Chương 1 : TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
3.3. Một số kiến nghị với NHNN và Chính Phủ
3.3.1.iến nghị đối với NHNN
2 0 2 Nâng cao và đổi mới cơng tác thanh tra giám sát của NHNN
Nghiên cứu và ban hành Quy chế tiếp xúc giữa các đơn vị thanh tra, giám sát ngân hàng với các NHTM, từ đĩ tạo điều kiện để Thanh tra Ngân hàng nắm bắt được thường xuyên, kịp thời tình hình tổ chức và hoạt động của các NHTM như: chiến lược kinh doanh, cơ cấu tài sản, chất lượng tài sản cĩ, hệ thống quản lý rủi ro, khả năng thanh khoản.... Thơng tin này sẽ bổ sung cùng với việc thu thập thơng tin từ phương thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ sẽ giúp cho việc thanh tra, giám sát đạt hiệu quả hơn.
Xây dựng hệ thống các cơ chế chính sách quy định chặt chẽ phù hợp với xu hướng phát triển các loại hình nghiệp vụ kinh doanh đa dạng và hiện đại như hiện nay và phù hợp với thơng lệ quốc tế. Nội dung cần cụ thể hĩa bằng từng tiêu chí cụ thể, cĩ thể định lượng hay định tính, hay kết hợp cả định lượng và định tính trong việc xác định rủi ro tín dụng của các NHTM.
Xây dựng và chuẩn hĩa hệ thống thơng tin đầu vào trong cơng tác thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng. Cán bộ thanh tra cần xác định thơng tin nào cần cho cơng tác giám sát phân tích, sau đĩ xác định cần thơng tin ở mức độ nào (thường xuyên hay định kỳ) và trình bày thơng tin như thế nào. Phải cử cán bộ cĩ kinh nghiệm thực hiện phân tích các chỉ tiêu giám sát. Cán bộ thanh tra, giám sát phải phân tích được các rủi ro, đánh giá mức độ, xác định nguyên nhân rủi ro để đưa ra những cảnh báo, kiến nghị cho các NHTM khắc phục nhằm đảm bảo sự an tồn hoạt động của các NHTM. Chương trình giám sát từ xa phải thường xuyên cập nhật,
củng cố nhằm đảm bảo đây là một cơng cụ hiệu quả thực thi giám sát hoạt động ngân hàng.
Quan tâm hơn nữa về việc đào tạo, trau dồi nghiệp vụ chuyên mơn, đạo đức nghề nghiệp cho các cán bộ Thanh tra, giám sát ngân hàng, đồng thời cần luân chuyển cán bộ Thanh tra giữa các chi nhánh NHNN để hạn chế tiêu cực và nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
2 0 3 Đổi mới Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) của NHNN
NHNN cần đưa ra một thời hạn cụ thể yêu cầu các NHTM hồn thành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đồng thời phải cĩ chế tài đối với các ngân hàng khơng thực hiện đúng thời hạn nêu trên.
NHNN cần kiên quyết xử lý những trường hợp ngân hàng khơng chấp hành đúng Quy chế hoạt động thơng tin tín dụng theo Quyết định số 51/2007/QĐ-NHNN ngày 06/10/2007 như: chất lượng thơng tin đầu vào chưa đầy đủ, khơng cập nhật kịp thời, thiếu các chỉ tiêu báo cáo cần thiết....NHNN cần quy định thời gian cụ thể các NHTM phải truyền thơng tin tín dụng về kho dữ liệu CIC.
Thơng tin báo cáo cần bổ sung một số chi tiết liên quan đến khoản vay như: Họ tên người bảo lãnh hoặc cơng ty bảo lãnh, thơng tin chi tiết về tài sản đảm bảo, mục đích vay vốn cụ thể, thời hạn vay cụ thể, nhĩm khách hàng cĩ liên quan, số liệu báo cáo tài chính 3 năm gần nhất,....
Đầu tư, đổi mới, hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin để CIC trở thành kênh thơng tin cập nhật liên tục, cĩ giá trị tham khảo đáng tin cậy cho các NHTM.
3.3.2. iến nghị đối với Chính phủ
Trong điều hành kinh tế vĩ mơ, kiến nghị Chính Phủ cần thực hiện “linh hoạt”, cân đối, ổn định giữa mục tiêu tăng trưởng kinh tế, kiềm chế lạm phát... sao cho các NHTM khơng “bị động” trước những thay đổi nhanh chĩng của chính sách, làm ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
Chính Phủ cần phối hợp với NHNN và các ngành cĩ liên quan trong việc ban hành các văn bản hướng dẫn phù hợp để thực hiện thủ tục xử lý, thu hồi nợ xấu
bằng cách thanh lý tài sản đảm bảo một cách nhanh chĩng, tránh tình trạng “nợ tồn đọng” làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Đặc biệt đối với các khách hàng là doanh nghiệp nhà nước cĩ vay vốn nhưng khơng trả được nợ, các NHTM được phép phát mại tài sản thế chấp để thu hồi nợ.
