Kiến nghị đối với các Bộ, Ngành liên quan

3.2.2 .Định hướng chỉ tiêu kinh doanh trong năm 2010 và các năm về sau

3.4.2. Kiến nghị đối với các Bộ, Ngành liên quan

Kinh nghiệm từ các nước trong khu vực Châu Á cho thấy thịtrường cho thuê tài chính ở Việt Nam muốn phát triển thì vai trị của các cơ quan hữu quan trong việc tạo hành lang pháp lý ổn định, đồng bộ và ban hành các chính sách, chế độ khuyếnkhích, ưu đãilàcựckỳquan trọng.

3.4.2.1. Kiếnnghị đối với Ngânhàng Nhànước Việt Nam

Một là, về nguồn vốn hoạt động, đề nghị NHNNVN cho phép các cơng ty cho thtàichính được vay vốn, cũng như huy động tiền gửi trungvà dàihạn từ các tổchức tíndụng và dân cư, cũng như được vay vốn từ các nguồntài trợ, nguồn vốn ưu đãi như nguồn vốn ODA, các dự án tài trợ của Chính phủ, ngân hàng, các tổ chức quốc tế như hỗtrợ các doanh nghiệp vừavà nhỏ,....

Hailà, mở rộng hoạt động nghiệp vụ đối với các cơng ty cho thuê tài chính:

 Khuyến khích đa dạng hóa hoạt động nghiệp vụ của các cơng ty cho th tài chính, ngồi nghiệp vụ cho th tài chính thuần túy nên cho phép các cơng ty hoạt động các nghiệp vụ khác nh ư cho thuê bằng ngoại tệ, cho thuê vận hành, cho vay vốn lưu động (hiện nay mới chỉ có Cơng ty cho thuê tài chính Kexim, 100% vốn của Hàn Quốc thực hiện), bao thanh tốn…ngay khi cấp phép lần đầu, khơng nên quy định các điều kiện ràng buộc quá khó khăn sẽ hạn chế sự phát triển của thị tr ường này.

 Ngân hàng Nhà nước nên cung cấp các vấn đề về văn bản quy phạm pháp luật cũng như các quy định về cho thuê tài chính, cung cấp các ấn phẩm về hoạt động cho thuê tài chính trên thế giới cũng như trong nước đối với từng thành viên trên cơ sở đó khuyến cáo các ngành, lãnh vực có khả năng xảy ra rủi ro cao do NHNNVN có số liệu tổng hợp và nhận biết được thông tin một cách nhanh chóng và chính xác .

 Tổ chức các hội nghị, hội thảo về cho thuê tài chính. Tổ chức các cuộc gặp gỡ nhà cho thuê, người đi thuê và nhà cung cấp thiết bịtrong phạm vi trong nước cũng như quốc tế để nắm bắt kịp thời những thuận lợi v à khó khăn từ đó có những chính sách hợp lý giúp thị tr ường phát triển hài hòa,ổn định.

 Là đầu mối tư vấn giải quyết những khó khăn, vướng mắc hoặc tranh chấp về hoạt động cho thuê trước khicác bên phải nhờ đến sựcan thiệp của pháp luật.

Balà, Ngân hàng Nhà nướcnên có văn bản cụ thể quy định về việc không áp dụng trầnlãi suất cho thuê để tạo mơi trường cạnh tranh lành mạnh cho thị trường cho thtàichính, vàsớm banhành những quy định hướng dẫncụthểvề hoạt động mua bán bằngngoại tệ để tạo sự chủ động cho các công ty cho thuê tài chính nhằm hạn chế rủi ro, đặc biệt là rủi ro về tỷ giá. Cũng như cần ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện chế độ hạch toán kế toán đối với nghiệp vụcho thuê tài chính rõ ràng, chi tiết hơn.

3.4.2.2. Kiếnnghị đốivới Bộ Tàichính

Hiện nay. khi các doanh nghiệp đầu tư mua sắm máy móc, thiết bị thì thuế giátrị gia tăng được khấu trừtrongvòng 1 lần ngay sau khi mua.Nhưng đối vớicác doanh nghiệp khi đi th tài chính thì theo quy định trích khấu hao của Bộ Tài chính thuế VAT sẽ được khấu trừ dần qua mỗi lần doanh nghiệp thanh toán tiền thuê cho bên cho thuê. Điều này khiến cho các doanh nghiệp phải chịu một khoản chiphí cao hơn, làmgiảm sứccạnh tranh của các cơng ty cho th tài chính vớicác hình thứctài trợ khác của ngân hàng thương mại. Đề nghị BộTài chính sửa đổivăn bản pháp luật hiện hành để cho các doanh nghiệp đi thuê được khấu trừ thuế giá trị gia tăng một lần ngay khikýhợp đồng cho thuê tài chính.

