Bảng 2.8 : Số tiền dự phịng rủi ro từ 2005 đến 2010 Đvt: tỷ đồng Năm Dự phịng Dự phịng cụ thể Tổng DPRR tín dụng 2005 42 1 921 1.34 2 2006 875 1.16 2 2.03 8 2007 983 1.62 7 2.61 1 2008 761 3.41 3 4.17 5 2009 1.07 2 3.55 3 4.62 5 2010 1.27 8 4.41 0 5.68 9
Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2005 đến 2010
Theo QĐ 493 thì các TCTD thực hiện phân loại nợ và tính dự phịng chung và dự phịng cụ thể, nhưng QĐ chỉ đề cập đến việc bắt buộc phải trích lập đầy đủ dự phịng chung sau 5 năm kể từ ngày QĐ này cĩ hiệu lực. Quy định này đã được VCB nghiêm chỉnh chấp hành, cụ thể là từ thời điểm 31/12/2008 đến nay, VCB đã trích lập đầy đủ cả dự phịng chung và dự phịng cụ thể, chi tiết : Bảng 2.9 : Tình hình trích lập dự phịng từ 2005 đến 2010 Đvt: tỷ đồng Năm DP chung phải trích DP chung đã trích DP cụ thể phải trích DP cụ thể đã trích 2005 42 1 42 1 921 921 2006 87 5 413 1.16 2 1.162 2007 98 3 67 2 1.62 7 1.627 2008 76 1 761 3.41 3 3.413 2009 1.072 1.07 2 3.55 3 3.553
2010 1.278 1.27 8
4.41 0
5.689
Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2005 đến 2010
QĐ 18 nêu rõ hồ sơ để làm căn cứ cho việc xử lý rủi ro tín dụng là tổ chức tín dụng phải cĩ tài liệu chứng minh đã nổ lực sử dụng mọi biện pháp để thu hồi nợ nhưng khơng thu được. Chính vì vậy một số khách hàng đã chuyển sang nợ nhĩm 5 từ lâu nhưng do khả năng thực thi các biện pháp xử lý phát mại tài sản , khởi kiện, bán nợ của VCB cịn rất hạn chế, nên Ngân hàng vẫn chưa bổ sung đủ hồ sơ để xử lý rủi ro đối với khoản nợ này. Vì vậy, mặc dù quỹ dự phịng rủi ro tại chi nhánh khá lớn nhưng các khoản nợ xấu được xử lý bằng DPRR chưa nhiều.
2.3.3 Đánh giá cơng tác phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro của NH TMCP Ngoại thương Việt Nam
Sau 5 năm thực hiện quy trình phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo QĐ 493, cơng tác phân loại nợ tại VCB đã gặt hái được nhiều thành cơng nhưng cũng khơng thể tránh khỏi nhiều điểm hạn chế và thiếu sĩt.
2.3.3.1 Kết quả đạt được
Thứ nhất, VCB đã nhận thức rất rõ tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, mà trong đĩ cụ thể là cơng tác phân loại nợ và trích lập dự phịng. Do đĩ, VCB đã ban hành rất nhiều văn bản hướng dẫn, quy trình thực hiện chặt chẽ đến các chi nhánh trong tồn hệ thống để cĩ sự thống nhất và nắm rõ mục đích, ý nghĩa, cách thức thực hiện.
Thứ hai, VCB đã sớm xây dựng được hệ thống phân loại nợ tự động với sự giúp sức của trung tâm tin học và phịng đề án cơng nghệ, tạo điều kiện thuận lơiï cho việc phân loại nợ được chính xác dựa vào các tiêu chí định lượng ( ngày đến hạn, số lần gia hạn nợ, thời gian
thử thách… ). Nhờ cĩ hệ thống phân loại nợ tự động mà các chi nhánh cĩ thể kiểm tra kết quả phân loại nợ hàng ngày, kịp thời phát hiện các khoản nợ chuyển sang nhĩm nợ cĩ mức độ rủi ro cao hơn để cĩ biện pháp theo dõi, xử lý. Việc kết quả phân loại nợ được cập nhật hàng ngày cũng gĩp phần nâng cao ý thức trách nhiệm của cán bộ tín dụng, họ phải đốc thúc khách hàng trả nợ đúng hạn để khơng bị phân loại vào nhĩm nợ xấu.