Chính Phủ cần phối hợp với Bộ Tài Chính ban hành các chuẩn mực kế tốn Việt Nam phù hợp với chuẩn mực kế tốn quốc tế IAS như: cách hạch tốn kế tốn, trình bày báo cáo tài chính, ghi nhận, đo lường các cơng cụ tài chính...Việc các NHTM thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phịng, quản lý chất lượng tín dụng theo thơng lệ quốc tế, từ đĩ cĩ thể đánh giá chính xác tình hình nợ xấu và đưa ra biện pháp kiểm sốt nĩ một cách hữu hiệu.
Kết luận chương 3:
Trong Chương 3, tác giả đã đưa ra các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng như: xây dựng chính sách cho vay, hồn thiện quy trình tín dụng, đề xuất thay đổi cơ cấu tổ chức,... nhằm nâng cao khả năng kiểm sốt và hạn chế nợ xấu phát sinh trong hệ thống Eximbank. Ngồi ra, tác giả cịn đưa ra một số kiến nghị đối với NHNN và Chính Phủ nhằm tạo khung pháp lý thuận lợi, thủ tục tinh gọn, hỗ trợ Eximbank trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của mình, gĩp phần vào sự ổn định và phát triển nền kinh tế Việt Nam trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới.
4 KẾT LUẬN
2 0 4 Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hĩa kinh tế và quốc tế hĩa các luồng tài chính đã làm thay đổi căn bản hệ thống ngân hàng, hoạt động kinh doanh ngày càng trở nên phức tạp. Thực tế đĩ địi hỏi các ngân hàng thương mại (NHTM) phải cĩ những cải cách mạnh mẽ để hạn chế các rủi ro. Rủi ro là một điều tất yếu và phổ biến trong hoạt động sản xuất kinh doanh của bất kỳ cá nhân và tổ chức nào. Vì vậy, chấp nhận và đối đầu với rủi ro là một điều bình thường, khơng tránh khỏi nhưng vấn đề đặt ra ở đây khơng phải cĩ hay khơng cĩ rủi ro, mà ở chỗ phải phịng ngừa để giảm thiểu rủi ro ở mức chấp nhận được.
2 0 5 Thực tiễn hoạt động kinh doanh của các NHTM đã cho thấy, rủi ro đối với NHTM trong điều kiện kinh tế thị trường gồm nhiều loại như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đối…trong đĩ rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất.
2 0 6 Trong thời gian qua, hệ thống các NHTM nĩi chung và Eximbank nĩi riêng cĩ những tăng trưởng, cạnh tranh và biến động mạnh mẽ hơn. Thực tế hoạt động tín dụng tại Eximbank trong thời gian qua tăng trưởng tương đối cao nhưng vẫn cịn tồn tại một số mặt hạn chế cần khắc phục, đĩ là hiệu quả hoạt động cịn thấp, rủi ro tín dụng cịn cao. Việc tìm ra các giải pháp nhằm hạn chế RRTD luơn là vấn đề rất quan trọng đối với Eximbank.
2 0 7 Trên cơ sở lý luận về RRTD cũng như tính thực tiễn trong hoạt động tín dụng tại Eximbank và thơng qua việc tham khảo những tài liệu, tạp chí liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng cũng như sự hướng dẫn tận tình của PGS.TS Trương Thị Hồng, tác giả đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế RRTD tại Eximbank trong giai đoạn hiện nay. Tuy nhiên, do cịn hạn chế về trình độ và thời gian nên luận văn khơng tránh khỏi một số thiếu sĩt. Rất mong được sự đĩng gĩp ý kiến của Qúy thầy, cơ và bạn bè để luận văn được hồn chỉnh hơn. Chân thành cảm ơn.