Kiến nghị Bộ Tài chính nên miễngiảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho các công ty cho thuê trong 2năm đầu hoạt động, và cho phép các công ty cho thuê tài chính được hưởng mức thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi trên phần lợi nhuận tạo ra từviệc cho thuê nhữngtàisản được đánhgiá là tạo ra sự đổi mới công nghệ.

3.4.2.3. Kiếnnghị đối với Ngân hàng Á Châu

Với vaitrò làngân hàng mẹ, sựhỗ trợ từ phía Ngân hàng Á Châu có ý nghĩa to lớn đối với sự phát triểncủa ACB Leasing

Một là, với đặcthù kinh doanh mộtloại hình đơn lẻ, khơng đượcphép mởra cácloạihình kinh doanh khácđểhỗ trợ như nhận tiền gửi, cho vay ngắnhạn.... nên

ACB Leasing gặp nhiều khó khăn trong việc huy động vốn để cho thuê. Đề nghị Ngân hàng Á Châu có chính sách hỗ trợvềvốn để đáp ứng mọi nhu cầu củakhách hàngvà đủsứccạnh tranh vớicác tổchứctíndụngkhác trên địabàn.Đặc biệt ACB hỗ trợ ACB Leasing trong việc phát hành trái phiếu trung dài hạn nhằm tạo nguồn vốn trong chothuê.

Hai là, tạo điều kiện cho ACB Leasing đ ược ủy thác tham gia tài trợ với các

chi nhánh trong những dự án lớn, có lợi nhuận cao.

Ba là, có chính sách đào tạo và nâng cao trình độ chuyên môn, đào tạo chuyên môn vụ thanh tốn quốc tế, nghiệp vụ thẩm định tín dụng, nghiệp vụ chấm điểm tín dụng cho nhân viên tín dụng, nghiệp vụ kế toán cho ACB Leasing .

Bốn là, đề nghị Ban Tổng giám đốc ACB chỉ đạo các Phòng ban Hội sở / Chinhánh ACB phối hợp cùng ACB Leasing mởrộng hoạt động cho thuêtàichính tại địabàncác chinhánh.

KẾT LUẬN CHƯƠNG III

Chương III là chương cu ối cùng của luận văn nên toàn bộ nội dung tập trung vào việc đưa ra những kiến nghị, giải pháp để có thể mở rộng hoạt động cho thuê tài chính tại ACB Leasing. Theo đó, tác giả đãđưa ra quan điểm của mình về phương hướng mà mở rộng hoạt động cho thuê tài chính trong thời gian sắp tới. Để thực hiện mở rộng cho thuê tài chính theo tiến trình này thì cần rất nhiều điều kiện. Đó là Chính phủ phải đảm bảo cho các công ty cho thuê tài chính được phát triển trong một môi trường kinh tế xã hội ổn định, phải đẩy nhanh tiến độ thực hiện các chính sách hỗ trợ cho các đơn vị này phát triển và Ngân hàng Nhà nư ớc cần hỗ trợ cho các công ty cho thuê tài chính giảm rủi ro tín dụng thơng qua việc đảm bảo một hệ thống thông tin dụng hiệu quả, đa dạng hóa hoạt động, ban hành thơng tư về xử lý tài sản cho thuê. Bên cạnh đó, tự bản thân ACB Leasing cần tích cực hồn thiện cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng, đào tạo đội ngũ nhân viên có trình độ cao, phát triển sản phẩm cho thuê tài chính phù hợp với nhu cầu vốn của các doanh nghiệp Việt Nam.

KẾT LUẬN

------------

Hoạt động cho th tài chính của các cơng ty cho th tài chính tại Việt Nam nói chung và cơng ty Cho th tài chính - Ngân hàng Á Châu nói riêng tuy mới được thực hiện nhưng đã góp phần thúc đẩy sự phát triển của thị trường vốn Việt Nam. Sự ra đời của phương thứctài trợ này làmột trong nhữnggiảipháp hữu hiệu nhằm khắc phục những hạn chế của cơ chế đầu tư trong thời gian qua. góp phần tháo gỡ cáckhó khăn trong việc đầu tư vốn cho q trình đổi mớimáy móc thiếtbị cơng nghệ, tạo điều kiện tiềnđề thúc đẩy sản xuất trong nước phát triển, thực hiện cơng nghiệp hố - hiện đại hoá đất nước. Đồng thời, thị trường cho thuê tài chính trở thành một bộ phận không thể thiếu của thị trường vốn Việt Nam. Mặc dù hiện nay hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam nói chung chưa phát triển đúng với tiềm năng của mình nhưng trong tương lai hoạt động này sẽ có một vai trò quan trọng hơn trong việc cung cấp vốn chocác doanh nghiệptại Việt Nam.

