:i chua cé› cfing cu dé thuc hi n. Hfiu hét c:ie tfi chfrc tin diJng khfing ph:in :inh chinh x:ie b:to c:to ph n tich thang d:to hijn trong 7 ng:iy lam vi c tiép theo; thufing sit dung so li u chua kiém to:in dé b:to c:to Ng n h:ing Nh:i nuoc v:i khfing b:to c:to lai sau khi dii cé› so li u kiém to:in. Mot so tfi chfrc tin diJng sit dung so li u ufic tinh dé tinh to:in t:ii s:in co riii ro thay vi so li u thong ké thuc té.
Nhin chung, thé›ng qua c:ie quy dinh NHNN ban h:inh trong vi c diéu h:inh cfing t:ie qu:in tri riii ro ngiin h:ing, c:ie v:in b:in quy dinh moi chi dirng lai fi vi c frng diJng Hi p ufic Basel I, chua dé cap nhiéu dén c:ie quy dinh vé xép hijng tin dpng, vé c:ie quy dinh cho phép ngiin h:ing chit dong lua chpn phuong ph:ip d:inh gi:i riii ro v:i b:to c:to vfii NHNN dé NHNN gi:tin s:it, chua thé hi n vi c frng dpng Basel II trong cfing t:ie qu:in tri riii ro ngiin h:ing.
Thuc té, mot so ngan h:ing thuong mai Vi t Nam da tirng bufic chufin bi thuc hi n :ip diJng Basel II trong cfing I:ie qu:in tri riii ro. N:tin 2008, ngan h:ing né›ng nghi p v:i ph:it trién né›ng thé› n Vi t Nam da ho:in thanh va chay thtr chuong trinh H( thong xép hang tin dpng noi bo. H( thong n:iy cé› nghla quan trpng trong qu:in l tin diJng,
ho trp phan loai rip. Ngo:ii vi(c d:inh gi:i, xép hang khach h:ing theo dfing quy
dm| h ciia
NHNN Vi t Nam, phii hpp vfii tiéu chufin quoc té in:i c:ie tfi chirc t:ii chinh lfin nhu Standard & Poor, JP Morgan. . . dang sir diJng, ngan h:ing né›ng nghi p v:i ph:it trién né› ng thé› n Vi t Nam cling da ho:in thanh xay dung module phan loai rip tp dong trén h thong IPCAS, d:ip frng yéu cau ciia quyét dinh 493 '2005 'QD-NHNN rig:iy
22'04'2005 v:i quyét dinh so 18'2007'QD-NHNN rig:iy 25'04 '2007 ciia ngan h:ing nh:i nuoc. Module nay da gé›p phfin tich cue trong vi c han ché rfii ro tin dpng bfii vi c phan loai rip dupe thuc hi n h:ing rig:iy va thé›ng tin phan loai rip dupe tham chiéu tp dong doi vfii tfit ca nhfrng kh:ich h:ing cé› quan h tin diJng vfii nhiéu chi nhanh ngan h:ing né› ng nghi p v:i ph:it trién né› ng thé›n Vi t Nam. H( thong ma rig:inh kinh té cling dupe ngan h:ing né›ng nghi p v:i ph:it trién né›ng thé› n Vi t Nam x:ie lap kh:i ho:in chinh, d:ip frng yéu cau theo dfii, qu:in l c:ie danh mpc kho:in vay theo tirng rig:inh kinh té. Nhfi dfi, nam 2008, ngan h:ing né› ng nghi p v:i ph:it trién né›ng thé› n Vi t Nam da tfi chirc thuc hi n tot cfing t:ie phan loai rip, trich lap du phfing riii ro v:i xfr l rfii ro trong hoat dong tin dpng.
Nhin chung, c:ie v:in b:in quy
dm| h ciia NHNN chi moi dé cap dén riii ro tin
dpng, chua dé cap dén c:ie rfii ro kh:ie nhu riii ro hoat dong, riii ro thi trufing. Cfin vé phia c:ie NHTM tuy chua d:inh nhiéu thfii gian cho vi c nghién elm frng diJng Basel II nhung c:ie ngan h:ing da thuc dupe tain quan trpng ciia cfing t:ie qu:in tri riii ro ngan h:ing, nhiéu ngan h:ing da thanh lap c:ie phfi ng ban chuyén vé chirc n:ing qu:in tri rfii ro ngan h:ing. Dién hinh nhu ngan h:ing cfing thuong Vi t Nam.
