3.3 Một số giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng
3.3.2 Về phía ngân hàng TMCP Đơng Á nĩi chung và chi nhánh Bình Đị nh nĩ
Định nĩi riêng
3.3.2.1Các giải pháp hồn thiện mơi trƣờng kiểm sốt
Một mơi trường kiểm sốt tốt sẽ là nền tảng cho sự hoạt động hữu hiệu của hệ thống KSNB. Mơi trường kiểm sốt là nhân tố nền tảng cho các thành phần khác của kiểm sốt nội bộ. Trên cơ sở nghiên cứu các vấn đề lý luận và thực tế, tác giả đề xuất một số giải pháp cơ bản giúp ngân hàng Đơng Á nĩi chung và chi nhánh Bình Định nĩi riêng nâng cao tính hiệu quả của mơi trường kiểm sốt, cụ thể như sau:
(1)Về bộ máy tổ chức
Bộ máy tổ chức của ngân hàng là một nhân tố quan trọng trong mơi trường kiểm sốt. Hiện tại thì bộ máy tổ chức của chi nhánh đều theo mơ hình chung do Hội sở đưa ra. Tuy nhiên, bộ máy tổ chức này vẫn chưa hợp lý lắm. Theo tác giả, nên hồn thiện lại bộ máy tổ chức cho chi nhánh theo hướng sau:
* Nên thành lập thêm bộ phận hỗ trợ tín dụng, bộ phận này cĩ trách nhiệm:
+ Kiểm sốt tín dụng: Cĩ chức năng giống như kiểm tốn viên tại chi nhánh, cĩ trách nhiệm kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của hồ sơ vay trước, trong và sau khi cho vay.
+ Phân tích tín dụng: Bao gồm phân tích tín dụng Doanh nghiệp và cá nhân; cĩ nhiệm vụ chuyên thu thập, phân tích, đánh giá tình hình tài chính của các khách hàng vay, sử dụng phần mềm chấm điểm để xếp loại Doanh nghiệp và cá nhân vay vốn để trên cơ sở đĩ quyết định cho vay.
+ Quản lý hồ sơ vay: Cĩ trách nhiệm lưu trữ hồ sơ vay, quản lý hồ sơ vay theo từng khách hàng.
+ Lập báo cáo: Đảm nhiệm khâu lập báo cáo tín dụng cung cấp thơng tin cho Ban giám đốc chi nhánh; thực hiện báo cáo về hoạt động tín dụng theo yêu cầu của NHNH, Hội sở.
Về nhân sự dành cho phịng, theo tác giả thì tối thiểu sẽ cần 2 người, 1 người sẽ làm nhiệm vụ kiểm sốt tín dụng và quản lý hồ sơ vay, một người sẽ phân tích tín dụng và lập báo cáo. Để khách quan thì những người này sẽ do Hội sở cử về, độc lập với bộ phận tín dụng và chịu trách nhiệm trước Hội sở. Với việc thiết lập thêm bộ phận này đã giảm bớt khối lượng cơng việc cho từng nhân viên tín dụng, đồng thời cĩ thể kiểm tra, giám sát cơng việc của họ một cách hiệu quả hơn, tránh được những rủi ro xảy ra.
(2)Về văn hĩa kiểm sốt
+ Quy định rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng cấp điều hành trong ngân hàng.
+ Đối với vị trí quan trọng trong ngân hàng, Hội đồng quản trị cần chọn ra những cá nhân cĩ đạo đức nghề nghiệp, cĩ năng lực chuyên mơn cao, kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng.
+ Lập bảng mơ tả cơng việc cho từng nhân viên trong chi nhánh. Bước đầu nên dần dần giảm bớt cơng việc cho nhân viên tín dụng, chuyên mơn hĩa từng cơng đoạn trong quy trình cho vay.
Mặc dù ngân hàng luơn xem mục tiêu tăng trưởng tín dụng là hàng đầu, nhưng bên cạnh đĩ phải luơn luơn tuân thủ nguyên tắc kinh doanh ngân hàng, tuân thủ pháp luật và đề phịng rủi ro. Hội đồng quản trị và Ban điều hành của ngân hàng TMCP Đơng Á cần phải nâng cao hơn nữa nhận thức về tầm quan trọng của hệ thống KSNB, kiểm tốn nội bộ đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng bằng các biện pháp đầu tư thích đáng cho KSNB, kiểm tốn nội bộ, luơn đặt mục tiêu chất lượng, hiệu quả cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, kiểm tốn trong việc ngăn ngừa gian lận, sai sĩt, giảm thiểu rủi ro ngân hàng lên hàng đầu.
