3.3. Giải pháp hoàn thiện và phát triển sản phẩm bao thanh toán tại Ngân hàng TMCP Á
3.3.1.2. Đối với Ngân hàng nhà nước
Thứ nhất: xây dựng hành lang pháp lý về việc “chuyển nhượng khoản phải thu” trong hoạt động BTT
Luật các công cụ chuyển nhượng cần cho phép thực hiện việc chuyển nhượng các khoản phải thu trong thương mại trên cơ sở bản gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và các chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu. Quy định điều chỉnh việc chuyển nhượng các khoản phải thu trong thương mại nên:
− Quy định đơn vị BTT sẽ có tồn bộ các quyền và lợi ích của một chủ nợ đối với khoản phải thu trong mối quan hệ với con nợ là người mua sau khi được người bán chuyển nhượng khoản phải thu.
− Quy định đơn vị BTT sẽ có quyền đối với tài sản hiện có của người bán khi thực hiện BTT có truy địi. Trong trường hợp người mua không thanh tốn, đơn vị BTT có quyền truy địi lại số tiền đã ứng trước cho người bán. Người bán phải có nghĩa vụ hồn trả khơng chậm trễ. Khi người bán phá sản đơn vị BTT sẽ có quyền bán đối với tài sản hiện có của người bán tương ứng với số tiền chưa hoàn trả để thu nợ trước khi các tài sản bị đem ra xử lý theo luật phá sản.
− Trong trường hợp người mua bị mất khả năng thanh toán, đơn vị BTT có quyền đối với tài sản của người mua tương ứng với số tiền người mua chưa thanh toán cho đơn vị BTT. Điều này sẽ giúp các ngân hàng mạnh dạn triển khai loại hình BTT miễn truy địi vì đã có sự hỗ trợ của pháp luật để thu nợ từ người mua dễ dàng thay vì quay lại địi người bán.
Thứ hai: hồn thiện quy chế về hoạt động BTT
chế hoạt động BTT của TCTD số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004, được sửa đổi, bổ sung bởi quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 đã quy định được những vấn đề cơ bản trong hoạt động BTT. Tuy nhiên, vẫn có nhiều bất cập và chưa đề cập đầy đủ hết các nội dung của nghiệp vụ BTT. Chính vì vậy, NHNN cần sớm ban hành một văn bản, quy chế khác ngắn gọn, đầy đủ, khắc phục được những vấn đề chưa hoàn thiện trong quy chế cũ và thống nhất với thông lệ, công ước về BTT quốc tế. Trên cơ sở đó các ngân hàng dễ dàng khi thực hiện, giảm thấp rủi ro, tăng thu nhập, các doanh nghiệp cũng dễ dàng tiếp cận sản phẩm BTT. Văn bản mới này cần xem xét những vấn đề sau:
(1) Định nghĩa chính xác nghiệp vụ BTT theo thông lệ quốc tế. Cần có sự phân biệt rạch ròi giữa các thuật ngữ “cấp tín dụng” và “mua bán nợ”. Nên tách bạch hoạt động BTT với cho vay và hai nghiệp vụ này không nên được quản lý và kiểm soát như nhau. Khi nghiệp vụ BTT được hiểu theo 4 chức năng sẽ đáp ứng được nhiều nhu cầu của khách hàng hơn. Đây là một khác biệt cơ bản của BTT so với nghiệp vụ tín dụng hay các hình thức tài trợ thơng thường. Hơn nữa, đơn vị BTT có thể chỉ cần thực hiện tối thiểu hai trong số các chức năng khi tiến hành hoạt động BTT. Nhằm tạo sự đa dạng các sản phẩm BTT, giúp ngân hàng tiếp cận được với nhiều đối tượng khách hàng, phù hợp với nhu cầu khách hàng, tiết kiệm chi phí cho khách hàng và tăng thu nhập cho ngân hàng.
(2) Nên bỏ quy định bên mua hàng cam kết thanh toán cho đơn vị BTT. Quy định này làm hạn chế phạm vi hoạt động của đơn vị BTT cũng như quyền lợi sử dụng dịch vụ BTT của người bán. Mặt khác, xét về nguyên tắc, việc chuyển giao quyền đòi nợ từ bên bán cho đơn vị BTT khơng cần phải có sự đồng ý của bên mua vì dù bên mua thanh toán tiền cho ai đi nữa, thì bên mua cũng khơng thể phủ nhận nghĩa vụ thanh tốn của mình trong hợp đồng thương mại. Thay vào đó, chỉ cần quy định bên bán gửi văn bản thông báo về hợp đồng BTT cho bên mua và các bên liên quan, trong đó nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị BTT và yêu cầu bên mua xác nhận đã nhận được thông báo đồng thời hướng dẫn bên mua thanh tốn tiền cho đơn vị BTT.