Thứ ba, việc thực hiện phân loại nợ được thống
nhất từ trung ương đến địa phương. Phịng Cơng nợ của Hội sở chính được giao nhiệm vụ làm đầu mối theo dõi và tổng hợp việc phân loại nợ của tồn hệ thống, nhắc nhở, hướng dẫn, đơn đốc các chi nhánh thực hiện báo cáo đúng tiến độ, kiểm tra tính phù hợp các báo cáo của chi nhánh, theo dõi tình hình nợ xấu của các chi nhánh để báo cáo Hội đồng xử lý rủi ro trung ương cĩ biện pháp xử lý kịp thời.
Thứ tư, VCB đã ban hành quy trình tín dụng 246
nhằm phân cơng cơng việc trong bộ phận tín dụng bằng cách phân tách các phịng chức năng theo hướng chun mơn hố. Phịng khách hàng với chức năng chính là tiếp xúc, thu thập thơng tin từ khách hàng để trình cấp tín dụng cho khách hàng theo nhu cầu của họ, cịn phịng quản lý nợ căn cứ vào những thỏa thuận tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng để tiến hành giải ngân và theo dõi nợ dõi các khoản nợ đã cho vay. Sự phân tách này giúp bộ phận quản lý nợ cĩ điều kiện tốt hơn để kiểm tra tình hình phân loại nợ hàng ngày.
Thứ năm, hệ thống thơng tin tín dụng ngày càng
được hồn thiện, đã thực hiện cung cấp các thơng tin, chuyên đề phân tích về ngành thường xuyên cho các chi nhánh để tăng khả năng nắm bắt thơng tin, phục vụ cơng tác quản trị và phân loại nợ đối với khách hàng.
2.3.3.2 Hạn chế
Thứ nhất, hệ thống phân loại nợ tự động chưa thật sự hồn hảo, hệ thống chưa phân biệt được khoản vay bị gia hạn thật sự hay là điều chỉnh kỹ thuật do cán bộ nhập sai ngày đến hạn, hay việc xác định thời gian thử thách hệ thống cũng chưa hỗ trợ được. Do đĩ, hàng
ngày cán bộ quản lý nợ phải kiểm tra và theo dõi tay, rất mất thời gian.
Thứ hai, vấn đề phân nhĩm nợ của một khách hàng trong cùng hệ thống VCB vào cùng một nhĩm nợ cĩ mức độ rủi ro như nhau đã thực hiện được. Nhưng đối với khách hàng vay tại nhiều TCTD thì chưa phân cùng một nhĩm nợ được do
khơng cĩ thơng tin kịp thời. Thơng tin này được cung cấp bởi CIC, nhưng cán bộ tín dụng chỉ thu thập thơng tin một năm một lần vào thời điểm trình cấp hạn mức tín dụng cho năm tiếp theo, do đĩ, khơng cập nhật kịp thời thơng tin về nhĩm nợ của khách hàng tại các TCTD khác.
Thứ ba, VCB đang bước đầu thực hiện phương pháp phân loại nợ định tính, nghĩa là chúng ta cần thu thập khối lượng thơng tin rất nhiều, kịp thời và chính xác. Nhưng những thơng tin mà ngân hàng thu thập được chưa phản ánh đúng thực tế hoạt động của doanh nghiệp. Do đĩ sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả xếp hạng khách hàng, gây rủi ro cho Ngân hàng.