Theo thời gian, cùng với sự xuất hiện của nhiều sản phẩm tín dụng, chất lượng dịch vụ cho thuê tài chính ngày càng được phát triển và các đơn vị cho thuê tài chính cũng đã mở rộng quy mơ phục vụ cho nhiều đối tượng khách hàng khác nhau. Nhiều công ty cho thuê tài chính xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa là đối tượng khách hàng đầy tiềm năng của mình nên đã tăng cường dư nợ cho thuê, tinh giảm thủ tục, tăng cường chăm sóc doanh nghiệp nhỏ. Thế nh ưng, trên thực tế,các doanh nghiệp Việt Nam vẫn còn gặp khó khăn khi chưa tiếp cận phổ biến với các sản phẩm của cơng ty cho th tài chính. Điều này xuất phát từ sự hạn chế trong các chính sách Chính phủ, trong hoạt động của cơng ty cho th tài chính và ở cả các khiếm khuyết nội tại của doanh nghiệp Việt Nam.Do đó để phát triển mạnh thì các cơng ty cho th tài chính cần có cố gắng hơn, năng động hơn trong việc đổi mới hoạt động kinh doanh, nâng cao năng lực tài chính.

DANHMỤCTÀI LIỆU THAMKHẢO

------------

TIẾNG VIỆT

1. PGS.TS Phạm Văn Năng, PGS.TS Trần Ho àng Ngân, TS. Trương Quang Thông (2005), Ngân hàng thư ơng mại cổ phần thành phố Hồ Chí Minh- Nhìn lại một chặng đường phát triển, Nxb Đại học Quốc gia TP.HCM.

2. PGS.TS Trần Huy Hoàng, Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản thống kê

3. Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 của Chính Phủ. ban hành thay thế Nghị định số 64/CP về “Tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính ”.

4. Nghị định số 65/2005/NĐ-CPngày19/05/2005 quy đ ịnh một số điều sửa đổi, bổ sung đối với Nghị định số 16/2001/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động củaCơng ty cho th tài chính.

5. Thơng tư số 08/TT-NHNN ngày 06/09/2001 của Thống đốc NHNN Việt Nam hướng dẫn thực hiệnNghị định 16/2001/NĐ-CP.

6. Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008, 09 tháng 2009 của Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam.

7. Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008, 09 tháng 2009 c ủa Cơng ty cho th tài chính Ngân hàng TMCP Á Châu .

8. Kế hoạch kinh doanh năm 2008-2012 – Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Á Châu.

9. Quytrình nghiệp vụcho th tài chính – Cơng ty cho th tài chính Ngân hàng TMCP Á Châu.

10. Tài liệu tại Hội thảo Tổng kết hoạt động của các Công ty cho thuê tài chính do Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam tổ chức tạ Hà Nội tháng03/2009.

11. Các trang thông tin

Website http://vnba.org.vn Website http://vneconomy.vn Website http://vnexpress.net Website http://vnMedia.vn Website www.gso.gov.vn Website www.imf.org Website www.kienthuctaichinh.com Website www.saga.vn Website www.sanotc.com Website www.acbl.com.vn Website www.vinasme.com.vn TIẾNG ANH

1. Corporate Financial - Nhàxuấtbản Irwin/ Mac Graw Hill. 1996. 2. Leasing in Developing Asia Development Bank . 1996.

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHO TH TÀI CHÍNH PHẦN I

QUY ĐỊNH CHUNG I. Mục đích u cầu:

Quy trình cho th hướng dẫn các thủ tục cần thiết, các giải pháp mang tính kỹ thuật trong q trình xét duyệt cho thuê tài chính, kiểm tra thiết bị thuê tài chính và thu hồi nợ nhằm đảm bảo tính thống nhất về thực hiện nghiệp vụ cho thu ê tài chính trong Cơng ty Cho th Tài chính Ngân hàng Á Châu (ACB Leasing) và tuân thủ chặt chẽ các quy định pháp luật.

II. Đối tượng sử dụng:

- Chuyên viên, Nhân viên : Là những cán bộ thuộc các Phòng / Bộ phận trong Cơng ty cho th tài chính thực hiện các nhiệm vụ theo Bảng mô tả công việc.

- Phụ trách bộ phận: Là các Trưởng bộ phận.

- Phụ trách Phịng: Là các Trưởng, Phó phịng tại ACB Leasing.