(3)Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp: Mặc dù chính sách tín dụng của
các chi nhánh đều do Hội sở quy định. Tuy nhiên khi thực hiện chính sách này, các chi nhánh tùy thuộc vào điều kiện ở địa phương mình để cĩ thể xây dựng được chính sách tín dụng phù hợp hơn. Để xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả, chi nhánh Bình Định nên bổ sung quy chế cho vay, các quy định, quy trình về tín dụng làm sao đảm bảo thực hiện được các nội dung sau đây:
+ Phải phù hợp với quy định của pháp luật cĩ liên quan đến hoạt động ngân hàng, điều kiện thực tiễn, phù hợp với đặc điểm của Ngân hàng Đơng Á và nĩi chung và chi nhánh Bình Định nĩi riêng.
+ Đảm bảo phục vụ cho mục tiêu kinh doanh của ngân hàng nhằm mang lại hiệu quả trong kinh doanh thơng qua việc tăng trưởng nguồn vốn, tăng trưởng tín dụng một cách bền vững, phịng ngừa hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro trong hoạt động tín dụng, (đây cũng chính là mục tiêu mà ngân hàng Đơng Á hướng đến trong năm 2010).
+ Đảm bảo khả thi, thơng thống, dễ hiểu, dễ thực hiện, bao quát tất cả các lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh và dịch vụ.
+ Xây dựng trên cơ sở so sánh tương quan giữa chi nhánh Bình Định với các chi nhánh khác, giữa chi nhánh ngân hàng Đơng Á với các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn tỉnh, cĩ tính đến yếu tố cạnh tranh, hợp tác để phát triển, đặc biệt là đối với các dự án lớn cần mở rộng hoạt động đồng tài trợ, cho vay hợp vốn.
+ Đa dạng hố các phương thức cho vay, đối tượng đầu tư, sản phẩm tín dụng theo xu thế phát triển chung và xu thế cạnh tranh khơng ngừng. Từng bước mở rộng dịch vụ thấu chi trên tài khoản, cho vay tiêu dùng thơng qua nghiệp vụ thẻ tín dụng, phù hợp với tình hình phát triển kinh tế từng giai đoạn. Khi mở rộng tín dụng cũng cần phải chú ý đến việc quản lý, phịng ngừa rủi ro tín dụng.
+ Gắn tín dụng dài hạn với tín dụng ngắn hạn, gắn đầu tư tín dụng với việc thu hút các nguồn vốn trong thanh tốn của các doanh nghiệp, tiền gửi của cá nhân.
+ Đưa ra những quy định cụ thể về quyền và trách nhiệm của khách hàng, của ngân hàng và của những người cĩ liên quan đến việc cho vay.
Dựa vào những nội dung trên, sau đây là một số giải pháp cụ thể tại Ngân hàng Đơng Á chi nhánh Bình Định:
+ Cần phải đưa ra các quy định cụ thể phân loại khách hàng, quy định mức cho vay tối đa đối với từng đối tượng khách hàng.
+ Triển khai các quy trình hướng dẫn từng loại nghiệp vụ tín dụng đến từng nhân viên, bắt buộc mỗi nhân viên phải nắm rõ quy trình này.
+ Đưa ra quy định về việc mua bảo hiểm tài sản đối với tài sản đảm bảo.
+ Cần phải ban hành quy định cụ thể hướng dẫn thẩm định cũng như việc tái thẩm định đối với tài sản đảm bảo. Giám sát việc thẩm định, tái thẩm định của cán bộ tín dụng.
+ Cần xây dựng quy trình cụ thể để xử lý tài sản đảm bảo đối với những hồ sơ quá hạn.
(4) Xây dựng chính sách nguồn nhân lực
- Một trong những đặc thù của ngành ngân hàng là các sản phẩm cĩ tính vơ hình, nên cơng nghệ và con người là những yếu tố rất quan trọng. Do vậy, để nâng cao năng lực cạnh tranh, ngân hàng Đơng Á cần phải tập trung vào yếu tố con người, cụ thể là: xây dựng và phát triển một đội ngũ nhân sự đủ lớn mạnh về chất và lượng, xác định trách nhiệm và gắn chặt quyền lợi với trách nhiệm của từng cán bộ, giao quyền chủ động và quyết định cho nhân viên, kích thích tinh thần sáng tạo, phát triển ý tưởng, đề cao tinh thần hợp tác và làm việc theo nhĩm nhằm tăng khả năng chia sẻ tri thức và nâng cao chất lượng cơng việc. Muốn làm được điều này thì cần phải cĩ các chính sách đảm bảo và khuyến khích nhân viên để tạo sự gắn bĩ của họ với tổ chức. Cụ thể:
+ Chính sách tuyển dụng phải cơng khai, rõ ràng, cơng bằng.