Thứ tư, phần mềm tự động để chấm điểm, xếp hạng khách hàng được VCB thiết kế với tính bảo mật rất cao, phân quyền cụ thể cho từng cán bộ tác nghiệp, cán bộ nào được giao nhập liệu phần nào thì chỉ biết phần đĩ, khơng được phân quyền để xem tổng quát hết tất cả, do đĩ cán bộ khơng hiểu hết được chương trình nên dễ dẫn đến nhập liệu khơng chính xác.
Tĩm lại, số tiền trích lập dự phịng được tính vào chi phí hoạt động kinh doanh, chi phí càng tăng thì lợi nhuận giảm, ảnh hưởng đến uy tín và khả năng cạnh tranh của Ngân hàng. Vì thế, cần phải thường xuyên tăng cường tính hiệu quả của cơng tác phân loại nợ, vừa đảm bảo tính an tồn trong hoạt động vừa khơng là gia tăng quá mức chi phí hoạt động kinh doanh.
2.3.3.3 Cơng tác quản lý và xử lý nợ cĩ vấn đề
Để chủ động phịng ngừa , hạn chế NPL phát sinh, đồng thời giảm NPL và ảnh hưởng của NPL đến hiệu quả hoạt động của VCB, Tổng giám đốc đã ban hành các quy định về quản lý và xử lý nợ cĩ vấn đề:
_ Quyết định 106/QĐ – NHNT.CSTD ngày 07/04/2009 về quản lý và xử lý nợ cĩ vấn đề ( QĐ 106).
- Cơng văn số 521/CV – NHNT.CSTD ngày 16/04/2009 về chỉ định phịng Cơng nợ đảm nhiệm vai trị của bộ phận xử lý nợ theo QĐ106 ( CV 512).
- Cơng văn số 842/CV – NHNT.CN ngày 08/06/2009 về triển khai thực hiện QĐ 106 ( CV 842).
Như vậy từ tháng 4/2009, VCB đã cĩ được chính sách và tổ chức để quản lý và xử lý nợ cĩ vấn đề, từng bước khắc phục được nguyên nhân thuộc chủ quan đã gĩp phần dẫn đến nợ xấu tại VCB. Từ tháng 06/2009, chính sách và tổ chức này được vận hành, đánh dấu việc nợ cĩ vấn đề tại VCB đã chính thức được quản lý và xử lý theo một cơ chế, chính sách tốt hơn trước đây.
Nội dung chính trong quy định quản lý và xử lý nợ cĩ vấn đề.
Khái niệm nợ cĩ vấn đề ( nợ CVĐ) theo điều 4 QĐ106 xác định bao gồm:
(i) NPL theo quy định phân loại nợ; (ii) nợ đã xử lý bằng DPRR đang hạch tốn ở ngoại bảng; (iii) nợ chưa bị phân vào nhĩm nợ xấu nhưng cĩ dấu hiệu rủi ro. Điểm này thể hiện sự phịng ngừa NPL phát sinh, điều này tạo cơ sở cho việc VCB chủ động quản lý và xử lý đối với nợ đang ở nhĩm 1, nhĩm 2 nhưng xuất hiện nguy cơ chuyển thành nợ xấu nhằm xử lý kịp thời để cĩ thể hạn chế tối đa sự gia tăng nợ xấu. Ngồi ra, nợ đã xử lý bằng DPRR đang hạch tốn ở ngoại bảng được xác định là đối tượng quản lý và xử lý cùng với hai loại nợ cĩ nguy cơ xấu và NPL là sự đảm bảo việc xử lý nợ được xuyên suốt, liên tục, tận thu đến cùng.
Nợ được phân loại để xử lý theo (i) Thiện chí trả nợ; (ii) Nguồn trả nợ nhằm đảm bảo sự thống nhất trong tồn hệ thống về cách thức quản lý và xử lý nợ theo phương châm đánh giá đúng tình hình và đưa ra biện pháp xử lý phù hợp và kịp thời.