- Người quyết định cho thuê tài chính: Là Tổng Giám Đốc (hoặc Phó Tổng giám

đốc) hoặc người ủy quyền xem xét và quyết định cho thuê tài chính (sau đây gọi tắt là người quyết định cho thuê tài chính).

- Các thành viên Hội đồng tín dụng: Là những người được chỉ định tham gia Hội đồng tín dụng theo quyết định thành lập Hội đồng tín dụng của Chủ tịch Hội đồng quản trị ACB Leasing.

- Bên thứ ba: Là các cơ quan, tổ chức, cá nhân…không phải là cán bộ thẩm định của ACB Leasing, được Tổng giám đốc ACB Leasing tr ưng cầu thẩm định một dự án cụ thể.

- Quy trình cho thuê được áp dụng qua các giai đoạn sau:

Tiếp cận khách hàng Xét duyệt cho thuê Mua & Bàn giao tài sản cho thuê Theo dõi Hợp đồng cho thuê Thanh lý Hợp đồng cho thuê

I. TIẾP CẬN KHÁCH HÀNG

1. Tìm kiếm khách hàng

- Mục đích của giai đoạn này là tìm kiếm khách hàng mới và duy trì tốt mối quan hệ với những khách hàng cũ nhằm xây dựng một danh mục khách hàng tốt có thể cho thuê sau này. Việc lựa chọn khách hàng phải phù hợp với chiến lược kinh doanh mà Cơng ty cho th tài chính đãđặt ra.

- Nguồn khách hàng chủ yếu bao gồm:

i. Các nguồn khách hàng theo chiến lược kinh doanh của Công ty h ướng tới. ii. Nguồn khách hàng cũ có sẵn từ Ngân hàng Á Châu gồm những khách hàng cá

nhân & doanh nghiệp đã quan hệ và có uy tín với ngân hàng. iii. Nguồn khách hàng tự tìmđến cơng ty.

iv. Nguồn khách do các nhà cung cấp giới thiệu. v.v..

- Trình tự cơng việc:

+ Xây dựng được danh mục khách hàng theo chiến lược của ACB Leasing, phù hợp với chính sách phát triển khách hàng của Ngân hàng TMCP Á Châu.

+ Thu nhập các thông tin cần thiết li ên quan đến: ngành, lĩnh vực, đối thủ cạnh tranh, chính sách quản lý nhà nước… của các đối tượng khách hàng này.

+ Phân tích sơ bộ để xác định được khách hàng mục tiêu.

+ Tiếp xúc với khách hàng mục tiêu để thuyết phục họ sử dụng dịch vụ thuê tài chính của ACB Leasing.

2. Tiếp xúc khách hàng và Thẩm định toàn bộ dự án cho thuê tài chính.

- Mục đích của giai đoạn n ày là hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ thuê tài chính và kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp của bộ hồ s ơ khách hàng thuê tài chính. Ti ến hành lập tờ trình thẩm định đánh giá tồn bộ dự án cho th tài chính.

- Trình tự cơng việc:

Bộ phận Trình tự cơng việc

Bộ phận phát

 Tiếp xúc khách hàng: Tại trụ sở ACB Leasing hoặc tại trụ sở của

khách hàng. Cán bộ phát triển khách hàng tư vấn các sản phẩm thuê tài chính; giải thích, hướng dẫn lập hồ sơ thuê tài chính theo quy định hiện hành của công ty; cung cấp cho khách hàng các biểu mẫu: Giấy đề nghị và phương án thuê tài chính, B ản xác nhận v/v lựa chọn nhà cung ứng và tài sản thuê, Biên bản họp

tài chính sang Bộ phận pháp lý chứng từ để kiểm tra sự đầy đủ, tính hợp pháp của các hồ sơ pháp lý.

 Thương thảo các điều kiện thuê tài chính với khách hàng theo những điều kiện chung đ ược Ban Tổng giám đốc cho phép.

 Cán bộ phát triển khách hàng lập bảng mô tả tài sản thuê tài chính chuyển Bộ phận kỹ thuật đánh giá giá trị tài sản th.

 Sau đó chuyển tồn bộ hồ sơ cho Bộ phận thẩm định tín dụng.

Bộ phận Thẩm định

tín dụng

 Dựa trên hồ sơ và báo cáo sơ bộ của Cán bộ phát triển khách hàng, cán bộ thẩm định tín dụng đ ược phân cơng sẽ thẩm định tồn diện khách hàng thuê;

 Tùy theo từng loại khách hàng, điều kiện thực tế, cán bộ thẩm định tín dụng / cán bộ tái thẩm định lựa chọn ph ương pháp thẩm định