+ Chính sách đào tạo, huấn luyện: Thường xuyên tăng cường cơng tác đào tạo cho nhân viên tín dụng, thơng qua các loại hình đào tạo từ cơ bản đến nâng cao; cung cấp đầy đủ các văn bản, quy định, quy trình tín dụng để nhân viên được trang bị đầy đủ kiến thức khi làm việc. Mặc khác, nên tổ chức các cuộc họp hoặc những buổi thảo luận về các vấn đề liên quan tín dụng nhằm rút kinh nghiệm.
+ Chính sách về tiền lương, thưởng: Cần phải đề ra chính sách về tiền lương, thưởng hợp lý, cơng khai. Hàng kỳ khi xếp loại A, B, C cho nhân viên tín dụng, nhà quản lý cần phải dựa vào hiệu quả cơng việc của họ, khơng nên dựa vào mối quan hệ cá nhân khác để xem xét. Cĩ như vậy thì mới cĩ thể khuyến khích nhân viên làm việc hiệu quả hơn.
- Bên cạnh những giải pháp khuyến khích nhân viên, cịn phải quan tâm đến vấn đề hạn chế sự gian lận, thiếu trung thực và các sai phạm nghiệp vụ của cán bộ tín dụng. Để thực hiện được điều này thì cĩ thể theo các giải pháp sau:
+ Thiết lập hệ thống kiểm tra độc lập việc thực hiện nghiệp vụ của cán bộ tín dụng. Việc kiểm tra này cĩ thể được thực hiện thường xuyên, định kỳ hoặc đột xuất bởi Trưởng/phĩ Phịng tín dụng, Giám đốc/phĩ giám đốc chi nhánh; kiểm sốt nội bộ…
+ Quy định rõ ràng trách nhiệm của cán bộ tín dụng về tính xác thực của thơng tin nêu ra trong báo cáo thẩm định, trách nhiệm kiểm tra, giám sát các khoản vay do mình thẩm định hoặc được phân cơng theo dõi.
+ Xử lý nghiêm minh những trường hợp cán bộ tín dụng, nhà quản lý vi phạm đạo đức nghề nghiệp để làm gương cho những người khác.
3.3.2.2 Các giải pháp nâng cao vai trị giám sát, đánh giá KSNB của ngânhàng TMCP Đơng Á chi nhánh Bình Định. hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Bình Định.
Giám sát là quá trình theo dõi và đánh giá chất lượng hệ thống KSNB để đảm bảo chúng luơn được triển khai, điều chỉnh và cải thiện liên tục. Trên cơ sở nghiên cứu các vấn đề lý luận và thực tế, tác giả xin đề xuất một số giải pháp cơ bản nhằm nâng cao vai trị giám sát, đánh giá KSNB của ngân hàng TMCP Đơng Á, chi nhánh Bình Định:
- Thực hiện giám sát, đánh giá thường xuyên, tiếp nhận thơng tin phản hồi từ bên trong và ngồi đơn vị.
Để cĩ thể thực hiện điều này thì tất cả cán bộ nhân viên tại các bộ phận nĩi chung và bộ phận tín dụng nĩi riêng, các cá nhân cĩ liên quan phải thường xuyên xem xét, đánh giá về tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm tra, KSNB; mọi khiếm khuyết của hệ thống này phải được báo cáo kịp thời với cấp quản lý trực tiếp; những khiếm khuyết lớn cĩ thể gây tổn thất hoặc nguy cơ rủi ro phải được báo cáo
ngay cho Tổng giám đốc, Hội đồng quản trị, Ban Kiểm sốt Ngân hàng Đơng Á. Tất cả các cá nhân tại bộ phận tín dụng ở mọi cấp phải thường xuyên, liên tục kiểm tra và tự kiểm tra việc thực hiện các quy định, quy trình nội bộ cĩ liên quan và phải chịu trách nhiệm về kết quả thực hiện hoạt động nghiệp vụ của mình trước Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc và trước pháp luật. Nĩi cách khác, việc kiểm sốt phải được cài đặt ngay trong quy trình thực hiện nghiệp vụ của từng cá nhân.