(3) Bổ sung vào quy trình BTT về việc đăng ký giao dịch đảm bảo cho khoản phải thu. Bởi vì, có thể cùng một lúc người bán, bán một khoản phải thu cho nhiều đơn vị BTT hoặc vừa bán khoản phải thu, vừa cầm cố khoản phải thu đó để bảo đảm cho một khoản vay tại một TCTD khác. Việc xác định quyền ưu tiên đối với khoản phải thu là hết sức quan trọng, để đơn vị BTT có cơ sở pháp lý nhằm thu khoản phải thu từ người mua hàng hóa, dịch vụ. Vì vậy, việc đăng ký giao dịch đảm bảo khoản phải thu trong hợp đồng BTT cũng phải được coi
là nghĩa vụ của các bên, qua đó có thể xác định quyền ưu tiên thanh tốn cũng như cảnh báo cho các bên có các giao dịch liên quan đến khoản phải thu đó, nhằm mục đích bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của TCTD cung ứng sản phẩm BTT ở Việt Nam.
(4) Có quy định về các điều kiện giới hạn đối với người mua, hạn mức BTT tối đa của từng người mua so với vốn tự có của đơn vị BTT. Hiện nay, việc quy định về tổng số dư BTT cho một khách hàng (người bán) không vượt quá 15% vốn tự có của đơn vị BTT là khơng hợp lý bởi vì rủi ro của đơn vị BTT khơng phải chỉ nằm ở người bán mà cịn ở khả năng thanh tốn của người mua. Rủi ro từ người mua là khi họ khơng có khả năng thanh toán khoản phải thu đến hạn, đơn vị BTT sẽ có nguy cơ gặp rủi ro rất lớn, do đó cần quy định giới hạn an toàn BTT đối với người mua.
Hiện tại, theo quyết định số 795 “Quy định BTT trong nước có truy địi” ngày 18/08/2009 của ACB có quy định tổng hạn mức BTT dành cho một bên bán hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ACB và hạn mức BTT cho một bên mua hàng không vượt quá 15% vốn chủ sở hữu của bên mua hàng. Đây chỉ là quy định tự bổ sung của ACB và cho thấy sự cần thiết của quy định giới hạn an toàn BTT đối với người mua.
(5) Xem xét và quy định rõ việc áp dụng thuế chuyển nhượng đối với hoạt động này. Hiện nay, vẫn chưa có bất kỳ văn bản pháp luật nào đề cập đến vấn đề này. Theo nhiều chuyên gia kinh tế trên thế giới thì để hoạt động BTT có hiệu quả và ổn định thì khơng nên áp dụng thuế chuyển nhượng vì bản thân các đơn vị thực hiện BTT đã tuân thủ theo các quy định về thuế khác. Tuy nhiên, theo điều 18 của quy chế 1096 “các quy định về thuế đối với hoạt động BTT được thực hiện theo quy định của pháp luật”, quy định này quá chung chung và bộ tài chính cũng chưa có thơng tư hướng dẫn về vấn đề này làm cho các đơn vị BTT khó nhận biết rằng sản phẩm BTT có chịu thuế chuyển nhượng hay không. Mức thuế áp dụng như thế nào để các đơn vị này có thể tính tốn lại giá vốn hoạt động của mình.
(6) Quy chế hoạt động BTT phải thể hiện đầy đủ các giới hạn về an tồn có liên quan đã được quy định trong “Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD” cũng như các quy định về gia hạn, chuyển nợ quá hạn của ngân hàng Nhà nước.