PHỤ LỤC 1: Điểm số tương ứng cho từng hạn mục để xác định chất lượng tín dụng tại các ngân hàng ở Hoa Kỳ
0 Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng 1 Điểm
2 Nghề nghiệp của người vay
3 - Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 4 10
5 - Cơng nhân cĩ kinh nghiệm 6 8
7 - Nhân viên văn phịng 8 7
9 - Sinh viên 1 0 5
1 1 - Cơng nhân khơng cĩ kinh nghiệm 1 2 4
1 3 - Cơng nhân bán thất nghiệp 1 4 2
1 5 Trạng thái nhà ở
1 6 - Nhà riêng 1 7 6
1 8 - Nhà thuê hay căn hộ 1 9 4
2 0 - Sống cùng bạn hay người thân 2 1 2
2 2 Xếp hạng tín dụng
2 3 - Tốt 2 4 10
2 5 - Trung bình 2 6 5
2 7 - Khơng cĩ hồ sơ 2 8 2
2 9 - Tồi 3 0 0
3 1 Kinh nghiệm nghề nghiệp
3 2 - Nhiều hơn 1 năm 3 3 5
3 4 - Từ 1 năm trở xuống 3 5 2
3 6 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành
3 7 - Nhiều hơn 1 năm 3 8 2
3 9 - Từ một năm trở xuống 4 0 1 4 1 Điện thoại cố định 4 2 - Cĩ 4 3 2 4 4 - Khơng cĩ 4 5 0 4 6 Số người sống cùng (phụ thuộc) 1
4 7 - Khơng 4 8 3
4 9 - Một 5 0 3
5 1 - Hai 5 2 4
5 3 - Ba 5 4 4
5 5 - Nhiều hơn ba 5 6 2
5 7 Các tài khoản tại ngân hàng
5 8 - Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành Sec 5 9 4
6 0 - Chỉ tài khoản tiết kiệm 6 1 3
6 2 - Chỉ tài khoản phát hành Sec 6 3 2
6 4 - Khơng cĩ 6 5 0
PHỤ LỤC 2: Hệ thống xếp hạng tín dụng của Citibank Hạng tín dụng của Citibank Tương ứng với S&P Định nghĩa Đặc điểm 1 AAA (thượng hạng) Hạng hầu như khơng cĩ rủi ro
Tiềm lực mạnh, năng lực quản lý tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt
Các giao dịch được bảo đảm bởi ngân hàng AAA Rủi ro ở mực thấp nhất 2 AA (rất tốt) Các khoản tín dụng tốt, rủi ro tối thiểu
Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt
Các giao dịch được đảm bảo bởi ngân hàng AAA- 1
Bao gồm các tổ chức cĩ tài sản thế chấp tốt như là CDs và các chứng chỉ tiền gửi Rủi ro ở mức thấp 3 A (tốt) Các khoản tín dụng tốt Ít rủi ro
Hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính tương đối tốt, khả năng trả nợ đảm bảo, cĩ thiện chí.
Các giao dịch được đảm bảo bởi ngân hàng AAA- 2
Rủi ro ở mức thấp
Ngân hàng tự tin trong việc quản lý rủi ro
4 BBB (Khá) Các khoản tín dụng vừa phải Yếu tố rủi ro gia tăng
Hoạt động hiệu quả, cĩ triển vọng phát triển, song cĩ một số hạn chế về tài chính, quản lý
Khả năng thanh tốn nợ tốt hơn các doanh nghiệp khác trong khu vực
Ngân hàng khơng phải là nguồn tài trợ chính Rủi ro ở mức trung bình
5 BB
(Trung bình)
Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, tiềm lực tài chính và năng lực quản lý ở mức trung bình, triển vọng ngành ổn định (bão hịa)
Rủi ro ở mức trung bình. Các khách hàng này cĩ
thể tồn tại tốt trong điều kiện chu kỳ kinh doanh bình thường, nhưng cĩ thể gặp khĩ khăn, khi các điều kiện kinh tế trở nên khĩ khăn và kéo dài. Việc quản lý rủi ro của Citibank vẫn tốt
6 B
(Trung bình)
Mức rủi ro tăng hơn
Hiệu quả khơng cao và dễ bị biến động, khả năng kiểm sốt hạn chế.
Rủi ro. Bất kỳ một sự suy thối kinh tế nào cũng cĩ thể tác động rất lớn đến loại doanh nghiệp này Nĩi chung các khoản tín dụng đối với các khách hàng này chưa cĩ nguy cơ mất vốn ngay nhưng sẽ khĩ khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh khơng được cải thiện
Ngân hàng vẫn cĩ thể quản lý tốt nhưng cần cĩ chiều sâu và tốn nhiều cơng sức hơn
7 CCC Rủi ro cĩ Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính khơng (Dưới nguy cơ bảo đảm, trình độ quản lý kém, cĩ thể đã cĩ nợ
trung cao quá hạn
bình) Rủi ro. Khả năng trả nợ của khách hàng yếu kém và nếu khơng khắc phục kịp thời thì ngân hàng cĩ nguy cơ mất vốn
Ngân hàng thiếu tự tin trong quản lý rủi ro
8 CC Bắt đầu Hoạt động hiệu quả thấp, tài chính khơng đảm (Dưới phải chú ý bảo, trình độ quản lý kém, khả năng trả nợ kém chuẩn) đặc biệt (cĩ nợ quá hạn)
Rủi ro cao. Khả năng trả nợ của khách hàng yếu kém và nếu khơng khắc phục được kịp thời ngân hàng sẽ mất vốn.