Ngan h:ing Cfing thuong Vi t Nam (Vietinbank) da xay dung chién lupc qu:in tri riii ro, trong dfi Hoi dong Qu:in tri cé› tr:ich nhi(m xem xét v:i thé› ng qua c:ie chién
lupc va chinh s:ich qu:in tri riii ro ciia Vietinbank Ban Diéu h:inh cé› tr:ich nhi(m thuc hi(n v:i ph:it trién c:ie chién lupc va chinh s:ich da dupe thé›ng qua. Dong thfii, Vietinbank dang trong qu:i trinh xay dung h thong tinh diém tin dpng tp dong hu6ng theo c:ie chufin muc quoc té.
Chirc n:ing qu:in tri riii ro ciia Vietinbank hi n do Khoi qu:in tri rfii ro thuc hi(n. Khoi nay dupe t:ich riéng khfii c:ie giao dich trpc tiép v:i thuc hi(n b:to c:to trpc tiép lén Ban Diéu h:inh. Khoi qu:in tri rfii ro bao gfim 5 phfing ban cé› tr:ich nhi in qu:in tri c:ie loai rfii ro kh:ie nhau, bao gfi m rfii ro tin dpng, rfii ro thi trufing, rfii ro thanh kho:in, v:i riii ro I:ie nghi p:
• Phfi ng Qu:in l rfii ro tin dpng v:i dfiu tu • Phfi ng Ché do tin dpng v:i dfiu tu
• Phfi ng Qu:in l rfii ro thi trufing v:i t:ie nghi p • Phfi ng Qu:in l rip cé› van dé
• Ban Kiém tra kiém so:it noi bo
Ben canh dfi, Phfi ng Ké hoach va Ho trp ALCO cé› tr:ich nhi in qu:in tri riii ro thanh kho:in, lai suat v:i ngoai hoi; Phfi ng Ph:ip ché php tr:ich qu:in tri c:ie rfii ro ph:ip l .
Vé tru cot 2 ciia Basel, n:inn 1997, Luat Ngfin h:ing Nh:i nuoc dupe Quoc hoi thong qua; theo dfi, Ngfin h:ing Nh:i nuoc Vi t Nam dupe kh:ing
dm| h la mot tfi chuc co
chfrc niing qu:in 1y doi vfii c:ie NHTM khi NHNN van 1:i cc quan co quyén ra quyét dinh vé vi c cfip, thu hfii gifiy phép hoat dong ciia c:ie TCTD noi chung v:i cac NHTM né›i riéng. Chinh vi vay, NHTM cfin ph:ii chiu su gi:inn s:it ciia NHNN khi muon tham gia hoac rfit lui doi vfii hoat dong ngfin h:ing. Su gi:inn s:it n:iy dupe thuc hi n bfii su phoi hpp gifra c:ie bo phan chuyén rig:inh ciia NHNN: Vp C:ie Ng h:ing; Vp C:ie TCTD hpp t:ie; Vp Chinh s:ich tién t ; Vp Tin diJng; Vp Qu:in 1y ngoai hoi; Thanh tra Ngan h:ing,
Ng:iy 27'5 '2009, Thit tufing Chinh phii da ban h:inh Quyét dinh so 83/2009/QD- TTg quy dinh chfrc n:ing, nhi in vp, quyén hijn v:i cc cau to chfrc ciia Co quan Thanh tra, gi:tin s:it ngan h:ing trpc thuoc NHNN. Day 1:i mot cc quan cfip tong cpc true thuoc NHNN, dupe thanh lap trén cc so s:ip nhap mot so Vp, Cpc ciia NHNN. Co quan n:iy cé› chfrc niing thanh tra h:inh chinh, thanh tra chuyén rig:inh v:i gi:tin s:it chuyén rig:inh vé ng n h:ing trong c:ie linh vpc thuoc pham vi qu:in 1y nh:i nuoc ciia NHNN; tham muu, giup Thong doe NHNN qu:in 1y nh:i nuoc doi vfii c:ie TCTD, tfi chuc tai chinh quy mé› nhfi, hoat dong ng n h:ing ciia c:ie tfi chuc kh:ie; thuc hi n phfing, chong rira tién theo quy dinh ciia ph:ip luat. Theo Quyét dinh n:iy, thé›ng qua hoat dong gi:inn s:it ngfin h:ing, trong trufing hpp ph:it hi n c:ie vi pham quy dinh an to:in hoat dong ngfin h:ing v:i quy dinh ciia ph:ip luat hoac co d:iu hi n mat an to:in hoat dong, Co quan Thanh tra, gi:tin s:it ngan h:ing :ip dpng ngay c:ie bi n ph:ip ngiin cha)n v:i xfr 1y theo
thfim quyén hoac kién nghi cc quan nh:i nuoc co thfim quyén xir 1y theo quy dm| ph:ip luat.