(7) Khi xảy ra tranh chấp hợp đồng mua bán sau khi giao hàng dẫn tới sự chậm trễ thanh tốn hoặc khơng thanh tốn của bên mua thì sẽ giải quyết theo ưu tiên như thế nào, quy chế BTT 1096/QĐ-NHNN và các luật hiện hành đều chưa có khoản mục nào nêu rõ vấn đề này. Theo quy định trong phương thức thanh
tốn tín dụng chứng từ (L/C) điều khoản thanh toán độc lập với hàng hóa thì vấn đề trở nên đơn giản. Vậy để dễ dàng vận dụng cũng như giảm thiểu các rủi ro cho đơn vị BTT, cần có quy định tương tự như phương thức tín dụng chứng từ, nghĩa là nên quy định việc thanh toán khoản phải thu trong BTT độc lập với tranh chấp về hàng hóa, khơng vì tranh chấp hàng hóa mà ảnh hưởng đến tiến độ thanh toán khoản phải thu. Với quy định được luật hóa như thế này, các đơn vị BTT mới có thể an tâm khi thực hiện vì đã có pháp luật bảo vệ quyền ưu tiên cho mình.
Thứ ba: Nâng cấp trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước, thương mại hóa thơng tin tín dụng
Hiện tại trung tâm CIC gần như là đơn vị duy nhất cung cấp thơng tin tín dụng cho các TCTD. Tuy nhiên thông tin chủ yếu hiện nay CIC cung cấp là số dư nợ, tình trạng nợ của khách hàng theo 05 tiêu chuẩn nợ của NHNN, các thông tin dường như rất sơ sài khơng đủ độ cập nhật thậm chí đơi lúc thơng tin thiếu chính xác. Điều này đã gây ra rất nhiều khó khăn cho TCTD trong việc thẩm định xét duyệt cho vay và vì thế rủi ro trong cho vay rất lớn.
CIC của NHNN phải là đầu mối tập trung thơng tin nhiều nhất, chính xác nhất hỗ trợ cho các TCTD, nơi không chỉ cung cấp những chỉ số tài chính, những thơng tin về doanh nghiệp mà còn cung cấp cả những dự báo tương lai. Muốn vậy, cần tiến hành một số giải pháp sau đây:
− Cần chuẩn hóa phần mềm tin học, quy trình nghiệp vụ, các cơng thức, chỉ số thích hợp với tự động hóa xử lí cao nhằm tạo điều kiện cho việc thu thập và khai thác thông tin một cách kịp thời, chính xác, thuận tiện khi sử dụng.
− CIC cũng cần mở rộng đối tượng khai thác thông tin: Ngồi các thơng tin từ các TCTD, các TCTD phi ngân hàng, CIC cũng cần thu thập thông tin từ các tổ chức khác như: cơ quan thuế, Tổng cục Thống kê, Sở Kế hoạch và đầu tư, Bộ Tài chính, Hải quan để có được nhiều thơng tin chất lượng cao.
− Nhà nước nên cho phép CIC thực hiện cơ chế mua và bán thông tin: Hiện việc thu thập thông tin chỉ dựa vào quy định hành chính yêu cầu các TCTD báo cáo số liệu, nhưng lại không thường xuyên kiểm tra việc chấp hành. Các TCTD khi cung cấp thông tin không mang lại thu nhập nên thông tin được cung cấp chắc chắn sẽ không kịp thời, đầy đủ, chính xác. CIC tuy đã được cho phép thu phí dịch vụ khi cung ứng thông tin, nhưng phí dịch vụ cũng chỉ mang tính tượng trưng (tin tổng hợp về khách hàng 60.000 đ/bản, tin xếp loại tín dụng doanh nghiệp 120.000 đ/bản) không đủ bù đắp chi phí. Việc tìm kiếm các thơng tin có chất lượng cao là rất khó khăn. Nên dù phí dịch vụ thơng tin rẻ các TCTD cũng không mấy mặn mà bởi thơng tin cập nhật thiếu chính xác khơng thỏa mãn nhu
cầu của TCTD. Thực hiện cơ chế mua và bán thông tin với giá phù hợp sẽ cho phép CIC chủ động để có được nguồn thơng tin chất lượng cao, các TCTD có nguồn thu nhập sẽ tích cực trong việc cung cấp các thơng tin cho CIC và đầu tư tốt cho bộ phận thông tin tín dụng của mình.
Bên cạnh đó, nhà nước nên cho phép thành lập các Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân. Kinh nghiệm quốc tế cho thấy ở những quốc gia mà thông tin tín dụng sẵn có sẽ có nhiều doanh nghiệp và cá nhân tiếp cận được các nguồn tài chính. Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân là một mơ hình rất phát triển ở nhiều nước và đã được chứng minh là có thể giúp tăng cường tiếp cận tín dụng, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa. Việc hình thành và phát triển các trung tâm này làm tăng tính cạnh tranh trong thị trường thơng tin, nó cũng đồng nghĩa với việc sẽ có nhiều thơng tin hơn và chất lượng cao hơn. điều này góp phần tạo thuận lợi cho các tổ chức BTT triển khai hoạt động của mình.