Nguồn: Credit risk management workbook of Citibank
PHỤ LỤC 3: Tiêu chuẩn xếp hạng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
BẢNG 1: CHẤM ĐIỂM QUY MƠ DOANH NGHIỆP
STT Tiêu chí Trị số Điểm 1. Vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lên 30 Từ 40 tỷ đồng đến dưới 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến dưới 40 tỷ đồng Từ 20 tỷ đồng đến dưới 30 tỷ đồng 20 15 Từ 10 tỷ đồng đến dưới 20 tỷ đồng 10 Từ dưới 10 tỷ đồng 5 2. Lao động Từ 1500 người trở lên
Từ 1000 người đến dưới 1500 người Từ 500 người đến dưới 1000 người Từ 100 người đến dưới 500 người Từ 50 người đến dưới 100 người Dưới 50 người 15 12 9 6 3 1
3. Doanh thu thuần
Từ 200 tỷ đồng trở lên Từ 100 tỷ đồng đến dưới 200 tỷ đồng Từ 50 tỷ đồng đến dưới 100 tỷ đồng Từ 20 tỷ đồng đến dưới 50 tỷ đồng Từ 5 tỷ đồng đến dưới 20 tỷ đồng Dưới 5 tỷ đồng 40 30 20 10 5 2 4. Nộp ngân sách Từ 10 tỷ đồng trở lên Từ 7 tỷ đồng đến 10 tỷ đồng Từ 5 tỷ đồng đến 7 tỷ đồng Từ 3 tỷ đồng đến 5 tỷ đồng Từ 1 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng Dưới 1 tỷ đồng 15 12 9 6 3 1
nhỏ. Căn cứ vào thang điểm trên, doanh nghiệp đựơc xếp thành: quy mơ lớn, vừa và
Điểm Quy mơ
Từ 70 – 100 điểm Lớn
Từ 30 đến 69 điểm Vừa
Dưới 30 điểm Nhỏ
BẢNG 2: CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH ÁP DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NGÀNH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ
STT ĐIỂM Trọng
số
Phân loại các chỉ tiêu tài chính đối với doanh nghiệp
Quy mơ lớn Quy mơ vừa Quy mơ nhỏ
100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20
A. Chỉ tiêu thanh khoản
1. Khả năng thanh khoản 8% 2.1 1.6 1.1 0.8 <0.8 2.3 1.7 1.2 1 <1 2.9 2.3 1.7 1.4 <1.4 2. Khả năng thanh tốn nhanh 8% 1.4 0.9 0.6 0.4 <0.4 1.7 1.1 0.7 0.6 <0.6 2.2 1.8 1.2 0.9 <0.9
B. Chỉ tiêu hoạt động
3. Vịng quay hàng tồn kho 10% 5 4.5 4 3.5 <3.5 6 5.5 5 4.5 <4.5 7 6.5 6 5.5 <5.5 4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 39 45 55 60 >60 34 38 44 55 >55 32 37 43 50 >50 5. Doanh thu trên tổng tài sản 10% 3 2.5 2 1.5 <1.5 3.5 3 2.5 2 <2 4 3.5 3 2.5 <2.5
C. Chỉ tiêu cân nợ
6. Nợ phải trả/tổng tài sản 10% 35 45 55 65 >65 30 40 50 60 >60 25 35 45 55 >55 7. Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu 10% 53 69 122 185 >185 42 66 100 150 >150 33 54 81 122 >122 8. Nợ quá hạn/tổng dư nợ ngân hàng 10% 0 1 1.5 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2
D. Chỉ tiêu thu nhập
9. Tổng Thu nhập sau thuế/Doanh thu 8% 7 6.5 6 5.5 <5.5 7.5 7 6.5 6 <6 8 7.5 7 6.5 <6.5 10. Tổng Thu nhập sau thuế/Tổng tài
sản cĩ 8% 6.5 6 5.5 5 <5 7 6.5 6 5.5 <5.5 7.5 7 6.5 6 <6
11. Tổng Thu nhập sau thuế/Nguồn
vốn chủ sở hữu 8% 14.2 12.2 10.6 9.8 <9.8 13.7 12 10.8 9.8 <9.8 13.3 11.8 10.9 10 <10
TỔNG 100%
BẢNG 3: CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH ÁP DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NGÀNH CƠNG NGHIỆP
Chỉ số Trọngsố Quy mơ lớn Phân loại các chỉ tiêu tài chính đối với doanh nghiệpQuy mơ vừa Quy mơ nhỏ
100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20
A Chỉ tiêu thanh tốn (%)
1 Khả năng thanh tốn ngắn hạn 8% 2 1.4 1 0.5 <0.5 2.2 1.6 1.1 0.8 <0.8 2.5 1.8 1.3 1 <1