-Thực hiện giám sát, đánh giá định kỳ hoạt động tín dụng
Định kỳ, ngân hàng nên tăng cường hơn nữa việc giám sát, đánh giá rủi ro tín dụng, chất lượng cơng việc của từng cá nhân, người quản lý để kịp thời điều chỉnh chính sách tín dụng và đề ra các giải pháp đối phĩ, hạn chế rủi ro.
Để cĩ thể thực hiện được hiệu quả tất cả các vấn đề trên thì chỉ cĩ thể thiết lập một hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội bộ hồn chỉnh và chặt chẽ, các quy trình được soạn thảo bài bản, khoa học và mang tính chuyên nghiệp cao dựa trên cơ sở pháp lý vững chắc. Muốn vậy, ngân hàng Đơng Á cần phải cải tổ lại bộ phận chuyên nghiên cứu và soạn thảo những quy định, quy trình, cho ngân hàng. Yêu cầu đặt ra cho bộ phận này là phải thường xuyên cập nhật những văn bản mới, điều chỉnh những điểm bất hợp lý của những văn bản hiện hành và tham mưu cho Hội đồng quản trị và Ban điều hành nhằm hoạch định chiến lược phát triển và quản lý rủi ro trong quá trình hoạt động của ngân hàng. Đồng thời bộ phận này phải cĩ trách nhiệm phổ biến những văn bản mới, quy định mới đến tất cả các nhân viên, đặc biệt là bộ phận tín dụng.
3.3.2.3 Các giải pháp nhằm hồn thiện quy trình kiểm sốt tín dụng tại ngân hàng
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cĩ nhiều rủi ro. Mỗi khách hàng khi đến vay tại ngân hàng Đơng Á chi nhánh Bình Định đều cĩ đặc điểm kinh doanh riêng biệt, đa dạng, vốn hoạt động chủ yếu là vốn vay ngân hàng. Do đĩ
kiểm sốt hoạt động tín dụng là một cơng việc cực kỳ quan trọng, gĩp phần đảm bảo hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao, hiệu quả. Điều này địi hỏi cơng tác kiểm tra, kiểm sốt đối với hoạt động cho vay cần phải được đặt lên hàng đầu, và là một hoạt động thường xuyên của đơn vị. Vì thế, ngân hàng Đơng Á chi nhánh Bình Định cần tiếp tục hồn thiện quy trình kiểm sốt tín dụng tại đơn vị mình theo hướng sau:
Kiểm sốt tất cả các khâu của quy trình cho vay
Quy trình cho vay đang được áp dụng tại chi nhánh khá khoa học và chặt chẽ. Tuy nhiên, khi thực hiện thì hầu như cán bộ tín dụng đều khơng tuân thủ theo đúng nội dung của quy trình này, hoặc nếu cĩ thì chỉ qua loa. Để quy trình này đạt được hiệu quả thì cần phải thực hiện chặt chẽ ở các giai đoạn sau:
Kiểm tra khách hàng vay
Hiện nay khách hàng của chi nhánh Đơng Á Bình Định chủ yếu là các khách hàng cũ, nên cán bộ tín dụng thường bỏ qua khâu kiểm tra thơng tin khách hàng. Điều này dễ xảy ra rủi ro đối với chi nhánh Bình Định. Do đĩ yêu cầu khi cho vay, dù khách hàng cũ hay mới cũng đều phải kiểm tra thơng tin liên quan đến khách hàng như năng lực tài chính, năng lực quản lý, uy tín tín dụng…Để kiểm tra, cĩ thể dựa vào thơng tin của mạng nội bộ hoặc kết hợp với một số cơ quan chức năng để đối chiếu với thơng tin mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng, mặc khác cĩ thể phỏng vấn trực tiếp khách hàng vay và một số đối tượng cĩ liên quan, đồng thời sử dụng nguồn thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN (CIC) để nắm bắt tính xác thực của thơng tin.
Thẩm định khách hàng cho vay:
Về phía chi nhánh cần quy định những nội dung gì khi tiến hành thẩm định khách hàng cho vay. Chẳng hạn:
+ Kiểm tra nguồn vốn tự cĩ của khách hàng: Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể của vốn tự cĩ vì đây là một vấn đề rất quan trọng, ảnh hưởng đến việc thực hiện phương án, dự án.
+ Đánh giá năng lực tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh của khách hàng vay để xem xét hiệu quả vốn tín dụng. Q trình này kết hợp với rủi ro khác: rủi ro do ngành, rủi ro do kinh doanh…Do đĩ khi đánh giá nên thực hiện dựa trên các chỉ tiêu như: khả năng sinh lời, khả năng khai thác và sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn và khả năng thanh tốn…
+ Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, khả năng sinh lời của