Để thực hiện được mục tiêu trên, VCB thiết lập, tổ chức hệ thống xử lý nợ CVĐ từ Hội sở chính đến các chi nhánh bao gồm bộ phận quản lý và xử lý nợ CVĐ
tại Hội sở chính và Tổ/nhĩm xử lý nợ xấu tại Sở giao dịch và các chi nhánh cĩ NPL cao. Vì vậy, khắc phục được tình trạng trước đây là NPL khơng do bộ phận chuyên trách xử lý mà do bộ phận cho vay xử lý, như vậy cĩ thể chưa đủ
mức độ tập trung để cĩ thể thu được kết quả mong muốn, đặc biệt là khi NPL ở mức độ lớn.
Ngồi hệ thống xử lý nợ sẽ tập trung xử lý nợ đối với các trường hợp nợ khơng cịn khả năng phục hồi, thì hệ thống cấp tín dụng ( Hội đồng tín dụng TW, Giám đốc quản lý RRTD, Giám đốc khách hàng, hội đồng tín dụng cơ sở, giám đốc chi nhánh, bộ phận quản lý khách hàng….) cũng được quy định cĩ nhiệm vụ xử lý nợ trong các trường hợp nợ cĩ khả năng phục hồi theo biện pháp phù hợp nhằm cải thiện, nâng cao khả năng trả nợ cho khách hàng.
Tăng cường trách nhiệm trong quản lý và xử lý nợ CVĐ của giám đốc chi nhánh, đặc biệt đối với các chi nhánh cĩ NPL cao ( i) cĩ NPL trên 5%; cĩ NPL trên 3% trong 2 quý liên tiếp; (iii) cĩ NPL trên 50 tỷ đồng.
Bộ phận xử lý nợ tại Hội sở chính làm đầu mối và trực tiếp tham gia xử lý đối với các khoản nợ xấu, nợ đã xử lý DPRR đang hạch tốn ngoại bảng cĩ giá trị lớn mà các chi nhánh xử lý, thu hồi khơng hiệu quả.
Trong năm 2009, VCB đã hình thành hệ thống xử lý nợ CVĐ từ Hội sở chính đến các chi nhánh. Các chi nhánh đã thành lập tổ xử lý nợ xấu theo QĐ 106 gồm 32 chi nhánh, trong đĩ cĩ 22 chi nhánh cĩ NPL trên 3% trong 2 quý liên tiếp và 10 chi nhánh cĩ NPL trên 50 tỷ đồng.
+ Với các chi nhánh cĩ NPL trên 5%, do Ban giám đốc chi nhánh trực tiếp xử lý, chỉ đạo thực hiện, phối hợp thực hiện biện pháp xử lý cụ thể đến từng khoản nợ theo thời hạn, kế hoạch cụ thể, trên cơ sơ rà sốt tình hình khách hàng, tình hình xử lý nợ.
+ Với các chi nhánh nợ xấu trên 3% và dưới 5%, hệ thống xử lý nợ tiến hành rà sốt, xem xét đưa ra
biện pháp xử lý đến từng khoản nợ theo thời hạn, kế hoạch cụ thể.
+ Với các chi nhánh cịn lại, hệ thống cấp tín dụng chủ động xử lý cùng sự quản lý, theo dõi của bộ phận xử lý nợ, trừ các khoản nợ phải chuyển bộ phận xử lý nợ trực tiếp.
Qua đĩ ta thấy VCB đã rất quyết tâm trong việc giải quyết vấn đề nợ xấu, khơng phải bằng biện pháp sử dụng DPRR, mà bằng mọi cách để thu hồi được khoản nợ đã cho vay, khơng để thất thốt tài sản của Nhà nước. Nhờ đĩ, mà nợ xấu đã giảm đáng kể từ 4.61% năm 2008 xuống cịn 2.47% năm 2009, tức giảm 1.704 tỷ đồng. Đĩ là sự nỗ lực của cả tập thể VCB trong vấn đề xử lý nợ xấu.