Thứ tư: thành lập hiệp hội BTT quốc gia để thúc đẩy hoạt động BTT đặc biệt là BTT nội địa
Xu hướng phát triển BTT trên thế giới nói chung và tại Việt Nam nói riêng cho thấy, BTT nội địa chiếm tỉ lệ rất lớn trong doanh số BTT. Các ngân hàng là đơn vị thực hiện các hoạt động BTT có hiệu quả nhất. Vì vậy, dưới góc độ ngành ngân hàng, việc liên kết giữa các ngân hàng trong nước để thành lập hiệp hội BTT quốc gia trong điều kiện hiện nay có ý nghĩa rất quan trọng để đẩy mạnh quá trình phát triển hoạt động BTT, nhất là mảng hoạt động BTT nội địa. Thành viên hiệp hội BTT quốc gia sẽ là các ngân hàng có chức năng hoạt động BTT và các ngân hàng tự nguyện tham gia hiệp hội. Mục tiêu và phạm vi hoạt động của hiệp hội BTT đề xuất một số công việc sau:
− Thống nhất quy chế quản lý dòng tiền khách hàng BTT trong toàn hệ thống các đơn vị hội viên để nâng cao hiệu quả hoạt động BTT, giảm thiểu rủi ro.
− Thông thường, các khoản cho vay tín chấp đều có ràng buộc tại hợp đồng tín dụng quy định bên cho vay được quyền yêu cầu trích tài khoản tiền gửi của bên vay tại TCTD khác để thu hồi nợ nếu khoản vay đến hạn. Tuy nhiên thực tế có sự xung đột quyền và lợi ích giữa các TCTD nên việc trích tài khoản ở TCTD khác để thu nợ là không thể thực hiện nên rất cần một hiệp hội đứng ra dàn xếp và thống nhất xử lý.
− Đại diện cho Hội viên trong mối quan hệ đối nội và đối ngoại có liên quan đến hoạt động BTT.
− Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của hội viên và của Hiệp hội.
− Phổ biến, trao đổi kinh nghiệm, tổ chức đào tạo BTT.
Chia sẻ thông tin cơ sở khách hàng trong BTT.
− Tham gia xây dựng và hoàn thiện các văn bản pháp luật liên quan đến BTT, phản ánh nguyện vọng đề xuất của Hội viên và kiến nghị với cơ quan Nhà nước có thẩm quyền đối với các vấn đề có liên quan đến sự phát triển hoạt động BTT, quyền và lợi ích hợp pháp của Hội viên.
− Điều phối, hòa giải tranh chấp giữa các Hội viên.
Với phạm vi hoạt động của hiệp hội như vậy, các ngân hàng sẽ có cơ sở để mạnh dạn phát triển hoạt động BTT.
Thứ năm: Có biện pháp khuyến khích việc thanh tốn khơng dùng tiền mặt trong nền kinh tế
Việc thanh tốn khơng dùng tiền mặt có ý nghĩa rất quan trọng trong hoạt động BTT, giúp các ngân hàng kiểm soát chất lượng thu hồi các khoản phải thu. Một số giải pháp kiến nghị như:
− Ngân hàng nhà nước cần tiếp tục hồn chỉnh các đề hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động thanh tốn khơng dùng tiền mặt của nền kinh tế. Ở cấp độ cao hơn, đề nghị NHNN trình Chính phủ có lộ trình xây dựng Luật Giao dịch bằng tiền mặt trong nền kinh tế. Nếu thực hiện được sẽ giúp hạn chế thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế, giúp cho hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế và có điều kiện để NHTM mở chi nhánh hoạt động ở các nước phát triển.
− Quy định hạn mức thanh toán bằng tiền mặt: Các quy định về hạn mức thanh toán bằng tiền mặt dù là các khoản chi thuộc ngân sách nhà nước, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp dân doanh hoặc các khoản thanh toán khác nên thống nhất một mức chung, không những tạo được sự công bằng giữa cá nhân, tổ chức trong và ngoài nhà nước mà có thể thúc đẩy lĩnh vực dịch vụ