CHƯƠNG I : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHIẾN LƯỢC CẠNH TRANH
2.3 PHÂN TÍCH MƠI TRƯỜNG BÊN TRONG VÀ BÊN NGOÀI CỦA CÔNG TY
2.3.1.1.4 Nguồn lực tài chính
Tổng tài sản của cơng ty tính đến ngày 31/12/2007 khoản 1.070 tỷ đồng trong đó:
Bảng 2.3: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty
STT Tài sản Số dư cuối năm Số dư đầu năm A Tài sản ngắn hạn 503.706.467.873 358.234.740.357
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 41.697.051.727 36.386.036.911 2 Các khỏan dầu tư tài chính ngắn hạn 53.210.490.000 27.056.475.000 3 Các khoản phải thu ngắn hạn 163.181.738.962 11.226.105.729 4 Hàng tồn kho 227.551.116.402 166.966.979.008 5 Tài sản ngắn hạn khác 18.066.070.782 13.599.116.709
B Tài sản dài hạn 566,965,849,423 390,874,864,828
1 Tài sản cố định 449,044,606,405 366,101,927,177 2 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 81,497,341,185 24,759,790,000
3 Tài sản dài hạn khác 36,423,901,833 13,147,651
Tổng tài sản 1,070,672,317,296 749,109,605,185 STT Nguồn vốn Số dư cuối năm Số dư đầu năm
1 Nợ ngắn hạn 562,298,372,162 417,569,110,062
2 Nợ dài hạn 215,037,840,159 144,704,531,345
B Nguồn vốn chủ sở hữu 293,336,104,975 186,835,963,778
1 Vốn chủ sở hữu 281,848,030,061 182,848,804,658
2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 11,488,074,914 3,987,159,120
Tổng nguồn vốn 1,070,672,317,296 749,109,605,185
(Nguồn : Ban Kế Tốn Tài Chính cơng ty Cổ Phần Dệt May Thành công)
Kết cấu vốn kinh doanh của cơng ty nhìn chung là hợp lý. Là một doanh nghiệp sản xuất nên vốn cố định chiếm tỷ trọng tương đối cao (56,44% năm 2005; 46,14% năm 2006; 52,95% năm 2007). Vốn cố định chủ yếu nằm trong những tài sản cố định (tài sản dài hạn) như máy móc thiết bị, nhà xưởng… Đối với các cơng ty may đều có tỷ trọng tài sản cố định cao hơn tỷ trọng của tài sản lưu động trong tổng tài sản vì các cơng ty cần đầu tư máy móc thiết bị nhà xưởng cho hoạt động sản xuất.
Bảng 2.4: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty.
Các chỉ tiêu Đ/vị
tính 2004 Năm Năm 2005 2006 Năm Năm 2007
Cơ cấu tài sản
Tài sản ngắn hạn / Tổng tài sản % 46.84 43.56 47,82 47,05 Tài sản dài hạn / Tổng tài sản % 53.16 56.44 52,18 52,95
Cơ cấu nguồn vốn
Nợ phải trả / Tổng nguồn vốn % 79.18 74.33 75,06 72,60 Nguồn vốn chủ sỡ hữu / Tổng nguồn vốn % 20.82 25.67 24,94 27,40
Khả năng thanh toán nợ dài hạn
Tỷ số tổng nợ / Tổng vốn % 79.18 74.33 77.58 72,60 Tỷ số nợ dài hạn / Vốn chủ sỡ hữu % 105.36 75.92 86.15 76,40
Tỷ số nợ dài hạn/(Nợ dài hạn +Vốn chủ sỡ hữu) % 51.30 43.16 46.28 43,30
Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn
Khả năng thanh toán hiện thời (nợ ngắn hạn) Lần 0.82 0.7 0.86 0,90 Khả năng thanh toán nhanh Lần 0.024 0.038 0.08 0,07
Tỷ suất sinh lời
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế / Doanh thu % 0.22 0.56 3,67 6,90 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế / Doanh thu % 0.16 0.40 1.21 4,9
Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế / Tổng tài sản % 0.22 0.76 2,56 6,66 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế / Tổng tài sản % 0.16 0.54 0.81 4,79
(Nguồn : Ban Kế Tốn Tài Chính cơng ty Cổ Phần Dệt May Thành công)