h ciia Thuc trang hoat dong gi:inn s:it NHTM ciia NHNN co thé dupe nhin nh a(n mot so két qu:i dufii day:
Khucin kh‹3 phép / v /fiu nfi trci, g/ts .s fi/ ng‹i n wag nguy' wag Jti’ric r‹ing caci, h( thong ph:ip luat Vi t Nam ng:iy c:ing dupe ho:in thi n vfii nhiéu diéu luat diéu chinh chung v:i luat chuyén ng:inh dupe ban h:inh. Vi c ban h:inh Luat NHNN, Luat c:ie TCTD, Luat Thanh tra thay thé cho c:ie viin b:in dufii luat da gé›p phfin ho:in thi n mot bufic quan trpng trong khufin khfi ph:ip 1y vé gi:inn s:it ng n h:ing, tao nén t:ing ph:ip 1y cho vi c hinh thanh v:i ki n to:in md hinh tfi chuc v:i hoat dong thanh tra ngfin h:ing tuong doi phii hpp vfii thuc tién. Theo dfi, nhi in vp, quyén han, quy trinh, thit tpc v:i c:ie ché t:ii vé thanh tra ng n h:ing dupe x:ie dinh rd hon.
Tu’ng /iti’r/c x‹ij' ‹/ti’ng Jti’ric a ri/ ‹lung g/ts .s fi/ /wci kip vr½ .s ti’ phét trién c tie
ir›n tring ng‹i n h‹ing v‹i c‹ic yén c‹in min uri ng / qnric / . Cho dén nay, ciing vfii d:i ph:it trién ciia h thong ngfin h:ing c:i vé quy " so luon v:i loai hinh, hoat dong thanh tra
gi:tin s:it ciia NHNN khfing chi dlrng lai fi hoat dong kiém tra tinh tu n thii ciia c:ie ngfin h:ing, ma da co dupe dinh hufing ph:it trién rd r:ing l:i ph:ii xfiy dung dupe h( thong gi:inn s:it ngfin h:ing mang tinh c:inh b:to rfii ro cho hoat dong ciia tlrng ng n h:ing cling nhu h thong ngan h:ing. Chinh vi vay, noi dung gi:inn s:it dupe xfiy dung vfii c:ie Quyét
dm| h so 398/1999/QD-NHNN3 vé hoat dong gi:inn s:it tIr xa, Quyét dinh so 06/2008/QD-NHNN vé xép loai NHTM co ph n, thé›ng tu so 13'2010'TT-NHNN thay thé Quyét dinh so 457/2005/QD-NHNN vé c:ie IQ b:to d:inn an to:in trong hoat dong
ngan h:ing, Quyét
dm| h so 493/2005/QD-NHNN vé phfin loai np, trich lap v:i sir dpng du phfing dé xir 1y rfii ro, ... da phfin nao d:ip frng dupe yéu cau vé b:to d:inn an to:in cho
h( thong ng n h:ing.
C:ie noi dung gi:inn s:it da khfing chi tap trung v:to c:ie yéu to dinh lupng mang tinh truyén thong nhu von tij co, gifii hijn tin dpng, chat lupng tin diJng ma da dupe mo rong cho c:ie yéu to dinh tinh nhu theo dfii dién bién cc cau t:ii s:in np, t:ii s:in co, xem xét c:ie moi quan h gifra von v:i sir dpng von; vi c dam b:to kh:i n:ing chi tr:i hay d:inh gi:i tinh thanh kho:in ciia ngfin h:ing (QD 398). C:ie ty IQ b:to d:inn an to:in trong hoat dong ngfin h:ing (TT 13) ciing da dupe tinh to:in dua trén c:ie cc so khoa hpc do c:ie tfi chirc t:ii chinh quoc té dna ra, d:inn b:to tinh thong nhfit trong qu:in 1y
ngfin h:ing, d:inh gi:i so s:inh nhfi m ng n h:ing ciing loai v:i to:in h( thong ng n h:ing. C:ie quy dinh xép loai NHTM co ph n dupe ban hanh kém theo QD 06/2008/QD- NHNN la mot quyét dinh moi dupe xfiy dung dua trén c:ie tiéu chi d:inh gi:i CAMEL nham dna ra c:ie thang diém cho c:ie chi tiéu xép loai cp thé. Trén cc so dfi, c:ie NHTM co ph n dupe xép loai theo c:ie hang A, B, C, D vfii y nghla tIr tot dén xfiu.
T‹› c hh’c giém s é I cIu’oc thu’c hién trén cci hcii n‹›i clung l‹i giém sét In’ xci